整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日年度，公司收益为383,923千港元，2022年为420,904千港元[3] - 2023年毛利为165,807千港元，2022年为157,020千港元[3] - 2023年其他收入为8,458千港元，2022年为1,244千港元[3] - 2023年除所得税前溢利为69,074千港元，2022年亏损29,393千港元[3] - 2023年年度溢利为65,701千港元，2022年亏损38,501千港元[3] - 2023年公司拥有人应占溢利为37,213千港元，2022年亏损59,521千港元[3] - 2023年每股基本及摊薄盈利为19.53港仙，2022年亏损58.72港仙[3] - 2023年年度其他全面亏损为13,270千港元，2022年为20,161千港元[4] - 2023年年度全面收入总额为52,431千港元，2022年亏损58,662千港元[4] - 2023年公司拥有人应占全面收入总额为25,729千港元，2022年亏损80,869千港元[4] - 2023年非流动资产为454,819千港元，2022年为486,629千港元，较2022年下降约6.54%[6] - 2023年流动资产为315,462千港元，2022年为393,310千港元，较2022年下降约19.79%[6] - 2023年流动负债为277,349千港元，2022年为473,536千港元，较2022年下降约41.43%[6] - 2023年流动资产净值为38,113千港元，2022年为 - 80,226千港元，较2022年增长约147.51%[6] - 2023年总资产减流动负债为492,932千港元，2022年为406,403千港元，较2022年增长约21.29%[6] - 2023年非流动负债为152,956千港元，2022年为121,395千港元，较2022年增长约26.00%[7] - 2023年资产净值为339,976千港元，2022年为285,008千港元，较2022年增长约19.29%[7] - 2023年股本为9,667千港元，2022年为9,206千港元，较2022年增长约5.01%[7] - 2023年储备为204,541千港元，2022年为176,528千港元，较2022年增长约15.87%[7] - 2023年总股权为339,976千港元，2022年为285,008千港元，较2022年增长约19.29%[7] - 2023年和2022年来自外界客户收益分别为383,923千港元和420,904千港元，同比下降8.78%[30] - 2023年和2022年分类（亏损）/溢利分别为(20,871)千港元和23,328千港元，同比由盈转亏[30] - 2023年和2022年公司财务成本分别为(25,417)千港元和(45,840)千港元，同比下降44.55%[30] - 2023年和2022年可换股债券公平值收益—衍生部分分别为112千港元和168千港元，同比下降33.33%[30] - 2023年通过发行股份清偿金融负债之收益为28,355千港元，2022年为0[30] - 2023年注销承兑票据为92,000千港元，2022年为0[30] - 2023年和2022年其他公司收入及开支分别为(13,483)千港元和(28,428)千港元，同比下降52.57%[30] - 2023年和2022年应付或然代价的公平值变动分别为5,005千港元和12,271千港元，同比下降59.20%[30] - 2023年和2022年年度溢利/（亏损）分别为65,701千港元和(38,501)千港元，同比由亏转盈[30] - 2023年和2022年总资产分别为770,281千港元和879,939千港元，同比下降12.46%；总负债分别为(430,305)千港元和(594,931)千港元，同比下降27.67%[32][33] - 2023年折旧及摊销总计15,740千港元，2022年为34,501千港元[34] - 2023年一间联营公司投资减值34,314千港元，2022年为0[34] - 2023年预期信贷亏损模式下减值亏损净额27,454千港元，2022年为355千港元[34] - 2023年拨回撇减/（撇减）存货1,259千港元，2022年为 - 146千港元[34] - 2023年中国（包括香港）收益122,084千港元，2022年为128,796千港元；2023年非流动资产435,322千港元，2022年为420,683千港元[35] - 2023年美国收益261,792千港元，2022年为291,620千港元；2023年非流动资产1,581千港元，2022年为1,710千港元[35] - 截至2023年12月31日止年度，来自客户的收益占集团总收益约59%（2022年：48%）[37] - 2023年客户A1收益98,818千港元，2022年为119,572千港元[37] - 2023年客户B1收益76,442千港元，2022年为81,498千港元[37] - 2023年客户C2收益52,533千港元[37] - 2023年银行利息收入为244千港元，2022年为145千港元[41] - 2023年来自投资物业的租金收入为385千港元，2022年为84千港元[41] - 2022年政府补助为804千港元，2023年无[41] - 2023年撇减承兑票据应付利息为4,132千港元，2022年无[41] - 2023年应计费用撇减为3,020千港元，2022年无[41] - 2023年所得税开支为3,373千港元，2022年为9,108千港元[42] - 2023年香港利得税年度拨备为973千港元，过往年度超额拨备为163千港元；2022年香港利得税年度拨备为451千港元[42] - 2023年海外即期税项年度拨备为11,257千港元，2022年为11,814千港元[42] - 2023年销售成本中其他无形资产摊销为2778千港元，2022年为21827千港元[44] - 2023年行政费用中核数师酬金为2428千港元，2022年为2547千港元[44] - 2023年销售成本中确认为开支的存货成本为214165千港元，2022年为239946千港元[44] - 2023年销售成本中物业、厂房及设备折旧为251千港元，2022年为2111千港元[44] - 2023年行政费用中使用权资产折旧为2260千港元，2022年为2174千港元[44] - 2023年与租赁有关的开支为5750千港元，2022年为4611千港元[44] - 2023年行政费用中撇销物业、厂房及设备亏损为73千港元，2022年为443千港元[44] - 2023年计算每股盈利所用盈利为37213千港元，2022年亏损为59521千港元[47] - 2023年已发行普通股加权平均数为190555，2022年为101364[47] - 2023年每股基本盈利为19.53港仙，2022年每股亏损为58.72港仙[47] - 2023年应收贸易账项客户合约约51,127千港元，2022年为60,921千港元[50] - 2023年应收贸易账项净额为39,466千港元，2022年为50,221千港元[50] - 2023年应收票据为17,763千港元，2022年为7,108千港元[50] - 2023年预付款项、按金及其他应收款项总额为53,369千港元，2022年为157,575千港元[52] - 2023年应付贸易账项30日内为14,062千港元，2022年为10,753千港元[53] - 2023年应付贸易账项31 - 90日为4,776千港元，2022年为2,912千港元[53] - 2023年应付贸易账项91 - 180日为2,693千港元，2022年为729千港元[53] - 2023年逾期货款约17,604,000港元，2022年为9,653,000港元[50] - 2023年注销约60,000,000港元的承兑票据连同按金，免除约4,132,000港元应付利息[53] - 2023年按金及其他应收款项中中草药种植相关约32,794,000港元，2022年为29,998,000港元[53] - 2023年应计费用及其他应付款项为159,764千港元，2022年为117,517千港元[54] - 2023年客户多付款项为14,760千港元，2022年为16,000千港元[54] - 2023年及2022年应付郭先生款项约9,600,000港元[54] - 2023年应付特许权使用费为6,108千港元，2022年为4,930千港元[54] - 2023年应付佣金为6,093千港元，2022年为6,220千港元[54] - 2022年1月1日承兑票据为250,621千港元[56] - 2022年偿还承兑票据85,801千港元[56] - 2022年12月31日承兑票据为164,820千港元[56] - 2022年注销承兑票据共152,000千港元（92,000千港元+60,000千港元）[56] - 2023年2月31日承兑票据为0千港元[56] - 截至2023年12月31日止年度，9200万港元承兑票据到期并终止确认为收入[57] - 2022年12月31日，6000万港元承兑票据含葡萄酒及果汁贸易按金，于2023年10月20日注销[57] - 2022年每股面值0.01港元，2023年变为0.05港元[58] - 2022年1月1日已发行及缴足股份1151859658股，金额11518千港元；2023年12月31日为193507544股，金额9675千港元[58] - 2022年因股本重组减少股份921487727股，金额9215千港元；根据供股发行股份691115793股，金额6911千港元[58] - 2023年因股本重组减少股份737190180股；根据供股发行股份9210000股，金额461千港元[58] - 2023年股份回购安排项下责任为160000股，金额8千港元；2022年为800000股，金额8千港元[61] - 2022年6月27日股份合併后，应付郭先生普通股由4000000股调至800000股，总额由40000港元调至8000港元[62] - 2023年4月28日股份合併后，应付郭先生普通股由800000股调为160000股[62] - 2022年6月27日实施股本重组，包括每5股面值0.01港元股份合併为1股面值0.05港元股份，及股本削减[63] - 2022年8月16日，公司按每股0.205港元向独立人士发行691,115,793股新普通股偿债，所得款项扣除交易成本约224.3万港元后为约1.39436亿港元[65] - 2023年4月28日，公司实施股份合并，每5股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.05港元的合并股份[65] - 2023年6月23日，公司向债权人发行921万股普通股，市价每股0.298港元，以清偿约3110万港元款项，确认收益约2835.5万港元[65] - 2023年12月31日，光大中心延期付款的累计利息等约为124万港元（

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，集团营业额约1.529亿港元，较去年同期减少约21% [5] - 本期间公司股权持有人应占溢利约为3640万港元，2022年为亏损2350万港元 [5] - 本期间每股基本盈利为19.61港仙，2022年为每股亏损50.94港仙（经重列） [5] - 本期销售及分销成本约1680万港元，较去年同期减少约5.8% [19] - 2023年6月30日，集团银行及现金结馀约6540万港元，借贷约1.175亿港元 [20] - 2023年6月30日集团承兑票据约为7960万港元，2022年12月31日约为7280万港元（经重列）[21] - 2023年6月30日集团资本负债比率为97.8%，2022年12月31日为101.5%（经重列）[21] - 2023年6月30日集团将账面价值约5760万港元的租赁土地及楼宇作为其他贷款抵押，与2022年12月31日持平[21] - 2023年上半年营业额为152,924千港元，2022年同期为193,988千港元[39] - 2023年上半年毛利为71,260千港元，2022年同期为60,623千港元[39] - 2023年上半年除所得税前溢利为55,763千港元，2022年同期亏损11,708千港元[39] - 2023年上半年期内溢利为51,260千港元，2022年同期亏损13,983千港元[39] - 2023年6月30日非流动资产为485,907千港元，2022年12月31日为486,629千港元[43] - 2023年6月30日流动资产为416,975千港元，2022年12月31日为393,310千港元[43] - 2023年6月30日流动负债为339,615千港元，2022年12月31日为381,536千港元[43] - 2023年6月30日资产净值为413,500千港元，2022年12月31日为377,008千港元[44] - 2023年上半年经营业务现金流出净额为33,861千港元，2022年同期为138,649千港元[48] - 2023年6月30日现金及现金等价物为65,440千港元，2022年同期为75,442千港元[48] - 2023年上半年来自外界客户收益为152,924千港元，2022年同期为193,988千港元[62] - 2023年上半年分类溢利为33,115千港元，2022年同期为19,386千港元[62] - 2023年上半年公司财务成本为20,639千港元，2022年无此项[62] - 2023年上半年通过发行普通股清偿金融负债之收益为29,728千港元，2022年无此项[62] - 2023年上半年其他公司收入及开支为11,583千港元，2022年为12,730千港元[62] - 2023年上半年期内溢利为51,260千港元，2022年同期亏损13,983千港元[62] - 2023年6月30日分类资产总计889,497千港元，2022年12月31日为864,417千港元[63] - 2023年6月30日总负债为489,382千港元，2022年12月31日为502,931千港元[64] - 2023年上半年所得税开支为4,503千港元，2022年为2,275千港元[68] - 2023年上半年无形资产摊销1756千港元，2022年为15049千港元；物业、厂房及设备折旧439千港元，2022年为3157千港元[69] - 2023年上半年员工薪金、花红及津贴为20832千港元，2022年为21372千港元；退休福利计划供款847千港元，2022年为1349千港元[69] - 2023年上半年须于五年内全数偿还之借贷之利息开支为1186千港元，2022年为21119千港元[69] - 2023年上半年公司拥有人应占溢利为36415千港元，2022年亏损23468千港元；每股基本盈利19.61港仙，2022年每股亏损50.94港仙[72] - 2023年报告期内收购物业、厂房及设备约4000港元，2022年为11000港元[74] - 2023年6月30日应收贸易账项净额为76325千港元，2022年12月31日为50221千港元；应收票据3934千港元，2022年为7108千港元[76] - 2023年6月30日应付贸易账项为26582千港元，2022年12月31日为15037千港元[78] - 2023年6月30日法定股份数目为39721140615股，2022年12月31日为198605703709股；已发行及缴足股份数目为193507544股，2022年为921487724股[79] - 2023年6月30日普通股股本为9675千港元，2022年12月31日为9214千港元[79] - 截至2023年6月30日止六个月，支付一间关联公司产品开发等服务费2,539千港元，2022年同期为2,589千港元，关联公司唯一拥有人持有附属公司49%股权[85] 各条业务线数据关键指标变化 - 玩具及礼品业务本期营业额约9100万港元，2022年为1.371亿港元，本期毛利率为40.1%，2022年为31.3% [7] - 天然资源勘探方面，集团拥有的煤炭资源总量约为5.0005亿吨 [8] - 水果种植业务中，集团收购众乐发展有限公司40%股权，其林地地盘面积约1765.53亩 [10] - 休闲业务中，集团就承兑票据约9200万港元与法律顾问讨论并将采取法律行动 [14] - 中草药业业务本期营业额约6190万港元，2022年为5690万港元 [18] 财务报表重列情况 - 集团发现前期错误，因撤销应付麒华有限公司承兑票据约9.2亿港元，需重列2022年12月31日止年度综合财务报表[51] - 重列对2022年6月30日止六个月的简明综合损益表等无影响[51] - 2022年12月31日综合财务状况表中，流动负债先前呈报473,536千港元，前期调整-92,000千港元，经重列381,536千港元[53] - 2022年12月31日综合财务状况表中，流动（负债）/资产净值先前呈报-80,226千港元，前期调整92,000千港元，经重列11,774千港元[53] - 2022年12月31日综合财务状况表中，总资产减流动负债先前呈报406,403千港元，前期调整92,000千港元，经重列498,403千港元[53] - 2022年12月31日综合财务状况表中，资产净值先前呈报285,008千港元，前期调整92,000千港元，经重列377,008千港元[55] - 2022年12月31日综合财务状况表中，储备先前呈报176,528千港元，前期调整92,000千港元，经重列268,528千港元[55] - 2022年12月31日综合财务状况表中，本公司拥有人应占股权先前呈报185,734千港元，前期调整92,000千港元，经重列277,734千港元[55] 财务报告准则应用情况 - 集团于2023年中期首次应用自2023年1月1日或之后开始年度期间强制生效的香港财务报告准则修订本[58] - 应用香港财务报告准则修订本对集团本期及过往财务状况、表现及报表披露无重大影响[58] 公司治理相关情况 - 公司偏离企业管治守则之守则条文第A.6.7条，独立非执行董事江俊荣先生及王小宁先生未出席2023年6月15日股东大会[30][31] - 审核委员会由独立非执行董事魏钰女士、王小宁先生及陈雨鑫女士组成，已审阅集团截至2023年6月30日止六个月未经审核简明综合中期财务报表及中期报告[33] 董事持股情况 - 2023年6月30日，董事刘明卿持有公司股份184,000股，股权概约百分比为0.095%[36] - 2023年6月30日，董事张启军持有公司股份1,340股，股权概约百分比为0.001%[36] 税务情况 - 公司一间附属公司首2,000,000港元估计应课税溢利按8.25%缴纳香港利得税，超2,000,000港元部分按16.5%计，其他附属公司按16.5%计，中国附属公司税率为25%[66] 股份变动情况 - 因2023年4月28日股份合并，应付郭先生普通股总数由800000股调整为160000股[81] - 2023年6月23日，公司向债权人发行及配发9,210,000股普通股，以清偿约31,100,000港元的款项[83] - 2022年8月16日，公司按每股0.205港元向独立人士发行691,115,793股新普通股，所得款项扣除约2,243,000港元交易成本后为约139,436,000港元，用于清偿集团负债[83] 法律诉讼及申索情况 - 2016年郭先生向公司及董事申索约13,921,000港元未偿还借贷金额，2019年公司以发行80,000,000股股份偿付8,000,000港元，截至报告日，未偿还借贷金额约9,600,000港元[88][89] - 2016年光大中心向公司及附属公司申索多项费用，截至2023年6月30日，延期付款的累计利息等约为1,190,000港元[90] 股权收购及债券配售情况 - 2022年3月10日，集团拟45,750,000港元收购江西九爱食品有限公司49%股权，其中15,250,000港元以发行股份支付，30,500,000港元以发行可换股债券支付，截至报告日未完成[91] - 2023年8月29日，公司与配售代理订立协议，配售代理将促使承配人按换股价每股0.15港元认购最多45,000,000港元可换股债券[92]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司营业额为152,924千港元，2022年同期为193,988千港元，同比下降21.16%[2] - 2023年上半年毛利为71,260千港元，2022年同期为60,623千港元，同比增长17.54%[2] - 2023年上半年除所得税前溢利为55,763千港元，2022年同期亏损11,708千港元[2] - 2023年上半年期内溢利为51,260千港元，2022年同期亏损13,983千港元[2] - 2023年上半年本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利为19.61港仙，2022年同期亏损50.94港仙[3] - 截至2023年6月30日，非流动资产为485,907千港元，2022年12月31日为486,629千港元[5] - 截至2023年6月30日，流动资产为416,975千港元，2022年12月31日为393,310千港元[5] - 截至2023年6月30日，流动负债为339,615千港元，2022年12月31日为381,536千港元[5] - 截至2023年6月30日，资产净值为413,500千港元，2022年12月31日为377,008千港元[6] - 截至2023年6月30日止六个月，来自外界客户总收益为152924千港元，2022年同期为193988千港元[21] - 截至2023年6月30日止六个月，分类总溢利为33115千港元，2022年同期为19386千港元[21] - 2023年通过发行普通股清偿金融负债之收益为29728千港元，2022年公司财务成本为20639千港元[21] - 2023年期内溢利为51260千港元，2022年期内亏损为13983千港元[21] - 2023年6月30日总资902,882千港元，2022年12月31日为879,939千港元[22] - 2023年6月30日总负债489,382千港元，2022年12月31日为502,931千港元[22] - 2023年上半年所得税开支4,503千港元，2022年为2,275千港元[25] - 2023年上半年溢利36,415千港元，2022年亏损23,468千港元[27] - 2023年上半年每股基本盈利19.61港仙，2022年每股基本亏损50.94港仙[27] - 报告期内公司收购约4,000港元物业、厂房及设备，2022年为11,000港元[30] - 2023年6月30日应收贸易账项净额76,325千港元，2022年12月31日为50,221千港元[31] - 2023年6月30日应付贸易账项为26,582千港元，较2022年12月31日的15,037千港元有所增加[33] - 截至2023年6月30日止六个月，支付关联公司服务费用2,539千港元，2022年同期为2,589千港元[43] - 截至2023年6月30日止六个月，集团营业额约1.529亿港元，较去年同期减少约28%[56] - 本期集团公司股权持有人应占溢利约为3640万港元，2022年为亏损2350万港元，每股基本盈利为19.61港仙，2022年为每股亏损50.94港仙[57] - 本期销售及分销成本约为1680万港元，较去年同期约1780万港元减少约5.8%[73] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金约6540万港元，借贷约为11750万港元，承兑票据合共约为7960万港元[74][75][76] - 2023年6月30日，集团资本负债比率为97.8%，较2022年12月31日的101.5%有所下降[78] 财务报表重列情况 - 公司发现因注销应付麒华有限公司承兑票据约92,000,000港元导致前期错误，已重列2022年12月31日止年度综合财务报表金额[10] - 2022年12月31日综合财务状况表重列后，流动负债前期调整为减少92000千港元，经重列后为381536千港元[12] - 2022年12月31日综合财务状况表重列后，流动（负债）/资产净值前期调整增加92000千港元，经重列后为11774千港元[13] - 2022年12月31日综合财务状况表重列后，总资产减流动负债前期调整增加92000千港元，经重列后为498403千港元[13] - 2022年12月31日综合财务状况表重列后，资产净值前期调整增加92000千港元，经重列后为377008千港元[13] 会计准则应用情况 - 2023年开始应用多项香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对财务状况及表现无重大影响[16] 业务线分类情况 - 公司有勘探、玩具及礼品、水果种植、休闲、文化、中草药六大可呈报分类[19] 税务政策情况 - 公司一间附属公司首2,000,000港元估计应课税溢利按8.25%缴纳香港利得税，2,000,000港元以上按16.5%计，其他附属公司按16.5%缴纳[23] - 中国附属公司自2008年1月1日起税率为25%[24] 股息派发情况 - 董事会决定本期不派发中期股息，2022年也无[26] 股份变动情况 - 2023年4月28日实施股份合并，每5股每股面值0.01港元的股份合并为1股每股面值0.05港元的股份[37][41] - 2023年6月23日向债权人发行及配发9,210,000股普通股以清偿约31,100,000港元款项[42] - 2023年6月30日法定股份数目为39,721,140,615股，已发行及缴足股份数目为193,507,544股，普通股股本为9,675千港元[33] - 2023年6月30日，公司资本架构由193507544股每股面值0.05港元的普通股组成[84] 重大资本承担和或然负债情况 - 报告期末集团无重大资本承担和或然负债（2022年亦无）[44][45] 法律诉讼及债务纠纷情况 - 郭先生于2016年针对公司及董事申索约13,921,000港元未偿还借贷金额（含利息）[46] - 2019年公司以发行80,000,000股股份偿付郭先生8,000,000港元债务，若股价未达要求需回购股份[47] - 2020年郭先生要求公司回购股份[48] - 报告日期公司正与郭先生商讨回购股份及约9,600,000港元未偿还借贷金额[49] - 2016年8月1日，光大中心向龙佳及公司申索未付租金、管理费等约388.6万港元，2023年6月30日，延期付款累计利息等约119万港元[51][52] - 集团就约9200万港元承兑票据向鹰扬集团卖方采取法律行动[69] 业务收购及合作情况 - 2022年3月10日，集团拟4575万港元收购江西九爱食品有限公司49%股权，其中1525万港元以发行股份支付，3050万港元以发行可换股债券支付，截至报告日未完成[53] - 2023年8月29日，公司与配售代理订立协议，配售代理尽力促使不少于六名承配人按换股价每股0.15港元认购最多4500万港元可换股债券[54] - 集团收购众乐发展有限公司40%股权，其拥有江西抚州市南丰县约1765.53亩林地经营权[64] - USO与开发公司合作开发租赁物业，受疫情影响，高级酒店赌场及100幢住宅别墅预计2024年1月开工[65] - 公司于2018年5月31日完成收购安徽福老20%股权，但转让手续未完成[68] 各业务线数据关键指标变化 - 本期玩具及礼品业务营业额约9100万港元，2022年为1.371亿港元，毛利率为40.1%，2022年为31.3%，分类溢利约8万港元，2022年为940万港元[60] - 本期文化业务营业额为零，中草药业务营业额约为6190万港元，较2022年的5690万港元有所增长[71][72] 资产抵押情况 - 2023年6月30日，集团将账面价值约5760万港元的租赁土地及楼宇作为其他贷款抵押[79] 员工情况 - 2023年6月30日，集团共聘用399名雇员，与2022年12月31日持平[86] 企业管治情况 - 公司独立董事江俊荣和王小宁因重要交易未出席2023年6月15日股东大会，偏离企业管治守则A.6.7条[88][89] 审核情况 - 审核委员会由独立董事魏钰女士、王小宁先生及陈雨鑫女士组成，已审阅集团截至2023年6月30日止六个月未经审核简明综合中期财务报表及中期报告[91] 证券交易情况 - 本期间公司或附属公司无购买、赎回或出售公司任何证券[92] 业绩公布情况 - 公司2023年中期业绩公布已在联交所网站及公司网站刊发，中期报告将适时寄发股东并在相关网站刊发[93] 董事会成员情况 - 公布日期董事会成员包括两名执行董事张启军先生及刘明卿先生，三名独立董事魏钰女士、王小宁先生及陈雨鑫女士[94] 煤炭资源情况 - 集团拥有内蒙古巴彦呼硕煤田与古尔班哈达煤矿勘探权少数权益，估计煤炭资源总量约为5.0005亿吨，2020年已确认公平值约343.5万港元全数以撇减投资账面价值[61][63] 酒类投资情况 - 集团自2016年底以来已投资黄酒基酒，对酒类行业未来增长持乐观态度[67]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收益420,904千港元，较2021年的323,718千港元增加30.02%[4] - 2022年公司毛利157,020千港元，较2021年的91,922千港元增加70.82%[4] - 2022年公司股东应占亏损59,521千港元，较2021年的226,754千港元减少73.75%[4] - 2022年公司每股基本亏损11.74港仙，较2021年的115.48港仙减少89.83%[4] - 2022年公司总资产879,939千港元，较2021年的956,439千港元减少8.00%[4] - 2022年公司总权益285,008千港元，较2021年的212,194千港元增加34.31%[4] - 2022年收益为420,904千港元，2021年为323,718千港元，同比增长约29.9%[160] - 2022年毛利为157,020千港元，2021年为91,922千港元，同比增长约70.8%[160] - 2022年除所得税前亏损为29,393千港元，2021年为219,463千港元，亏损同比收窄约86.6%[160] - 2022年本年度亏损为38,501千港元，2021年为220,496千港元，亏损同比收窄约82.5%[160] - 2022年本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为11.74港仙，2021年为115.48港仙，亏损同比收窄约89.8%[160] - 2022年非流动资产为486,629千港元，2021年为556,040千港元，同比减少约12.5%[164] - 2022年流动资产为393,310千港元，2021年为400,399千港元，同比减少约1.8%[164] - 2022年流动负债为473,536千港元，2021年为658,843千港元，同比减少约28.1%[164] - 2022年资产净值为285,008千港元，2021年为212,194千港元，同比增长约34.3%[165] - 2022年本公司拥有人应占股权为185,734千港元，2021年为135,127千港元，同比增长约37.5%[165] - 2021年公司拥有人应占总权益为293,991千港元，2022年为285,008千港元[167] - 2021年公司亏损220,496千港元，2022年亏损38,501千港元[167] - 2021年其他全面收入为10,566千港元，2022年为 - 20,161千港元[167] - 2021年经营所得现金净额为127,537千港元，2022年为 - 146,700千港元[169] - 2021年投资业务所得现金净额为30,470千港元，2022年为 - 2,626千港元[170] - 2021年融资业务所得现金净额为21,632千港元，2022年为43,416千港元[170] - 2021年现金及现金等价物增加净额为179,639千港元，2022年为 - 105,910千港元[170] - 2021年初现金及现金等价物为21,645千港元，年末为201,113千港元；2022年初为201,113千港元，年末为99,058千港元[170] - 2022年通过供股发行股份所得款项为139,436千港元[170] - 2021年根据股份配售发行股份所得款项为30,000千港元[167][170] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3850.1万港元，流动负债净额约8022.6万港元[125] - 2022年公司2022年度产生约3850.1万港元亏损，2022年12月31日流动负债净额约8022.6万港元[136] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3850.1万港元，流动负债净额约8022.6万港元[173] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年玩具及礼品业务营业额约293,000,000港元，较2021年的264,300,000港元增加约10.9%[14] - 2022年玩具及礼品业务毛利率增加至35.5%，2021年为29.3%[14] - 2022年中草药业业务毛利率约为41.5%，2021年为24.4%[8] - 文化業務本年度營業額約為零港元，2021年為3.1萬港元，較去年下降100%[23] - 中草藥相關業務本年度營業額約為1.279億港元，2021年為5940萬港元[24] 地区收益数据变化 - 本年度北美洲收益约2.92亿港元，佔總收益约69.3%，2021年约2.63亿港元，佔比约81.3%；中國收益约1.288亿港元，佔總收益约30.6%，2021年约6040萬港元，佔比约18.6%[25] 成本费用数据变化 - 本年度銷售及分銷成本金額约为4710萬港元，2021年约3440萬港元[26] - 本年度行政費用约7880萬港元，較去年增加约0.4%[27] - 本年度財務成本约为4680萬港元，較去年增加约6.1%[28] 资金状况数据变化 - 2022年12月31日公司銀行及現金結餘约9910萬港元，2021年为2.011亿港元；借貸约为1.097亿港元，2021年为1.185亿港元；承兌票據合共约为1.648亿港元，2021年为2.506亿港元[30] - 2022年12月31日公司資本負債比率为166.6%，2021年为245.5%[31] 股份变动情况 - 2022年6月27日，921,487,727股已发行普通股因股份合并、股本削减及股本分拆注销[42] - 2022年8月16日，按每股0.205港元向合资格股东配发及发行15,898,476股供股股份[42] - 2022年8月16日，按每股0.205港元向承配人配发及发行675,217,317股供股股份[42] - 2022年12月31日，公司资本架构由921,487,724股每股面值0.01港元的普通股组成[44] 购股权计划相关 - 2019年5月19日更新购股权计划限额，不得超决议案通过日公司已发行股份总数的10%[44] - 2022年12月31日，并无购股权尚未行使（2021年：零）[44] - 因行使全部尚未行使购股权可发行股份最多不超公司不时全部已发行股本的30%[84] - 因行使购股计划将授出的所有购股权可发行股份总数不超计划获批日已发行股份总数的10%[84] - 12个月内行使授予每位参与者购股权已发行及将发行股份总数不超已发行股份总数的1%[85] 人员相关情况 - 张启军先生与公司续约，任期自2022年3月4日至2024年3月3日[73] - 刘明卿先生与公司订立合约，任期自2022年3月27日至2024年3月26日[73] - 黎绮雯女士与公司订立合约，任期自2021年12月14日至2023年12月13日[73] - 2022年12月31日，张启军持有公司股份6700股，股权概约百分比为0.001%[79] - 2022年12月31日，刘明卿持有公司股份920000股，股权概约百分比为0.1%[79] - 2022年12月31日，集团共聘有399名雇员（2021年：386名）[45] 其他财务相关情况 - 2022年及2021年12月31日，集团并无重大资本承担[38] - 董事不建议就2022年及2021年度派付任何末期股息[39] - 2022年及2021年度，公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[40] - 2022年12月31日，公司缴入盈余约为1.252亿港元（2021年：1.252亿港元），股份溢价约为17.828亿港元（2021年：16.503亿港元）[61] - 年内，集团慈善捐款约2.8万港元（2021年：18.1万港元）[65] - 集团退休福利计划计入综合损益表的总成本约251.2万港元（2021年：约240.5万港元）[67] - 回顾年度，集团对五大客户销售额占年度收益总额约74.14%，对最大客户销售额占约28.41%[68] - 回顾年度，集团向五大供应商采购占年度采购总额约43.47%，向最大供应商采购占约23.20%[68] 公司治理相关情况 - 公司採納每半年派息的股息政策，派息由董事會酌情釐定[97] - 和信會計師事務所有限公司於2022年6月23日獲委任為公司核數師，重新委任決議案將於應屆股東週年大會提呈，過往三年核數師無變動[101] - 2022年公司遵守上市規則附錄14企業管治守則，除守則條文第A.6.7條外[103] - 獨立非執行董事鄭皓安等5人因其他重要事宜未出席2022年6月23日股東週年大會[104] - 截至2022年12月31日，董事會由3名執行董事及3名獨立非執行董事組成，獨立非執行董事任期2年[106] - 2022年舉行了6次董事會會議[109] - 薪酬委員會主要職責是釐定及檢討執行董事及高層管理人員薪酬待遇[112] - 薪酬委員會2022年無舉行會議，3名成員中1名為獨立非執行董事[114] - 2022年薪酬委员会未举行会议，提名委员会两名成员中有一人为独立非执行董事，审核委员会召开两次会议且成员均为独立非执行董事[116] - 2022年集团产生核数师酬金210万港元，全部支付给和信会计师事务所有限公司[117] - 持有不少于公司缴足股本十分之一且有投票权的股东，可要求董事会召开特别股东大会，大会须在要求提出后两个月内举行[120] 风险管理与内部控制相关 - 董事会认为集团截至2022年12月31日止年度所采纳的风险管理及内部监控制度有效[129] - 公司2022年无内部审核职能，董事会将定期检讨设立内部审核职能的需要或委聘独立专业服务供应商[128] - 公司已采纳内幕消息披露政策，实施管理控制确保迅速识别、评估及上报潜在内幕消息[131] - 集团制定风险管理及内部监控制度，包括识别风险、制定措施、监控检讨等流程[130] - 集团设立具备清晰经营及申报程序、责任及授权明确的组织结构[130] 审计相关情况 - 核数师认为综合财务报表已按香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实公平反映集团财务状况、表现及现金流量[134] - 核数师根据香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审核，认为所获审计凭证能为意见提供基础[135] - 核数师将应收贸易账项预期信贷亏损评估确认为关键审计事项[140] 资产相关情况 - 公司拥有的煤矿估计煤炭资源总量约为500,050,000吨[16] - 2022年12月31日，集团应收贸易账项总额约6092.1万港元，累计减值拨备约1070万港元[140] - 2022年12月31日，公司于众乐、安徽福老及USO的投资账面价值分别约为1.37045亿港元、1.19091亿港元及5314.1万港元，该年度无减值亏损[143] - 2022年12月31日，集团呈报商誉约5480.2万港元，管理层需对商誉减值评估作出重大判断及假设[145] - 2022年12月31日，应付或然代价按估计公平值计量约为2905.8万港元，公平值收益约1227.1万港元于该年度综合损益确认[147] 财务报表编制与审核职责相关 - 董事负责根据相关准则和要求编制综合财务报表，评估集团持续经营能力[151] - 审核委员会负责监管集团的财务申报过程[152] - 核数师旨在就综合财务报表是否存在重大错误陈述取得合理保证并出具报告[155] 后续资金安排相关 - 2022年12月31日后，若干承兑票据持有人与债权人协定，不要求偿还2024年3月19日前到期的款项，金额分别约为7290万港元和617.6万港元[127] - 集团正积极考虑开展筹资活动，包括供股、公开发售、配售新股及发行可换股债券[127] - 2022年12月31日后，若干承兑票据持有人与债权人协定不要求偿还于2024年3月19日前到期的款项，金额分别约为7290万港元及617.6万港元[175] - 集团正考虑开展

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收益420,904千港元，较2021年的323,718千港元增长约29.9%[2] - 2022年公司毛利157,020千港元，较2021年的91,922千港元增长约70.8%[2] - 2022年公司本年度亏损38,501千港元，较2021年的220,496千港元减少约82.5%[2] - 2022年公司全面亏损总额58,662千港元，较2021年的209,930千港元减少约72.1%[3] - 2022年公司非流动资产486,629千港元，较2021年的556,040千港元减少约12.5%[4] - 2022年公司流动资产393,310千港元，较2021年的400,399千港元减少约1.8%[4] - 2022年公司流动负债473,536千港元，较2021年的658,843千港元减少约28.1%[4] - 2022年公司流动负债净额80,226千港元，较2021年的258,444千港元减少约69%[4] - 2022年公司资产净值285,008千港元，较2021年的212,194千港元增长约34.3%[5] - 截至2022年12月31日，公司拥有未偿还逾期承兑票据本金总额约164,820,000港元，2021年为250,621,000港元[10] - 2022年销售玩具及礼品收益为293042千港元，2021年为264282千港元[43] - 2022年销售中草药产品收益为127862千港元，2021年为59405千港元[43] - 2022年客户合约总收益为420904千港元，2021年为323718千港元[43] - 2022年货品制造（玩具及礼品）收益为193千港元，2021年为112064千港元[43] - 2022年货品交易（玩具及礼品）收益为292849千港元，2021年为152218千港元[43] - 2022年和2021年来自外界客户收益分别为420,904千港元和323,718千港元，分类溢利/（亏损）分别为23,328千港元和(225,925)千港元，本年度亏损分别为(38,501)千港元和(220,496)千港元[49] - 2022年和2021年12月31日分类资产分别为864,417千港元和942,782千港元，总资产分别为879,939千港元和956,439千港元[50] - 2022年和2021年12月31日分类负债分别为(198,703)千港元和(308,656)千港元，总负债分别为(594,931)千港元和(744,245)千港元[51] - 2022年和2021年折旧及摊销分别为34,503千港元和28,832千港元，于一间联营公司之投资减值2021年为139,098千港元[51] - 2022年和2021年预期信贷亏损模式下的减值亏损/（减值亏损拨回）净额分别为(355)千港元和1,104千港元，撇减存货2022年为(146)千港元[51] - 2022年和2021年分占联营公司之业绩分别为(19,461)千港元和(88,558)千港元，利息收入分别为145千港元和116千港元，利息开支分别为(54,013)千港元和(44,146)千港元[51] - 2022年和2021年分类非流动资添置分别为34,035千港元和2,950千港元，于联营公司之投资（计入分类资产）2022年和2021年共计351,842千港元[51] - 2022年和2021年收益分别为420,904千港元和323,718千港元，非流动资分别为487,847千港元和555,405千港元，主要地区为中国（包括香港）、美国[52] - 相应年度占公司年内总收益10%以上的来自客户之收益占2022年总收益约74%（2021年：68%），主要客户有客户A1、客户B1等[54] - 2022年其他收入为124.4万港元，2021年为630.4万港元；其他收益╱（亏损）净额2022年为485.6万港元，2021年亏损29.3万港元[55] - 2022年所得税开支为910.8万港元，2021年为103.3万港元[56] - 2022年本公司拥有人应占亏损为5952.1万港元，2021年为22675.4万港元；2022年每股基本亏损为11.74港仙，2021年为115.48港仙[61] - 2022年应收贸易账项及应收票据总额为5732.9万港元，2021年为3522.8万港元[63] - 2022年预付款项、按金及其他应收款项总额为15746.9万港元，2021年为12870.3万港元[65] - 2022年应付贸易账项为1503.7万港元，2021年为1746.7万港元[66] - 2022年应计费用及其他应付款项总额为15976.4万港元，2021年为20342万港元[67] - 2022年银行利息收入为14.5万港元，2021年为11.6万港元；来自投资物业的租金收入2022年为8.4万港元，2021年为8.7万港元[55] - 2022年确认政府补助约80.4万港元，2021年为98万港元，其中2022年COVID - 19相关补贴约62.9万港元，2021年无[55] - 2022年存货成本确认为开支的金额为23994.7万港元，2021年为21074.3万港元[59] - 2021年发行承兑票据52,336,000港元，偿还58,035,000港元；2022年偿还85,801,000港元，年末承兑票据余额为164,820,000港元[68] - 2021年1月1日已发行及缴足股份611,419,079股，金额6,114,000港元；2022年12月31日为921,487,724股，金额9,214,000港元[70] - 2022年末及2021年末，8,000,000港元股份因回购条款被分类为金融负债[71] - 2022年度集团营业额约4.209亿港元，较2021年增加约23.1%[98] - 2022年度公司股权持有人应占亏损约5950万港元，较2021年减少约1.673亿港元[99] - 公司本年度分占众乐集团亏损业绩约为580万港元，2021年亏损750万港元[107] - 公司本年度对USO投资的减值亏损约为零港元，分占亏损业绩达约1050万港元，2021年溢利7060万港元[109] - 公司本年度茶业务分占亏损业绩为10万港元，2021年亏损20万港元[111] - 公司本年度酒业务应占亏损业绩为290万港元，2021年亏损1020万港元[115] - 公司文化业务本年度营业额约为零港元，2021年为3.1万港元，较去年下降100%[117] - 公司中草药业本年度营业额约为1.279亿港元，2021年为5940万港元[118] - 公司本年度北美洲收益约2.92亿港元，占总收益约69.3%；中国收益约1.288亿港元，占总收益约30.6%[119] - 公司本年度销售及分销成本约为4710万港元，2021年约为3440万港元[120] - 公司2022年12月31日银行及现金结余约9910万港元，2021年为2.011亿港元[123] - 公司2022年12月31日资本负债比率为166.6%，2021年为245.5%[126] - 集团截至2022年12月31日止年度产生约3850.1万港元亏损，于该日录得约8022.6万港元流动负债净额[148] 公司业务线数据关键指标变化 - 2022年度玩具及礼品业务营业额约2.93亿港元，较2021年增加约9.8%，毛利率增至35.5%[102] - 集团拥有内蒙古巴彦呼硕煤田与古尔班哈达煤矿勘探权少数权益，估计煤炭资源总量约5.0005亿吨[103] 公司股本及股份相关情况 - 2021年1月7日按每股0.20港元发行150,000,000股新普通股偿债[73] - 2021年5月24日按每股0.267港元向债权人及贷方配发及发行390,440,579股认股股份，将约69,889,000港元债务资本化[75][77][78] - 2022年6月27日实施股本重组，涉及股份合并、股本削减和股份分拆，因股本削减从股本扣除约9,215,000港元[82][83] - 2022年8月16日按每股0.205港元发行691,115,793股新普通股偿债[85] - 法定股本方面，2021年1月1日、2021及2022年12月31日股份数目为198,605,703,709股，金额为1,986,056,000港元[70] - 2023年3月10日，公司建议每5股每股面值0.01港元股份合并为1股每股面值0.05港元股份[95] - 2022年6月27日，921487727股已发行普通股根据股份合并、股本削减及股本分拆注销[137] - 2022年8月16日，15898476股供股股份以供股方式按每股0.205港元配发给合资格股东，675217317股供股股份按每股0.205港元配售给承配人[138][139] - 2022年12月31日，公司资本架构由921487724股每股面值0.01港元的普通股组成，已发行资本工具包括购股权[141] 公司诉讼及索赔情况 - 2016年郭京生针对公司及董事申索约13,921,000港元未付借贷金额（含利息）[87] - 公司于2019年5月21日向郭先生发行8000万股普通股，每股0.10港元，以偿付800万港元债务，郭先生债务约1760万港元[88] - 截至公布日期，公司正与郭先生商讨回购股份及余下未偿还借贷金额约960万港元[90] - 2016年8月8日，光大中心向公司及附属公司申索未付租金等费用约388.6万港元，2017年公司结算约250万港元，2022年末延期付款相关费用约79.5万港元[92][93] - 2020年7月17日，智略资本向公司申索80.3万港元顾问服务费，2022年末已悉数结算[94] 公司收购相关情况 - 2022年3月10日，集团拟4575万港元收购江西九爱食品49%股权，1525万港元以股份支付，3050万港元以可换股债券支付，截至报告日未完成[96] - 2022年3月10日，集团与独立第三方订立协议，以4575万港元收购江西九爱食品有限公司49%股权，其中1525万港元以发行股份支付，3050万港元以发行可换股债券支付[131] - 公司董事建议进行股份合并，每5股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.05港元的合并股份，还建议收购目标公司49%股权[129] 公司人员及管治相关情况 - 2022年12月31日，集团共聘用399名雇员，2021年为386名[144] - 公司2022年度遵守上市规则附录14企业管治守则除A.6.7条外的所有适用守则条文[149] - 董事不建议就2022年及2021年度派付末期股息[134] - 2022年及2021年度，公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[135] - 独立非执行董事郑皓安等5人未能出席2022年6月23日举行的股东周年大会[151] - 集团已采纳上市规则附录10所载之标准守则，董事在2022年度内完全遵守规定标准[152] - 公司审核委员会由独立非执行董事江俊荣和王小宁组成，已审阅集团2022年度全年业绩公布[153] - 公司业绩公布已在联交所网站和公司网站刊发，2022年年报将适时寄发股东并在相关网站刊出[154] - 截至公布日期，董事会成员包括3名执行董事和3名独立非执行董事[155] 香港财务报告准则应用情况 - 本年度集团首次应用自2022年1月1日开始年度期间强制生效的多项经修订香港财务报告准则[13] - 集团已就收购日期为2022年1月1日或之后的业务合并应用香港财务报告准则第3号（修订本）[14] - 集团已将香港会计准则第16号（修订本）新会计政策追溯应用于2021年1月1日或之后开始可供使用的物业、厂房及设备[17]

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日止六个月，集团营业额约1.939亿港元，较去年同期增加约125%[5] - 本期公司股权持有人应占亏损约为2350万港元，2021年为4610万港元，亏损减少主要因玩具及礼品以及中草药收入增加，令毛利增加约3660万港元[5] - 本期每股基本亏损为10.19港仙，2021年为27.6港仙[5] - 截至2022年6月30日止六个月，公司营业额为193,988千港元，较2021年同期的86,334千港元增长124.7%[37] - 2022年上半年毛利为60,623千港元，2021年同期为23,970千港元，同比增长152.9%[37] - 2022年上半年除所得税前亏损为11,708千港元，较2021年同期的44,351千港元亏损幅度收窄73.6%[37] - 2022年上半年期内亏损为13,983千港元，较2021年同期的44,673千港元亏损幅度收窄68.7%[37] - 截至2022年6月30日，公司总资为903,812千港元，较2021年12月31日的956,439千港元下降5.5%[42] - 截至2022年6月30日，公司流动负债为636,081千港元，较2021年12月31日的658,843千港元下降3.4%[42] - 截至2022年6月30日，公司资产净值为183,878千港元，较2021年12月31日的212,194千港元下降13.3%[44] - 2022年上半年本公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为10.19港仙，较2021年同期的27.60港仙亏损幅度收窄63.1%[37] - 2022年上半年期内全面亏损总额为28,316千港元，较2021年同期的52,940千港元亏损幅度收窄46.5%[39] - 截至2022年6月30日，存货为101,858千港元，较2021年12月31日的35,355千港元增长188.1%[42] - 截至2022年6月30日止六个月，经营业务现金流出净额为138,649千港元，2021年同期为28,788千港元[50] - 截至2022年6月30日止六个月，投资业务现金流出净额为11千港元，2021年同期为流入25,747千港元[50] - 截至2022年6月30日止六个月，融资业务现金流入净额为19,131千港元，2021年同期为34,670千港元[50] - 截至2022年6月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为119,529千港元，2021年同期为增加31,629千港元[50] - 截至2022年6月30日，公司流动负债超过流动资产约253,174,000港元，上半年亏损约13,983,000港元[53] - 2022年上半年来自外界客户总收益为193,988千港元，2021年同期为86,334千港元[61] - 2022年上半年分类总溢利为19,386千港元，2021年同期分类总亏损为959千港元[61] - 2022年6月30日总资产为891,190千港元，2021年6月30日为997,326千港元[61] - 2022年6月30日总负债为338,868千港元，2021年6月30日为107,939千港元[61] - 截至2022年6月30日止六个月，可呈报分类溢利总额为19,386千港元，2021年同期亏损959千港元；期内亏损为13,983千港元，2021年同期为44,673千港元[64] - 香港利得税按16.5%税率对年内香港估计应课税溢利作出拨备，2021年税率相同；2022年所得税开支为2,275千港元，2021年为322千港元[65][66] - 2022年无形资产摊销为15,049千港元，2021年为6千港元；物业、厂房及设备折旧2022年为3,157千港元，2021年为3,954千港元[67] - 2022年公司拥有人应占本期亏损23,468,000港元，2021年为46,112,000港元；本期已发行普通股加权平均数2022年为230,371,931股，2021年为167,086,358股[69] - 报告期内，集团收购物业、厂房及设备约11,000港元，2021年为22,500,000港元[71] - 截至2022年6月30日，应收贸易账项净额为73,443千港元，2021年12月31日为26,963千港元；应收票据2022年为0，2021年为8,265千港元[73] - 截至2022年6月30日，应付贸易账项为43,768千港元，2021年12月31日为17,467千港元[75] - 法定股本方面，截至2022年6月30日和2021年12月31日，每股面值0.01港元之普通股法定股份数目均为198,605,703,709股，法定股本均为1,986,056千港元[76] - 已发行及缴足股本方面，2022年6月30日期末为2,304千港元，2021年12月31日期末为11,518千港元[76] - 董事会决定2022年期间不派发任何中期股息，2021年同期也无派息[68] 各条业务线数据关键指标变化 - 本期玩具及礼品业务营业额约为1.371亿港元，2021年为7850万港元，毛利率为31.3%，2021年为27.8%，分类溢利约为940万港元，2021年分类亏损为170万港元[7] - 本年度中草药相关业务营业额约为5690万港元，2021年为780万港元[17] - 本期销售及分销成本约为1780万港元，较去年同期增加约50%，增加主要由于中草药业务所致[18] 集团资产及投资相关 - 集团拥有的煤炭资源估计总量约为5.0005亿吨，2021年12月31日已确认公平值约343.5万港元以全數撇减投资账面价值[8] - 集团收购众乐发展有限公司40%股权，其拥有约1765.53亩林地经营权[10] - 2021年5月27日公司收购湖北金草堂药业有限公司51%股权，总代价1.7亿港元[80] - 收购事项中物业、厂房及设备确认公平值22446千港元，存货22685千港元，应收贸易账项21111千港元等[81] - 收购时可识别净资产总值80376千港元，商誉83476千港元，非控股权益 - 39384千港元[81] - 自收购湖北金草堂药业有限公司以来，已收购业务为集团收益贡献约783万港元，为2021年上半年综合亏损贡献溢利约293.6万港元[81] 集团票据及法律事项 - 集团就承兑票据约9200万港元与法律顾问讨论并指示采取法律行动，解除承兑票据或然收益约为9200万港元[14] - 2022年6月30日集团承兑票据约为2.664亿港元，2021年12月31日约为2.506亿港元[20] - 2022年6月30日集团资本负债比率为264.8%，2021年12月31日为180.9%[20] - 2022年6月30日集团将账面价值约5760万港元的租赁土地及楼宇作为其他贷款抵押，与2021年12月31日持平[20] - 郭京生诉讼中公司未偿还借贷金额约960万港元计入2022年6月30日应计费用及其他应付款项[86] - 光大中心诉讼中2022年6月30日延期付款的累计利息等约222.5万港元计入应计费用及其他应付款项[87] - 智略资本有限公司诉讼申索顾问服务费80.3万港元，已计入应计费用及其他应付款项[88] 公司股权及股本相关 - 2022年6月30日公司资本架构由2.30371931亿股每股面值0.01港元的普通股组成[24] - 2022年6月30日集团共聘有375名雇员，2021年12月31日为386名[25] - 2022年6月30日董事刘明卿持有公司股份560万股，股权概约百分比为0.486%[33] - 2022年6月30日董事张启军持有公司股份3.35万股，股权概约百分比为0.003%[33] - 2022年6月30日董事郑皓安（8月12日辞任）持有公司股份0.85万股，股权概约百分比为0.001%[33] - 2022年8月8日675217317股未获承购股份按每股0.205港元成功配售[90] - 2022年6月27日公司实施股本重组，包括每5股现有股份合并为1股等[79] - 公司将配发691,115,793股新股份[91] - 供股及配售安排于2022年8月9日成为无条件[91] - 供股筹得所得款项总额约为1.4168亿港元[91] - 供股所得款项净额约为1.3981亿港元[91] - 公司拟将供股所得款项净额全部用于偿还集团短期负债[91] 公司治理及审核相关 - 独立非执行董事江俊荣先生及王小宁先生因其他重要交易未能出席2022年6月30日的股东周年大会[28] - 审核委员会委员已审阅集团截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期财务报表及中期报告[30] 关联交易相关 - 2022年上半年支付关联公司产品开发等服务费2589千港元，2021年为2070千港元[82]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司营业额约3.237亿港元，较2020年的2.034亿港元增加约59.2%[13] - 2021年公司股权持有人应占亏损约为2.268亿港元，较2020年的7180万港元增加约1.55亿港元[13] - 2021年每股基本亏损为22.76港仙，2020年为13.48港仙[13] - 2021年公司2021年度产生约2.20496亿港元亏损[142] - 2021年12月31日公司录得约2.58444亿港元流动负债净额[142] - 2021年收益为323,718千港元，2020年为203,351千港元[165] - 2021年销售成本为231,796千港元，2020年为137,571千港元[165] - 2021年毛利为91,922千港元，2020年为65,780千港元[165] - 2021年除所得税前亏损为219,463千港元，2020年为69,075千港元[165] - 2021年本年度亏损为220,496千港元，2020年为70,102千港元[165] - 2021年本公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为22.76港仙，2020年为13.48港仙[165] - 2021年总资为956,439千港元，2020年为852,889千港元[169] - 2021年流动负债为658,843千港元，2020年为474,670千港元[169] - 2021年流动负债净额为 - 258,444千港元，2020年为 - 278,139千港元[169] - 2021年总资产减流动负债为297,596千港元，2020年为378,219千港元[169] - 2021年非流动负债为85,402千港元，2020年为84,228千港元[170] - 2021年资产净值为212,194千港元，2020年为293,991千港元[170] - 2021年本公司拥有人应占股权为135,127千港元，2020年为286,908千港元[170] - 2021年非控股权益为77,067千港元，2020年为7,083千港元[170] - 2021年经营业务所得现金净额为127,537千港元，2020年为 - 62,692千港元[174] - 2021年投资业务所得现金净额为30,470千港元，2020年为 - 480千港元[175] - 2021年融资业务所得现金净额为21,632千港元，2020年为66,327千港元[175] - 2021年现金及现金等价物增加净额为179,639千港元，2020年为3,155千港元[175] - 2021年末现金及现金等价物为201,113千港元，2020年末为21,645千港元[175] - 2021年除所得税前亏损为219,463千港元，2020年为69,075千港元[174] - 截至2021年12月31日止年度，集团产生亏损约2.20496亿港元，流动负债净额约2.58444亿港元[178] - 2021年12月31日，集团拥有未偿还承兑票据本金总额为2.50621亿港元（2020年：2.5632亿港元）[178] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年玩具及礼品业务营业额约为2.643亿港元，较2020年的1.923亿港元增加约37.5%[15] - 2021年玩具及礼品业务毛利率减少至29.3%，2020年为33.8%[15] - 公司收购众乐集团40%股权，本年度应占溢利约460万港元，2020年亏损560万港元[18] - 公司与USO合作开发租赁物业，本年度分占亏损约6000万港元，2020年亏损290万港元[19] - 公司茶叶业务本年度应占亏损20万港元，2020年为10万港元[20] - 公司酒类业务本年度应占亏损1020万港元，2020年为380万港元[22] - 公司中草药业业务本年度营业额约5940万港元，2020年为零[24] - 公司文化业务本年度营业额约3.1万港元，2020年为1100万港元，较去年下降99.7%[25] 公司业务布局与合作 - 公司拥有内蒙古巴彦呼硕煤田与古尔班哈达煤矿勘探权少数权益，估计煤炭资源总量约为5.0005亿吨[17] - 2021年公司与元大中醫連鎖（深圳）有限公司就可能收购目标公司部分股权签谅解备忘录[9] - 2021年公司间接全资附属公司签协议收购内蒙古眾合礦業有限公司51%股本[9] - 2021年公司全资附属公司与景德鎮景東陶瓷集團有限公司就潜在合作签框架协议[9] - 公司有条件收购湖北金草堂药业有限公司51%股权，代价1.7亿港元，以发行可换股债券支付[36][37] - 本年度公司完成收购湖北金草堂，收购事项构成业务合并[150] 公司资本运作与股本相关 - 公司配售1.5亿股股份，所得款项净额约2950万港元，截至2021年12月31日已全部动用[33] - 公司董事建议进行股本重组，包括股份合并、股本削减、股份分拆等[38][46] - 待股本重组生效后，公司拟按1:3的基准以每股0.205港元进行供股，预计筹集1.41亿港元[39] - 2021年5月24日，公司按每股0.267港元向债权人配发及发行3.90440579亿股认购股份[45] - 2021年5月27日，公司按换股价2.00港元发行本金5100万港元的第一批可换股债券，2024年5月27日到期[47] - 2021年12月31日，公司资本架构由11.51859658亿股每股面值0.01港元的普通股组成[47] - 公司建议股本重组生效后按1:3供股，认购价每股0.205港元，预计筹资约1.41亿港元[133] - 公司董事建议待股本重组生效后，按每持有1股经调整股份获发3股供股股份，认购价每股0.205港元进行供股，预期筹集所得款项总额约为1.41亿港元[179] 公司人员与治理 - 张启军先生自2022年3月4日至2024年3月3日任执行董事[77] - 刘明卿先生自2022年3月27日至2024年3月26日任执行董事[77] - 黎绮雯女士自2021年12月14日至2023年12月13日任执行董事[77] - 2021年12月31日，张启军持有公司股份33,500股，股权约0.003%[83] - 2021年12月31日，刘明卿持有公司股份5,600,000股，股权约0.486%[83] - 2021年12月31日，郑皓安持有公司股份8,500股，股权约0.001%[83] - 2021年举行了七次董事会会议[114] - 截至2021年12月31日，董事会由三名执行董事及六名独立非执行董事组成[111] - 2021年，主席张启军出席董事会会议6/7次、提名委员会会议1/1次[114] - 2021年，陈剑于12月14日辞任，出席董事会会议3/7次[114] - 2021年，刘明卿出席董事会会议5/7次、薪酬委员会会议1/1次、股东大会4/4次[114] - 2021年，黎绮雯于12月14日获委任[114] - 2021年，王小宁出席董事会会议5/7次、审核委员会会议2/2次、提名委员会会议1/1次、薪酬委员会会议1/1次[114] - 2021年，郑皓安出席董事会会议6/7次、审核委员会会议2/2次、提名委员会会议1/1次、薪酬委员会会议1/1次[114] - 2021年，江俊荣出席董事会会议4/7次、审核委员会会议2/2次[114] - 2021年，黎子彦出席董事会会议2/7次[114] - 2021年薪酬委员会举行1次会议，审核委员会召开2次会议[121] 公司其他财务相关 - 2020年已确认公平值约343.5万港元以全數撇減煤炭投资账面价值[17] - 公司就约9200万港元承兑票据与鹰扬集团卖方讨论解除协议，或然收益约9200万港元[23] - 公司本年度北美洲收益约2.64亿港元，占总收益约81.6%；中国收益约5940万港元，占总收益约18.4%[26] - 公司2021年12月31日资本负债比率为246.2%，2020年为177.5%[32] - 2021年12月31日，集团共聘有386名雇员，较2020年的356名有所增加[48] - 公司2021年及2020年无重大或然负债、重大资本承担，不派末期股息，未购买、赎回或出售上市证券[40][41][42][43] - 2021年12月31日，公司缴入盈余约为3.03亿港元，股份溢价约为15.913亿港元，与2020年持平[65] - 2021年公司并无可供分派储备，2020年为零港元[65] - 2021年集团慈善捐款约为18.1万港元，2020年为33.2万港元[69] - 2021年集团退休福利计划计入综合损益表的总成本约为240.5万港元，2020年约为165.4万港元[71] - 公司董事不建议就2021年度派付任何末期股息[59] - 年内公司或其附属公司无购买、赎回或出售公司任何上市证券[68] - 公司百慕达公司细则或百慕达法例无有关优先购股权的条文[67] - 集团主要业务为投资控股，主要附属公司业务详情载于综合财务报表附注48[57] - 集团2021年度营业额及业绩分析载于综合财务报表附注7[58] - 集团2021年物业、厂房及设备变动详情载于综合财务报表附注16[60] - 集团对五大客户销售额占年度收益总额约75.57%，对最大客户销售额占约30.58%[72] - 集团向五大供应商采购占年度采购总额约40.92%，向最大供应商采购占约22.63%[72] 公司购股计划相关 - 公司购股计划自2019年5月15日起生效[87] - 购股计划合资格参与者包括集团执行董事、非执行董事、股东、供应商、客户等[87] - 行使全部已授出未行使购股权可发行股份数最多不超公司不时全部已发行股本的30%，行使根据购股计划将授出的所有购股权可发行股份总数不超购股计划获批日已发行股份总数的10%[88] - 任何12个月期间，行使授予每位参与者的购股权已发行及将发行股份总数不得超已发行股份总数的1%[89] 公司审计与合规相关 - 和信会计师事务所有限公司于2021年6月4日获委任为公司核数师，重新委任决议案将在应届股东周年大会提呈，过往三年核数师无变动[106] - 报告期后事项详情载于综合财务报表附注49[104] - 诉讼详情载于综合财务报表附注46[105] - 截至2021年12月31日止年度，董事会不知悉有证据显示有任何不遵守相关法律法规事项对集团有重大影响[98] - 回顾年度内，集团与雇员、客户及供应商之间无发生对集团业务及成功造成重大影响的状况[99] - 2021年集团产生核数师酬金200万港元，全部付给和信会计师事务所有限公司[122] - 持有不少于公司缴足股本十分之一且有投票权的股东可要求召开特别股东大会[126] - 董事会认为公司截至2021年12月31日止年度所采纳的风险管理及内部监控制度有效[136] - 公司2021年无内部审核职能，董事会将定期检讨设立内部审核职能的需要[135] - 公司已采纳内幕消息披露政策，实施管理控制确保内幕消息处理[138] - 独立核数师认为综合财务报表按香港会计师公会准则真实公平反映公司财务状况[140] - 独立核数师将应收贸易账项预期信贷亏损评估确认为关键审计事项[146] 公司投资相关 - 2021年12月31日，公司在众乐、安徽福老及USO的投资分别约为1.55119亿港元、1.32334亿港元及6335.5万港元，投资USO已确认的减值亏损约为1.39098亿港元[148] - 2021年12月31日，公司呈报商誉约5690.2万港元[152] - 2021年12月31日，公司按估计公平值约8468.3万港元呈报应付或然代价，该等应付款项公平值变动约为235.4万港元[155] - 应付款项来自湖北金草堂收购条款的溢利担保安排，于收购日期（2021年5月27日）及2021年12月31日的公平值计量须作重大判断[155] - 应付或然代价于各报告日期按公平值重新计量，重新计量可能受所收购业务的收购后表现估计变动影响[155] - 审计程序包括评估管理层对收购协议条款的评估、了解估值程序及方法等[154] - 审计程序包括评估相关现金产生单位的识别、使用

| | | | 公 | 司 | 資 | 料 | | | | | | | | | 2 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 管 | 理 | 層 | 討 | 論 | 及 | 分 | 析 | | | | | 3 | | 企 | 業 | 管 | 治 | 及 | 其 | 他 | 資 | 料 | | | | 7 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 損 | 益 | 表 | | | | | | 9 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 全 | 面 | 收 | 入 | 報 | 表 | | | 1 0 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 財 | 務 | 狀 | 況 | 表 | | | | 1 1 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 權 | 益 | 變 | 動 | 表 | | | | 1 3 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | | | | 1 4 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 中 | 期 | 財 | 務 | 報 | 表 | 附 | 註 ...

於開曼群島註冊成立之有限公司 股份代號 邁步向前 Leading the Way Towards | | | | 公司資料 | 2 | | --- | --- | | 財務概要 | 3 | | 主席報告書 | 4 | | 管理層討論及分析 | 6 | | 董事及高層管理人員簡介 | 13 | | 董事會報告 | 15 | | 企業管治報告 | 23 | | 獨立核數師報告 | 30 | | 經審核綜合財務報表 | | | 綜合損益表 | 36 | | 綜合損益及其他全面收入表 | 37 | | 綜合財務狀況表 | 38 | | 綜合權益變動表 | 40 | | 綜合現金流量表 | 41 | | 綜合財務報表附註 | 43 | | 五年財務概要 | 136 | 公司 資料 執行董事： 張啟軍先生 （主席） 陳劍先生 劉明卿先生 獨立非執行董事： 王小寧先生 鄭皓安先生 江俊榮先生 黎子彥先生 陳雨鑫女士 註冊辦事處 Zuill Corporate Services (Bermuda) Limited Continental Buildings 25 Church Street Hamilton HM 12 Be ...

| | | | 公 | 司 | 資 | 料 | | | | | | | | | 2 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 管 | 理 | 層 | 討 | 論 | 及 | 分 | 析 | | | | | 3 | | 企 | 業 | 管 | 治 | 及 | 其 | 他 | 資 | 料 | | | | 8 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 損 | 益 | 表 | | | | | | 1 0 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 全 | 面 | 收 | 入 | 報 | 表 | | | 1 1 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 財 | 務 | 狀 | 況 | 表 | | | | 1 2 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 權 | 益 | 變 | 動 | 表 | | | | 1 4 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | | | | 1 5 | | 簡 | 明 | 綜 | 合 | 中 | 期 | 財 | 務 | 報 | 表 | 附 | ...