关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中 有关财务事项的专项说明 众环专字(2024)3300172 号 北京证券交易所： 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"本所"或"我们"）作为同享（苏州） 电子材料科技股份有限公司（以下简称"同享科技公司"或"公司"或"发行人"）2022 及 2023 年度财务报表的审计机构，分别于 2023 年 4 月 4 日、2024 年 3 月 5 日出具了众环审字 (2023)3300059 号、众环审字(2024)3300003 号的无保留意见审计报告。 2024 年 5 月 21 日，贵所出具了《关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定 对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称"问询函"），我们以对同享科技公司 2022 及 2023 年度财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要本所回复的相关问题履行了 核查程序，现将核查情况说明如下： 否存在差异及原因，结合目前项目实际进展情况、主要计划节点及对应资金使用安排、公 司所处行业特点和同行业可比公司及项目，说明本次募投项目效益测算的合理性和谨慎性。 （6）光伏 ...

专利情况 - 截至补充法律意见书出具日，公司拥有114项专利，含发明专利8项、实用新型专利102项、外观设计专利4项[10] - 权证号为ZL201510366155.1、ZL201610333082.0的专利权已设定质押[7] - 2024年1月1日至法律意见书出具期间公司新获得13项专利[123] 研发投入与人员 - 2024年1 - 6月研发投入3699.04万元，营收128481.05万元，投入比重2.88%；2023年度投入7129.72万元，营收217473.62万元，比重3.28%；2022年度投入4209.71万元，营收124704.72万元，比重3.38%[20][21] - 2024年1 - 6月发行人期末技术人员30人，比重9.04%；2023年度33人，比重11.30%；2022年度35人，比重16.13%[21][23] - 发行人核心技术团队由陆利斌和宋建源组成，报告期内保持稳定[24] 产品销售与市场 - 2024年1 - 6月高速自动涂锡技术转化产品销售收入127071.89万元，营收占比98.90%；2023年度215212.99万元，占比98.96%；2022年度123510.74万元，占比99.04%[27] - 2023年全球光伏组件出货量前五名厂商是公司报告期内前五大客户[28] - 2023年宇邦新材光伏焊带销量33,057.26吨，市场占有率17.66%；同享科技销量26,179.32吨，市场占有率13.98%；威腾电气销量12,668.69吨，市场占有率6.77%[32] 财务状况 - 2023年度和2024年1 - 6月，公司扣除非经常性损益后净利润分别为11465.58万元、5996.19万元[47] - 截至2024年6月30日，公司货币资金和交易性金融资产为27184.41万元，总资产为166680.73万元，净资产为63242.73万元[47] - 2022年、2023年外汇衍生品投资发生额分别为14818.82万元、1097.71万元[56] 募投项目 - 发行人本次发行募集资金总额不超过30121万元（含），扣除发行费用后净额用于相关项目[64] - 募投项目合计需37744万元，拟使用募集资金30121万元，其中年产光伏焊带3万吨项目投资28744万元，拟用募集资金21121万元，补充流动资金9000万元[66] - 年产光伏焊带3万吨项目中，土地投资1376万元，占比4.79%；建设投资10350万元，占比36.01%，拟用募集资金7673万元；设备投资13048万元，占比45.39%，拟用募集资金13048万元；软件投资400万元，占比1.39%，拟用募集资金400万元；预备费1259万元，占比4.38%；铺底流动资金2311万元，占比8.04%[75] 股权与股东 - 截至2024年6月30日，同友投资持股54,630,000股，持股比例49.80%，为控股股东[102][104] - 截至2024年6月30日，陆利斌与周冬菊合计持有发行人53.85%的股权，为实际控制人[104] - 2023年股权激励计划第一个行权期股票期权行权使发行人总股本增加386,125股[105] 经营情况 - 2024年1 - 6月公司营业收入128481.05万元，主营业务收入127115.90万元，占比98.94%[112] - 2024年1 - 6月公司无关联销售，向江苏亨通电力电缆有限公司采购电缆289159.29元[114][115] - 2024年1 - 6月公司关键管理人员报酬2076944.66元[116] 其他事项 - 2024年7月31日，公司副总经理李志强因个人发展原因辞职，辞职后不再担任其它职务[142] - 2024年1 - 6月公司财政补贴为911,600元，利润总额为65,637,447.15元，财政补贴占利润总额的比例为1.39%[143] - 公司子公司同淳新材料将100万元购买同丰达股东郑伟斌持有的15%股权，交易后100%控股同丰达[138]

中信建投证券股份有限公司 关于 同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 向特定对象发行股票 之 上市保荐书 保荐人 二〇二四年十一月 同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 保荐人出具的上市保荐书 保荐人及保荐代表人声明 中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人王润达、孙中凯已根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规和中国证监会及北 京证券交易所有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和 行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 3-4-1 同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 保荐人出具的上市保荐书 目 录 | 一、公司基本情况 | | --- | | 二、公司本次证券发行情况… | | 三、本次证券发行的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况…………………………19 | | 四、关于保荐人是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明………………………21 | | 五、保荐人按照有关规定应当承诺的事项 | | 六、保荐人关于公司是否符合《上市规则》规定的上市条件的说明………………23 | | 七、 保荐人认为应当说明的其他事项. | | 八、持续督导 ...

发行情况 - 本次向特定对象发行股票数量不超过1000万股，截至2024年6月30日占已发行股份总数的9.12%，未超过发行前总股本的30%[12] - 募集资金总额不超过15000.00万元，扣除发行费用后拟投入年产光伏焊带3万吨项目10500.00万元、补充流动资金4500.00万元[12] - 发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%[11] - 发行对象认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转让[13] - 发行相关事项已通过董事会和股东大会审议，尚需北交所审核通过并经中国证监会同意注册[10] 股权结构 - 发行前总股本为109,706,125股[24] - 截至2024年6月30日，股东人数为6649人[25] - 无限售股份总数为65,274,437股，占比59.50%[25] - 有限售条件股份总数为44,431,688股，占比40.50%[25] - 控股股东苏州同友投资管理合伙企业持有公司49.80%股份，实际控制人陆利斌、周冬菊夫妇合计控制公司53.85%的表决权股权[27][28] - 发行前，前十名股东合计持股7,958.48万股，占比72.54%[31][34] 市场数据 - 2015 - 2022年全球光伏累计装机容量从229.3GW增长至1,177GW，复合增长率26.32%[39] - 预计2027年全球光伏累计装机规模将达3,532GW[39] - 2022年全球光伏新增装机容量为239.0GW，中国光伏装机规模位列全球第一，占比约四成[41] - 2023年我国光伏累计装机量达609.49GW，2015 - 2023年累计增长超13倍[43] - 2023年红外焊接技术市场份额约98.1%，导电胶互连市场占比约1.3%，其他互连技术市场占比约0.6%[47] - 全球光伏新增装机从2015年的50.6GW增长至2022年的239.0GW，复合增速达24.83%，预计2027年将达617GW[49] - 2028年乐观情形下全球光伏新增装机量为1112GW，全球光伏焊带年市场需求量有望达53.38万吨，市场规模有望达438.75亿元[51] - 2023年我国光伏新增装机量达216.88GW，2030年乐观情形下我国光伏新增装机量为317GW，2030年我国光伏焊带年市场需求量有望达15.22万吨，2028年我国年光伏焊带市场规模有望达125.08亿元[52] - 2023年公司光伏焊带均价约为8.22万元/吨[51][52] 公司优势 - 公司在焊带行业市场规模排名前列，截至募集说明书签署日共拥有专利115项，其中发明专利8项，实用新型专利103项，外观设计专利4项[73] - 公司与晶科能源、隆基绿能等多个全球排名前十的光伏组件厂商建立稳固供应关系[81] - 公司地处苏州，位于长三角经济区，华东区域占据全国光伏产业半壁江山[82] - 公司产品通过ISO9001：2015/GB/T19002 - 2018质量管理体系认证标准及多家权威认证机构检测[80] - 公司首创低电阻焊带产品，开发SMBB焊带、分段反光焊带等新型产品[77] - 公司掌握高速自动涂锡技术、压延退火技术等核心生产技术[78] - 公司建立严格产品技术标准体系和完善产品检测流程[79][80] 业务情况 - 公司主营业务为高性能光伏焊带产品研发、生产和销售，核心产品为互连焊带及汇流焊带[127] - 公司物资采购采取“按需采购”，生产采取“以销定产”，销售采取直销模式[129][130][131] - 2024年1 - 6月、2023年度、2022年度公司光伏行业收入占比均为100.00%[148] - 2024年1 - 6月公司前五大客户营业收入占比95.06%，2023年度为91.04%，2022年度为94.19%[149] - 报告期内公司产能利用率分别为91.72%、93.87%和91.22%[162] - 2024年1 - 6月公司光伏焊带销售单价8.66万元/吨，2023年度为8.22万元/吨，2022年度为8.76万元/吨[166] - 2024年1 - 6月晶科能源产量43.80GW，焊带需求量17520.00吨，公司销量6820.86吨，市场份额38.93%[168] - 2024年1 - 6月隆基绿能产量31.34GW，焊带需求量12536.00吨，公司销量1928.33吨，市场份额15.38%[168] - 2024年1 - 6月通威股份产量18.67GW，焊带需求量7468.00吨，公司销量3534.54吨，市场份额47.33%[168] 专利情况 - 公司共拥有专利115项，其中发明专利8项，实用新型专利103项，外观设计专利4项[134] - 部分发明专利如反光焊带及太阳能组件、快速涂锡机等已质押[187] - 列举多个专利号及授权日期，如智能上下料系统专利号为201910086828.6，授权日期为2024/1/30等[188]

产能与面积 - 公司现有生产经营性房屋建筑物面积24,706.69平方米，设计产能3.25万吨/年[9] - 募投项目新建厂房面积29,253.89平方米，新增设计产能3万吨/年[9] - 募投项目用地面积26,786.88平方米[9] 房地产情况 - 公司及其下属公司经营范围不涉及房地产相关业务[13] - 公司及其下属公司均不具备房地产开发企业资质[14] - 公司及其下属公司不存在从事房地产开发或经营业务的情况[15] - 公司及其下属公司不存在房地产销售形成的收入[15] - 公司及其下属公司未取得房地产开发资质证书[15] 募投项目土地 - 募投项目土地面积为26,786.88㎡，用途为工业用地，终止日期为2073年09月25日[16] 发行方案 - 2024年11月11日公司调整发行方案，募集资金总额不超15,000万元[17] 项目投资 - 年产光伏焊带3万吨项目投资总额28,744.00万元，募集资金投资10,500.00万元；补充流动资金项目投资9,000.00万元，募集资金投资4,500.00万元[18] - 年产光伏焊带3万吨项目中土地投资1,376.00万元，占比4.79%；建设投资10,350.00万元，占比36.01%，拟用募集资金4,000.00万元；设备投资13,048.00万元，占比45.39%，拟用募集资金6,500.00万元；软件投资400.00万元，占比1.39%；预备费1,259.00万元，占比4.38%；铺底流动资金2,311.00万元，占比8.04%[20] 律师意见 - 律师认为发行人本次募投项目新建厂房不涉及变相进行房地产投资情形[23] - 律师核查后认为发行人不存在涉及股票定向发行并在北交所上市要求、信息披露要求以及影响投资者判断决策的其他重要事项[24]

业绩总结 - 2023年公司营业收入217473.62万元，同比增长74.39%，因焊带销量同比增长85.65%[33][35] - 2024年1 - 6月公司营业收入128481.05万元，同比增长37.33%；归母净利润6158.87万元，同比增长29.62%[76] - 2024年1 - 9月公司营业收入195778.66万元，同比增长22.04%；归母净利润6921.35万元，同比下降14.88%[85] - 公司预计2024年营业收入255000 - 265000万元，同比增长17.26% - 21.85%；归母净利润7000 - 8000万元，同比下降41.90% - 33.59%[89][90] 用户数据 - 2022 - 2024年1 - 6月公司对通威股份销售收入分别为201.69万元、28680.51万元、30128.93万元[7][154][156][157] - 2022 - 2024年1 - 6月公司在通威股份焊带供应商市场份额分别为1.18%、28.20%、47.33%[15] - 2024年1 - 6月公司主要客户光伏组件出货量平均同比增速33.71%[56] 未来展望 - 2024 - 2029年公司产能分别为32500.00吨、35500.00吨、41500.00吨、50500.00吨、59500.00吨、62500.00吨，相比2023年增长率分别为14.13%、24.67%、45.74%、77.34%、108.95%、119.48%[128] - 2024 - 2029年募投项目预计新增净利润分别为957.14万元、3795.18万元、8129.34万元、12608.21万元、14381.19万元[125] 新产品和新技术研发 - 募投项目N型组件用0BB和SMBB焊带规划产能16500吨，占互连焊带规划产能67.62%[195] - 0BB技术可降低银浆耗用成本，在电池和组件生产环节提效降本[197] 市场扩张和并购 - 本次募投项目新增光伏焊带产能3万吨，2024年建设期，2025年投产，2029年完全达产[128][161] 其他新策略 - 公司应对业绩下滑拟采取按需采购措施，减少库存成本并提高资金流动性[92]

公司基本信息 - 公司实际控制人为陆利斌、周冬菊夫妇[11] - 公司控股股东为苏州同友投资管理合伙企业(有限合伙)[11] - 公司注册资本为109,320,000元，上市日期为2021年11月15日[26] - 证券简称同享科技，证券代码839167[23] 财务数据 - 2024年1 - 6月营业收入128,481.05万元，净利润6,142.08万元[40] - 2024年1 - 6月毛利率为9.72%，2023年度为11.10%，2022年度为9.68%[45] - 2024年1 - 6月加权平均净资产收益率为10.20%，2023年度为23.28%，2022年度为13.25%[45] - 2024年1 - 6月应收账款周转率为1.60次，2023年度为3.99次，2022年度为4.05次[45] - 2024年1 - 6月存货周转率为9.19次，2023年度为19.39次，2022年度为16.94次[45] - 2024年经营活动现金流量净额24,657.08万元，投资活动 - 15,064.40万元，筹资活动 - 11,766.35万元[43] 发行情况 - 本次拟发行不超过10,000,000股股票，募集资金不超15000万元[27][84] - 发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%[77] - 特定对象所认购股票限售期6个月[80] - 募集资金拟用于年产光伏焊带3万吨项目（10500万元）和补充流动资金（4500万元）[85] 项目情况 - 年产光伏焊带3万吨项目投资总额28744万元，建设期48个月[141][143] - 年产涂锡铜带（丝）15000吨项目投入进度100.77%，10000吨项目投入进度100.37%[180] 市场与合作 - 2023年全国光伏新增装机量达216.88GW，同比增长148.1%[139] - IRENA预测2050年光伏发电量占全球发电量将达29%，对应光伏装机量14026GW[131] - 公司与晶科能源、隆基绿能等多家头部光伏组件厂商形成稳定合作关系[150] 技术与产品 - 公司拥有专利115项，其中发明专利8项[153] - 公司在0BB焊带、HJT焊带、BC焊带等产品方面已小批量生产并交付[155]

业绩总结 - 2022 - 2023年公司营业收入分别为124704.72万元、217473.62万元，增长率分别为55.37%、74.39%[68][92] - 2022 - 2023年扣非归母净利润4604.97万元、11465.58万元，同比变动 -4.14%、148.98%[92] - 2022 - 2023年毛利率分别为9.68%、11.10%[92] - 2022 - 2023年外销收入分别为20909.81万元、25273.38万元，同比增长41.74%、20.87%[92] - 2022 - 2023年末存货分别为8407.62万元、11535.75万元，同比增加71.80%、37.21%[92] - 2022 - 2023年经营活动产生的现金流量净额分别为93.19万元、 -1469.27万元[92] - 2023年公司对前五大客户销售收入197997.27万元，营收占比91.04%，同比增速75.26%[97] - 2023年公司营业成本同比增长71.65%，毛利同比增长99.94%，毛利增加12067.37万元[95][99] - 2023年公司期间费用增加4809.12万元，同比增长74.68%[100] - 2022年公司营业收入124704.72万元，同比增长55.37%，营业成本112630.10万元，同比增长59.70%[103] - 2022年公司对前五大客户销售收入117461.52万元，营收占比94.19%，同比增速56.10%[107] - 2022年公司营业成本同比增长59.70%，毛利同比增长24.01%，毛利增加2337.90万元[108] - 2022年公司期间费用增加1920.87万元，同比增长42.51%[109] - 2022年公司信用减值损失增加905.03万元，同比增长369.57%[110] - 2022年公司非经常性损益减少178.89万元[111] - 2023年度公司营业收入同比增长74.39%，2024年1 - 6月同比增长37.33%[147] - 2023年度公司营业成本同比增长71.65%，2024年1 - 6月同比增长40.20%[147] - 2023年应收款项账面价值增长64.95%，2024年1 - 6月增长8.97%[147] - 2023年度前五大供应商采购金额同比增长66.39%，2024年1 - 6月同比增长38.90%[149] - 2024年1 - 6月公司光伏焊带产品收入增长率为37.15%，内销收入同比增长43.26%，外销收入同比下降1.78%[159][160] - 2023年度公司光伏焊带产品收入增长率为74.25%，内销收入同比增长85.12%，外销收入同比增长20.87%[159][160] - 2024年1 - 6月公司内销、外销、整体毛利率分别为8.92%、8.00%、8.83%[170] - 2023年公司内销、外销、整体毛利率分别为10.18%、10.19%、10.18%；2022年分别为9.08%、7.49%、8.81%[172] 用户数据 - 2024年1 - 6月公司对晶科能源焊带销售收入49312.73万元，占比38.81%，同比增速50.71%[166] - 2023年度公司对晶科能源焊带销售收入76061.17万元，占比35.34%，同比增速78.28%[168] 未来展望 - 2024 - 2026年预计营业收入分别为282715.71万元、367530.42万元、477789.54万元[74] - 项目达产后预计投入250人，测算直接人工2813.77万元，建设期内薪酬每年上浮3%[45] - 项目达产后年均收入253877.25万元，年均净利润14445.93万元[51] - 项目达产后年均毛利率11.67%，内部收益率（IRR）税后14.31%，投资回收期（税后）含建设期10.36年[52] - 项目预计6年完全达产，2029年产能达30000吨，达产进度100%[59] - 2024年晶科能源预计出货量100 - 110，较2023年78.52的出货量增速27.36%至40.09%[193] - 2024年隆基绿能预计出货量90 - 100，较2023年66.44的出货量增速35.46%至50.51%[193] - 2024年通威股份预计出货量50，较2023年31.11的出货量增速60.72%[193] - 2024年天合光能预计出货量80 - 90，较2023年54.5的出货量增速46.79%至65.14%[193] - 2024年晶澳科技预计出货量85 - 95，较2023年53.15的出货量增速59.92%至78.74%[193] 新产品和新技术研发 - 截至问询回复出具日公司拥有专利114项，其中发明专利8项，实用新型专利102项，外观设计专利4项[194] 市场扩张和并购 - 本次发行募集资金总额不超过30121万元，其中21121万元用于“年产光伏焊带3万吨项目”，9000万元用于补充流动资金[4] - 本次募投项目总投资28744万元，包括土地投资1376万元、建设投资10350万元、设备投资13048万元、软件投资400万元，预备费1259万元、铺底流动资金2311万元[4] - 本次募投项目（年产光伏焊带3万吨项目）总建设期为48个月，2024年1月开始建设，预计2027年12月底建设完毕[11] 其他新策略 - 公司与晶科能源、隆基绿能等全球排名前十的光伏组件厂商形成稳定合作关系[196] - 2023年度公司前五大客户为2023年组件出货量前五大组件厂商[197]

业绩总结 - 2024 年 1 - 6 月公司营业收入 128481.05 万元，同比增长 37.33%；归属于上市公司股东的净利润 6158.87 万元，同比增长 29.62%[83] - 2024 年 1 - 9 月公司营业收入 195778.66 万元，同比增长 22.04%；毛利率 8.18%，下降 28.27%；归属于上市公司股东的净利润 6921.35 万元，下降 14.88%[92] - 公司预计 2024 年营业收入 255000 - 265000 万元，较去年同期增长 17.26% - 21.85%；归属于母公司股东的净利润 7000 - 8000 万元，下降 41.90% - 33.59%[95][96] 用户数据 - 2024 年 1 - 6 月公司对通威股份销售收入 30128.93 万元，销量 3534.54 吨，焊带销量市场份额 47.33%[15] - 2024 年 1 - 6 月晶科能源等主要客户光伏组件出货量有不同程度增长，如晶科能源出货量 43.80GW，同比增长 42.21%[142] 未来展望 - 2024 - 2029 年募投项目预计新增净利润分别为 957.14 万元、3795.18 万元、8129.34 万元、12608.21 万元、14381.19 万元[133][137] - 本次募投项目新增光伏焊带产能 3 万吨，2024 年建设期，2025 年投产，2029 年完全达产，2029 年公司产能达 62500 吨，相比 2023 年增长率 119.48%[136][170][171] 新产品和新技术研发 - 截至 2024 年 6 月 30 日，适用于 N 型组件的 0BB、SMBB 焊带在互连焊带中的数量和金额占比均超 90%[153] 市场扩张和并购 - 截至问询函回复出具日，公司与晶科能源、通威股份等主要光伏组件厂商的框架协议在有效期内[149] 其他新策略 - 公司拟采取按需采购措施应对业绩下滑，减少库存成本并提高资金流动性[98]

关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函中 有关财务事项的专项说明 众环专字(2024)3300188号 关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函中 有关财务事项的专项说明 众环专字(2024)3300188 号 北京证券交易所： 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"本所"或"我们"）作为同享（苏州） 电子材料科技股份有限公司（以下简称"同享科技公司"或"公司"或"发行人"）2022 及 2023 年度财务报表的审计机构，分别于 2023 年 4 月 4 日、2024 年 3 月 5 日出具了众环审字 (2023)3300059 号、众环审字(2024)3300003 号的无保留意见审计报告。 2024 年 7 月 19 日，贵所出具了《关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定 对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称"问询函"），我们以对同享科技公司 2022 年度、2023 年度以及 2024 年 1-6 月财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要 本所回复的相关问题履行了核查程序， ...