财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司营业额为864,392千港元，2023年同期为1,346,534千港元[2][4] - 本期经营亏损为1,257千港元，2023年同期为8,078千港元[2][4] - 本公司拥有人应占亏损为43,790千港元，2023年同期为58,189千港元[2][4] - 每股基本亏损为17.6港仙，2023年同期为23.4港仙[2][4] - 本公司拥有人应占权益总额为533,255千港元，2024年3月31日为553,725千港元[2] - 本公司拥有人每股应占权益为2.14港元，2024年3月31日为2.22港元[2] - 本期其他全面收入为23,355千港元，2023年同期为亏损57,638千港元[5] - 本期全面亏损总额为20,429千港元，2023年同期为115,932千港元[5] - 截至2024年9月30日，集团录得亏损4380万港元，现金及银行结余为3.99亿港元，计息银行贷款总额为9.83亿港元，其中5.69亿港元被分类为流动负债[10] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总营业额为864,392千港元，较2023年同期的1,346,534千港元下降35.8%[19][20] - 2024年上半年公司除税前亏损39,937千港元，较2023年同期的53,687千港元有所收窄[19] - 2024年上半年公司本期亏损43,784千港元，较2023年同期的58,294千港元有所收窄[19] - 按地区划分，2024年上半年香港及澳门收入236,790千港元，较2023年同期的407,508千港元下降41.9%；中国内地收入548,193千港元，较2023年同期的870,559千港元下降37.0%；其他国家收入79,409千港元，较2023年同期的68,467千港元增长16.0%[20] - 2024年上半年销货成本为580,903千港元，较2023年同期的897,276千港元下降35.3%[21] - 2024年上半年所得税费用为3,847千港元，较2023年同期的4,607千港元下降16.5%[19][24] - 2024年每股基本亏损按公司拥有人应占亏损43,790,000港元及已发行普通股加权平均股数249,182,030股计算，2023年为按亏损58,189,000港元及相同股数计算[26] - 截至2024年9月30日，应收账款减值后为72,522千港元，较3月31日的77,447千港元有所下降[27] - 2024年9月30日应收账款1个月内账龄金额为57,160千港元，较3月31日的73,807千港元有所下降[28] - 2024年9月30日应付账款为364360000港元，较2024年3月31日的337981000港元有所增加[29] - 2024年9月30日，集团若干资产抵押获取银行融资约606962000港元，较2024年3月31日的615284000港元减少[30] - 本期营业额为864400000港元，较2023年同期的1346500000港元减少约35.8%[31] - 毛利率由2023年的34.9%降至本期的34.4%[31] - 本期销售及分销费用和行政费用较去年同期减少约38.3%，即188600000港元[32] - 本期公司拥有人应占亏损43800000港元，去年同期亏损58200000港元[32] - 2024年9月30日，集团未偿还计息银行贷款及黄金贷款总额为10.004亿港元，2024年3月31日为10.764亿港元[41] - 2024年9月30日，集团已抵押定期存款、现金及银行结余总额为3.988亿港元，2024年3月31日为4.741亿港元[41] - 2024年9月30日，集团净债务状况约为6.016亿港元，2024年3月31日约为6.023亿港元[42] - 2024年9月30日，净负债比率为113.0%，2024年3月31日为108.9%[42] - 2024年9月30日，集团共聘用约1325名雇员，2023年9月30日为2240名[44] - 2024年9月30日，集团并无任何重大或有负债未于财务报表中拨备，2024年3月31日也无[43] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年珠宝首饰销售额为8.17905亿港元，较2023年的13.06254亿港元下降；2024年服务收入为4648.7万港元，较2023年的4028万港元上升；2024年营业额为8.64392亿港元，较2023年的13.46534亿港元下降[16] - 马来西亚零售业务本期销售营业额及盈利能力较去年同期理想增长[37] - 本期批发业务增速放缓，因天然钻石需求大幅下降致销售额下跌[38] - 集团电子商务业务因市场低迷和库存组合调整，营业额下降，毛利率受24K金产品销售组合增加和宝石首饰产品清理影响[39] 财务报告准则相关 - 集团首次采用香港财务报告准则第16号（修订本）、香港会计准则第1号（修订本）、香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本）[13] - 香港财务报告准则第16号（修订本）对集团财务状况或表现无影响[14] - 香港会计准则第1号（修订本）对集团流动或非流动负债分类无影响，对财务状况或表现无影响[14][15] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本）对集团中期简明综合财务资料无影响[15] 业务模式与经营策略 - 集团采取业务模式转型、管理库存、成本控制、与银行磋商等措施缓解流动性压力及改善财务状况[10][11] - 集团按业务性质划分有零售、批发、电子商贸和其他四个可呈报经营分部[17] - 集团按可呈报分部盈利/（亏损）评估分部表现，计算经调整的除税前盈利/（亏损）[18] - 集团将转型为更平衡的零售及批发模式，以支持特许经营网络扩张[38] - 集团将继续扩大中国内地特许经营网络，预期未来数年销售业绩和整体盈利能力改善[40] 股息与证券交易 - 董事会不建议宣派截至2024年9月30日止六个月之中期股息，2023年同期亦无[25] - 公司不建议宣派截至2024年9月30日止六个月之中期股息，2023年9月30日也无[44] - 本期内公司或其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[48] 持续经营基础 - 集团董事认为以持续经营为基础编制简明综合中期财务报表是适当的[11] 公司分店情况 - 集团在中国内地经营390家分店，约85%为加盟店[36] 资产状况 - 于2024年9月30日，公司非流动资产为485,574千港元，流动资产为1,743,145千港元[6] - 于2024年9月30日，公司流动负债为1,207,115千港元，资产净值为532,533千港元[6][7]

财务数据关键指标变化 - 2024年3月31日止年度营业额为26.55亿港元，2020年为29.14亿港元[51] - 2024年3月31日止年度本公司拥有人应占亏损为3.74亿港元，2023年为7100万港元，2022年为盈利1600万港元[51] - 2024年每股亏损1.50港元，2022年每股亏损0.29港元，2022年每股盈利0.06港元[52] - 2024年每股股息为零，2022年派息比率为32%[52] - 2024年本公司拥有人应占每股净资产为2.22港元，2023年为3.59港元，2022年为4.21港元[52] - 2024年权益总额为5.53亿港元，2022年为10.48亿港元[53] - 2024年借贷为10.76亿港元，2023年为11.74亿港元[53] - 2024年现金及现金等价物为1.80亿港元，2023年为3.48亿港元[53] - 2024年净负债比率为109%，2023年为51%，2022年为17%[53] - 截至2024年3月31日止年度公司营业额约为26.55亿港元，同比增长2.5%[108][111] - 本年度毛利率降至29.6%，2022/23年度为35.1%[108][111] - 本年度公司产生约7500万港元的额外重组费用[109][112] - 计入约1.39亿港元非现金项目后，本年度公司拥有人应占亏损3.742亿港元，2022/23年度亏损7140万港元[113][114] - 本年度公司拥有人应占每股亏损为150.2港仙，2022/23年度为28.7港仙[113][114] - 截至2024年3月31日，公司未偿还计息银行贷款及黄金贷款总额为10.764亿港元，2023年3月31日为11.736亿港元[148][153] - 截至2024年3月31日，公司已抵押定期存款、现金及银行结余总额为4.741亿港元，2023年3月31日为7.145亿港元[149][154] - 截至2024年3月31日，公司净债务状况约为6.023亿港元，2023年3月31日约为4.591亿港元[157][161] - 截至2024年3月31日，公司净负债比率为108.9%，2023年3月31日为51.4%[157][161] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年公司内地自营店销售业绩微升，加盟店营业额下滑[123][126] - 公司中国内地加盟店网络业务扩张放缓致营业额下跌，因天然钻石需求大幅下降[138][142] - 公司中国内地电子商贸业务营业额同比温和下跌，香港地区电子商贸业务营业额轻微增长[140][144] - 公司马来西亚零售业务营业额本年度录得温和增幅，因当地24K金珠宝产品需求增加[131][135] 公司业务策略 - 公司优先发展24K金珠宝首饰业务，以缓解天然钻石等首饰销售下降风险[96][99] - 公司将业务策略从自营店向加盟店转型，扩大销售网络[96][99] - 公司承诺提升核心竞争力，投入数码技术发展[96][99] - 公司将审慎拓展内地加盟网络并优化资本投资[130] 公司运营情况 - 公司业务在本年度受负面冲击，采取措施稳定财务状况并取得进展[96][99] - 本年度公司关闭了香港5间销售表现较逊的分店[117][120] - “个人游”计划扩展至另外8个中国内地城市，预计香港和澳门市场销售表现将逐步改善[122][125] - 公司目前在内地运营391家门店，约77%为加盟店[129] - 公司在中国内地经营391家分店，约77%为加盟店[133] - 截至2024年3月31日，公司员工总数约为1891人，2023年3月31日为2360人[159] - 公司本年度资金主要用于优化24K金产品库存组合及资本开支[150][155] - 2024年3月31日集团雇员约1891名，2023年3月31日为2360名[163] 公司人员变动 - 公司前执行董事等职位人员于2024年5月退休[102] 公司社会责任 - 公司严格遵守健康和工作标准，保障员工和顾客福祉[101][103] - 公司积极履行社会责任和可持续发展，相关内容记录在ESG报告中[101][103] 公司致谢与承诺 - 公司感谢各方支持，承诺为股东创造可持续回报和长期增长[102] 公司年报相关 - 公司向股东提呈截至2024年3月31日止年度的年度报告及综合财务报表[94][97] 商业环境 - 2023年多数经济体呈正增长，但商业环境复杂多变，珠宝零售业面临诸多挑战[95][98] 公司股份信息 - 股份股数为2.49亿股[53] 公司管理层信息 - 创办人谢瑞麟现年87岁，于珠宝业界拥有逾52年经验[165][166] - 主席及行政总裁邱安仪现年53岁，在美及港管理经验超逾31年，2002年加入集团，2006年成执行董事[172][174] - 独立非执行董事陈裕光现年72岁，2010年加入集团，餐饮企业管理经验超逾39年[180][181][183] - 独立非执行董事周治伟现年57岁，2013年加入集团[185] - 周先生在审计及并购咨询方面拥有逾20年经验，于2013年加入集团[186][190] - 陈伟康现年56岁，于2023年加入集团，在销售运营等方面拥有逾20年多元化管理经验[187][191][192] - 谢达峰现年56岁，1994年加入集团，2000 - 2008年任集团主席，2011年9月重返集团[194][195] 公司获奖情况 - 公司获2023年香港零售管理协会旗舰店铺年度优质服务零售商（金奖）[197] - 公司获2023年香港零售管理协会钟表及珠宝类别年度优质服务零售商奖[197] - 公司获2023年香港零售管理协会连锁店年度卓越服务零售商奖[197] - 公司获2023年香港零售管理协会服务人才奖[198] - 公司获2023年香港零售管理协会杰出旗舰服务品牌[198] - 公司获2023年香港零售管理协会卓越服务之星[198] - 公司获港铁公司2023年全面服务保证制度钟表、珠宝、眼镜及礼品类别优质服务计划最高奖项[199]

公司财务状况 - 2024年度末，Tse Sui Luen Jewellery (International) Limited的營業額为2,654,627港元，较上年增长2.45%[1] - 2024年度公司经营亏损256,929港元，较上年同期22,198港元盈利转为亏损[3] - 每股基本亏损由28.7港仙增至150.2港仙[3] - 公司擁有人應佔虧損由71,435港元增至374,198港元[3] - 公司擁有人每股應佔權益由3.59港元降至2.22港元[3] - 公司2024年度全面虧損總額为340,502港元，较上年度149,597港元增加[4] - 公司资产净值为552,962港元，本公司擁有人應佔權益为553,725港元[6] - 公司可能需要进行调整，将资产减值至可收回金额，为可能产生的进一步负债做准备[12] - 本集团的應收賬款在2024年为77,447港币千元，较2023年的78,575港币千元略有下降[39] - 本报告期末，應收賬款中1个月内的金额为73,807港币千元，超过3个月的金额为2,391港币千元[41] - 截至2024年3月31日，本集团未償还计息银行贷款及黄金贷款总额为港币1,076,400,000元[66] - 2024年3月31日，本集团抵押定期存款、现金及银行结余总额为港币474,100,000元[68] - 本年度通过内部资源和借贷取得的资金主要用于优化24K金产品的库存组合和资本支出等方面[69] - 2024年3月31日，本集团的净债务状况约为港币602,300,000元，淨负债比率为108.9%[70] 公司经营情况 - 公司營業額在2024年达到2,654,627港币千元，较2023年增长[22] - 公司按业务性质划分为四个经营分部，包括零售业务、批发业务、电子商贸业务和其他业务[22] - 公司管理层根据各分部的业绩进行监督，以作出资源分配和评估决策[24] - 公司计算经调整后的除税前盈利/亏损的方式与整体财务报表一致[25] - 分部资产不包括递延税项资产和可收回税项，由公司统一管理[25] - 分部之间的销售和转让根据第三方售价进行[26] - 2024年度电子商贸业务分部營業額总计为2,654,627港币千元，较2023年度增长[28] - 2024年度香港及澳门地区对外客户收入为821,390港币千元，较2023年度增长[30] - 2024年度非流动资产中，中国内地占比最高，为162,675港币千元，较2023年度下降[31] - 2024年度利息收入为8,671港币千元，较2023年度下降[34] - 2024年度除税前虧損中，銷貨成本为1,832,367港币千元，较2023年度增长[35] - 2024年度所得稅費用中，即期香港以外地区税额为16,167港币千元，较2023年度增长[37] - 本集团力求严格管控未收回的應收賬款以降低信贷风险，逾期賬款由高级管理层定期审阅，應收賬款一般均为免息[40] - 本集团的毛利率在2024年下降至29.6%，较2023年的35.1%有所减少[45] - 本集团在2024年产生约75,000,000港币的额外重组费用，以应对毛利下跌的负面影响[46] - 本年度本公司擁有人應佔虧損为374,200,000港币，较2022/23年度的71,400,000港币有显著增加[47] - 香港及澳门市场的零售业务在2024年初出现改善，但随后受到本地消费北移和旅客消费习惯转变的影响[48] - 本集团采取了多项成本控制措施，包括降低人力成本和重整店铺网络，以应对零售业务的困境[50] - 本集团在中國內地市场持续调整销售策略，力求提升24K金珠宝产品的销售，以应对市场需求变化[53] - 本集团目前在中國內地经营391家分店，其中约77%为加盟店，将继续优化自营店与加盟店的组合[54] - 本集团批发业务受天然钻石需求下降影响，导致营业额下跌[60] - 本集团零售业务在整体營商环境复苏缓慢下，致力于扩大加盟店网络[61] - 本年度中国内地电子商贸业务营业额较去年同期略有下降，香港地区电子商贸业务略有增长[62] - 本集团致力于拓展多元化的线上销售渠道，提升客户体验和品牌忠诚度[63] - 未来展望：本集团将继续聚焦核心优势，扩大零售店网络，优化产品组合和盈利能力[64] - 本集团将继续把成本控制措施作为首要任务，维持充足的现金流以满足经营需要[65] 公司治理及股东信息 - 公司董事认为，基于持续经营的假设编制合并财务报表是适当的[11] - 公司首次采用了新订和修订的香港财务报告准则[13] - 香港财务报告准则修订对公司财务报表没有影响[14] - 2024年股东周年大会定于

财务报告公布信息 - 公司公布截至2023年9月30日止六个月未经审核综合中期业绩[6][7] - 中期财务报告于2023年11月22日获董事会批准[84] 年度财务数据对比 - 2023年营业额为13.46534亿港元，2022年为12.48184亿港元[8] - 2023年销售成本为8.76538亿港元，2022年为8.02364亿港元[8] - 2023年毛利为4.69996亿港元，2022年为4.4582亿港元[8] - 2023年经营亏损80.78万港元，2022年经营盈利408.85万港元[8] - 2023年除税前亏损536.87万港元，2022年除税前盈利125.6万港元[8] - 2023年本期亏损582.94万港元，2022年本期盈利17.92万港元[8] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损23.4港仙，2022年为盈利0.8港仙[8] - 2023年换算海外业务之汇兑差额亏损5763.8万港元，2022年为1.48398亿港元[9] - 2023年本期全面亏损总额为1.15932亿港元，2022年为1.46606亿港元[9] 半年财务数据对比 - 截至2023年9月30日止六个月本期亏损58,189千港元，较2022年同期盈利1,919千港元由盈转亏[13] - 截至2023年9月30日止六个月全面亏损总额为115,811千港元，较2022年同期的146,383千港元亏损幅度收窄21%[13] - 2023年经营业务产生的现金流量净额为7,437千港元，较2022年的 - 122,955千港元由负转正[14] - 2023年除税前亏损53,687千港元，较2022年盈利12,560千港元由盈转亏[14] - 2023年1 - 9月已收利息为5,592千港元，2022年同期为5,907千港元[15] - 2023年1 - 9月已抵押定期存款减少26,087千港元，2022年同期为21,462千港元[15] - 2023年1 - 9月购买物业、机器及设备项目支出52,179千港元，2022年同期为31,121千港元[15] - 2023年1 - 9月新增计息银行及其他贷款所得款项64,650千港元，2022年同期为704,795千港元[15] - 2023年1 - 9月偿还计息银行及其他贷款74,169千港元，2022年同期为554,209千港元[15] - 2023年1 - 9月现金及现金等价物减少净额为122,831千港元，2022年同期为88,955千港元[15] - 2023年1 - 9月期初现金及现金等价物为348,282千港元，2022年同期为354,507千港元[15] - 2023年1 - 9月期末现金及现金等价物为219,826千港元，2022年同期为249,369千港元[15] - 截至2023年9月30日止六个月，公司总营业额为13.46534亿港元，较2022年同期的12.48184亿港元增长7.88%[39][40][42][43][44] - 2023年上半年公司除税前亏损5368.7万港元，本期亏损5829.4万港元，而2022年同期除税前盈利1256万港元，本期盈利179.2万港元[39][40] - 2023年上半年销售珠宝首饰收益为13.06254亿港元，服务收入为4028万港元[42][43][44] - 按地区划分，2023年上半年香港及澳门营业额为4.07508亿港元，中国内地为8.70559亿港元，其他国家为6846.7万港元[40][43][44] - 2023年上半年公司新购置物业、厂房及设备成本为5217.9万港元，2022年同期为3112.1万港元[41] - 2023年上半年公司处置账面净值343万港元的物业、厂房及设备，产生处置亏损167.5万港元，2022年同期处置净值17.5万港元，亏损8万港元[41] - 2023年上半年零售业务业绩亏损2566万港元，批发业务盈利4049.8万港元，电子商贸业务盈利433.3万港元，其他业务亏损355.6万港元[39] - 2022年上半年零售业务业绩亏损1320.6万港元，批发业务盈利5841.5万港元，电子商贸业务盈利995.7万港元，其他业务亏损212.7万港元[40] - 2023年上半年未分配支出为2789.6万港元，财务费用（除租赁负债利息）为4140.6万港元；2022年同期未分配支出为1665.9万港元，财务费用为2382万港元[39][40] - 截至2023年9月30日止六个月，公司销售成本为897,276千港元，2022年同期为803,715千港元[45] - 2023年上半年财务费用为45,609千港元，2022年同期为28,325千港元，其中银行贷款等利息2023年为38,225千港元，2022年为18,159千港元[49] - 香港利得税按16.5%税率计算，2023年上半年所得税费用为4,607千港元，2022年同期为10,768千港元[50] - 董事会决定不宣派截至2023年9月30日止六个月的中期股息，2022年同期也未宣派[50] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为58,189,000港元，2022年同期为盈利1,919,000港元[51] - 截至2023年9月30日止六个月，公司从关联公司购货7487.9万港元，2022年为1.41376亿港元；销售予关联公司6452万港元，2022年为1.30493亿港元[69] - 截至2023年9月30日止六个月，公司主要管理人员短期雇员福利为456.1万港元，2022年为450.9万港元；雇用后福利为1.8万港元，2022年为2.3万港元[74] - 集团本期营业额为134.65亿港元，较截至2022年9月30日止六个月的124.82亿港元增加7.9%[85] - 本期公司拥有人应占亏损为5820万港元，而截至2022年9月30日止六个月为盈利190万港元[85] - 本期公司拥有人应占每股亏损为23.4港仙，截至2022年9月30日止六个月为每股盈利0.8港仙[85] 财务指标期间对比 - 2023年9月30日非流动资产为524,041千港元，较3月31日的497,098千港元增长5.42%[10] - 2023年9月30日流动资产为2,234,053千港元，较3月31日的2,347,120千港元下降4.82%[10] - 2023年9月30日流动负债为1,342,534千港元，较3月31日的1,259,588千港元增长6.58%[10] - 2023年9月30日流动资产净值为891,519千港元，较3月31日的1,087,532千港元下降18.02%[10] - 2023年9月30日非流动负债为638,028千港元，较3月31日的691,166千港元下降7.69%[11] - 2023年9月30日资产净值为777,532千港元，较3月31日的893,464千港元下降12.97%[11] - 截至2023年9月30日，存货总值为1,529,877千港元，3月31日为1,469,770千港元[53] - 截至2023年9月30日，应收账款净额为91,838千港元，3月31日为78,575千港元[54] - 2023年9月30日应收账款净额为91,838千港元，2023年3月31日为78,575千港元[57] - 2023年9月30日应收账款预期信贷亏损率为11.5%，账面总值为103,730千港元，预期信贷亏损为11,892千港元；2023年3月31日预期信贷亏损率为13.1%，账面总值为90,458千港元，预期信贷亏损为11,883千港元[59] - 2023年9月30日预付款、其他应收款及其他资产总值为109,876千港元，减值后为104,096千港元；2023年3月31日总值为110,585千港元，减值后为104,805千港元[60] - 公司对一笔其他应收款7,037,000港元（2023年3月31日：7,046,000港元）确认减值为5,780,000港元[60] - 2023年9月30日应付账款为412,354千港元，2023年3月31日为328,537千港元[61] - 2023年9月30日其他应付款及应计费用总值为223,432千港元，分类为非流动负债后为221,491千港元；2023年3月31日总值为259,636千港元，分类为非流动负债后为257,679千港元[62] - 2023年9月30日，公司物业、厂房及设备已签约但未作拨备的资本承担为3188.6万港元，2023年3月31日为5797.6万港元[74] - 截至2023年9月30日，计息银行及其他贷款账面价值和公允价值均为1164058000港元，3月31日为1173577000港元[75] - 截至2023年9月30日，计息银行及其他贷款公平价值计量分类中，级别3为1164058000港元，3月31日为1173577000港元[76][77] 会计准则相关信息 - 公司自2023年4月1日起实施香港会计准则第1号等修订本，预计影响年度综合财报会计政策披露[24] - 公司实施香港会计准则第8号修订本，对财务状况或业绩无影响[26] - 公司于2022年4月1日实施香港会计准则第12号（修订本）对与租赁相关临时差异的修订[28] - 公司需于2023年4月1日或之后开始的年度期间披露第二支柱所得税风险相关资料，但截至2024年3月31日或之前的中期期间无需披露[30] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号修订于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[32] - 香港财务报告准则第16号修订于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[32] - 香港会计准则第1号部分修订于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[32] - 香港会计准则第21号修订于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效[32] 业务线介绍 - 公司有四个可呈报经营分部，分别为零售业务、批发业务、电子商贸业务和其他业务[33] - 零售业务包括珠宝产品零售销售及提供零售管理服务的收入[34] - 批发业务包括向客户（含加盟商）批发珠宝产品[35] - 电子商贸业务包括在电商平台向消费者销售珠宝产品[36] 业务线业绩情况 - 2023年上半年零售业务营业额为9.35714亿港元，批发业务为2.42705亿港元，电子商贸业务为1.6556亿港元，其他业务为25.55万港元[39][43] - 2023年上半年零售业务业绩亏损2566万港元，批发业务盈利4049.8万港元，电子商贸业务盈利433.3万港元，其他业务亏损355.6万港元[39] - 2022年上半年零售业务业绩亏损1320.6万港元，批发业务盈利5841.5万港元，电子商贸业务盈利995.7万港元，其他业务亏损212.7万港元[40] - 2023年香港和澳门零售业务营业额显著上升且有同店销售增长[93] - 受国际经济和中国房地产行业影响，中国内地消费者消费更保守，公司内地自营店营业额略增且有同店销售增长[96] - 马来西亚零售业务营业额增长令人鼓舞，当地对纯金产品有需求[99] - 批发业务受国内消费者谨慎消费影响，扩张加盟店网络受阻[101] - 电子商务业务营业额稍有下降，但预计仍将是总销售额的重要组成部分[103] 业务运营动态 - 2023年7月在香港新开两家TSL | 谢瑞麟分店，同时关闭一家沙田港铁站分店[94] - 2023年4月在深圳开设首间DUO by TSL分店，目标客群为情侣[98] - TSL TOSI和TSL | 谢瑞麟推出的国潮系列和GEN系列时尚金饰在国内受好评[98] - 2023年8月为马来西亚尊贵顾客举办独家现场音乐会以加强品牌影响力[99] - 公司将在合适时机拓展马来西亚的店铺网络[100] 资本开支与负债情况 - 资本开支为5220万港元，2022年同期为5650万港元[106] - 总计息负债从11.736亿港元降至11.641亿港元，净借贷从4.591亿港元增至6.2亿港元[107] - 净负债比率从51.4%升至

公司财务表现 - 截至2023年9月30日止六个月的營業額为1,346,534千元，较去年同期增长7.9%[1] - 本公司擁有人應佔虧損部份为58,200,000元，去年同期为盈利1,900,000元[2] - 本公司擁有人每股基本盈利为23.4港仙，较去年同期0.8港仙[2] - 2023年截至9月30日止六个月，珠宝首饰销售收入为1,306,254千元，较2022年同期增长7.9%[26] - 2023年截至9月30日止六个月，除税前盈利为4,607千元，较2022年同期下降57.2%[27] - 2023年截至9月30日止六个月，香港以外地区的应税盈利为6,077千元，较2022年同期下降25.4%[29] - 2023年截至9月30日止六个月，每股基本盈利为58,189,000元，较2022年同期增长2920.6%[30] - 2023年截至9月30日止六个月，应收账款为103,730千元，较2023年3月31日增长14.3%[31] - 2023年截至9月30日止六个月，应付账款为412,354千元，较2023年3月31日增长25.5%[33] - 公司截至2023年9月30日的分部營業額为1,346,534港币千元[23] - 公司外来客户營业额中，中国内地为最大贡献者[24] - 公司按业务性质划分为零售业务、批发业务、电子商贸业务和其他业务[19] 业务发展情况 - 香港及澳門零售业务在取消防疫旅游限制后，營业額有显著增长[44] - 中国内地自营店營业额略有增加，并录得同店销售增长[47] - 马来西亚零售业务營业额增长令人鼓舞，计划拓展店舖网络[50] - 公司批发业务受消费者谨慎购物影响，未来将与更多商业伙伴合作促进发展[51] - 公司电子商贸业务營业额稍有下降，但将继续拓展线上销售渠道[52] - 公司不断升级官方网店，提供线上个性化体验，计划完善电子商贸业务经营模式[53] 财务风险管理 - 公司总计息负债减少至港幣1,164,100,000元，主要用于提升库存及资本开支等方面[55] - 2023年9月30日，公司的净负债比率上升至79.7%，较之前的51.4%有所增加[57] - 公司的已抵押定期存款、现金及银行结余为港币544,000,000元，主要以港元、人民币及美元为单位[58] - 公司在本期间主要以港元、人民币及美元为交易单位，认为人民币汇率波动可能对公司造成财务影响，但影响维持较轻微[59] 公司治理与人力资源 - 公司于2023年9月30日共聘用约2,240名员工，较之前的2,360名有所减少[61] - 公司提供具有竞争力的薪酬待遇，包括薪金、津贴及酌情花红，员工待遇按工作表现及市场水平确定[62] - 公司遵守上市规则之企业治理守则，除了C.2.1条文外，一直应用企业治理守则原则及遵守全部条文[64] - 公司的主席与行政总裁角色由邱安仪女士担任，董事会认为管理层架构有效地运作[65] - 審核委員會已審閱公司未經審核綜合財務報表及中期報告，並與管理層討論有關審核、風險管理、內部監控以及財務報告事宜[66] - 核數師進行的協定程序仅用于协助審核委員會審閱公司的中期业绩，不构成受委托进行核证[68]

公司业绩 - 公司名称为謝瑞麟珠寶（國際）有限公司[8] - 2023年度營業額为2,591百萬港元，比2022年的2,768百萬港元下降[6] - 2023年度每股淨資產为3.59港元，比2022年的4.21港元下降[6] - 2023年度每股虧損為0.29港元，比2022年的0.06港元下降[6] - 本年度集团营业额下降6.4%，为港币2,590.9百万元，归属于公司所有者的亏损为71.4百万港币[28] 全球经济形势 - 全球经济面临衰退风险，零售业受利率上涨和消费者信心低迷影响，短期内不太可能出现消费激增的情况[12] 各地区业务表现 - 中国内地零售业务受疫情影响，尤其是第三季度零售销售额大幅下滑，但随着防疫措施放宽，销售业绩逐渐改善[13][29][30][31][40][41] - 马来西亚零售销售额在政府放宽防控措施后反弹，通过促销活动提升销售额并有效管理成本[14] - 香港和澳门零售业务在本年度逐步恢复，同店销售增长令人鼓舞[34][35][36] 产品发展和市场拓展 - 黄金市场需求增加，公司加大黄金首饰业务发展，持续增加黄金库存并推出更多定制化金饰[15] - 公司三大品牌不断发展，通过开设新店和推出新产品提升销售业绩，加强市场细分策略[17] - 公司在中国内地开设新店并拓展线上业务，加强IT系统应用以提高效率和盈利能力[20] - 公司将继续加强TSL | 谢瑞麟、DUO by TSL和TSL TOSI在中国内地的零售网络，以深化市场渗透率[47] - 公司成功改进了香港和中国内地的官方电子商店，在抖音和拼多多开设了线上旗舰店，电子商务业务在本年度内继续保持可观增长[49] 公司治理和股东信息 - 公司董事会成员包括执行董事和独立非执行董事[135] - 公司截至2023年3月31日的主要股东包括Partner Logistics Limited、Blink Technology Limited、Tse Tat Fung, Tommy等，持有公司72.51%的普通股股份[147] - 公司2016年购股权计划有效期为10年，将于2026年7月21日到期[169] - 公司董事与合同和关联交易的利益有关，其中董事Tse Tat Fung和Tse Sui Luen被公司附属公司聘用[doc id='175']

综合财务数据关键指标变化 - 2023年综合营业额为25.90936亿港元，较2022年的27.67788亿港元下跌6.4%[1] - 2023年经营盈利为2219.8万港元，2022年为9786万港元[1][4] - 2023年公司拥有人应占亏损为7143.5万港元，2022年为盈利1554.6万港元[1][2][4] - 2023年每股基本亏损为28.7港仙，2022年为每股基本盈利6.2港仙[1][4] - 2023年公司拥有人应占权益总额为8.94058亿港元，2022年为10.48479亿港元[1] - 2023年公司拥有人每股应占权益为3.59港元，2022年为4.21港元[1] - 2023年毛利为9.08843亿港元，2022年为10.62827亿港元[4] - 2023年销售及分销费为7.82302亿港元，2022年为8.41049亿港元[4] - 2023年行政费用为1.56589亿港元，2022年为1.53216亿港元[4] - 2023年财务费用为6937.5万港元，2022年为3735.8万港元[4] - 截至2023年3月31日止年度总营业额为2590936000港元，较2022年的2767788000港元下降6.39%[22][23] - 2023年除税前亏损47177000港元，而2022年为盈利60502000港元[22][23] - 2023年本年度亏损71543000港元，2022年为盈利15414000港元[22][23] - 2023年总资为2844218000港元，较2022年的2707167000港元增长5.06%[22][23] - 2023年总负债为1950754000港元，较2022年的1659122000港元增长17.57%[22][23] - 2023年中国内地外来客户营业额为1809064000港元，较2022年的2206800000港元下降18.03%[24] - 2023年其他收入及收益净额为52246000港元，较2022年的29298000港元增长78.33%[28] - 2023年财务费用为69375000港元，较2022年的37358000港元增长85.70%[28] - 2023年所得税费用为24366000港元，较2022年的45088000港元下降45.96%[31] - 董事会不建议宣派2023年度股息，2022年已宣佈及派付末期股息4984000港元[31] - 本年度公司拥有人应占亏损7143.5万港元，2022年为盈利1554.6万港元，每股基本亏损按已发行普通股加权平均股数249182030股计算[32] - 2023年应收账款9045.8万港元，减值1188.3万港元，净额7857.5万港元；2022年应收账款10609.6万港元，减值1344.1万港元，净额9265.5万港元[34] - 2023年应付账款32853.7万港元，其中1个月内15651.4万港元、1 - 2个月内4443.8万港元、2 - 3个月内2305.1万港元、超过3个月10453.4万港元；2022年应付账款25003.4万港元[36] - 本年度集团营业额25.909亿港元，对比2021/22的27.678亿港元减少6.4%，公司拥有人应占亏损7140万港元，2021/22为盈利1550万港元，每股亏损28.7港仙[48] - 本年度资本开支合共港币1.298亿元，2021/22年为港币5610万元[68] - 2023年3月31日，集团总计息负债由港币9.204亿元增至港币11.736亿元，净借贷由港币1.832亿元增至港币4.591亿元[69] - 本年度净负债比率由17.5%上升至51.4%[70] - 2023年3月31日，集团已抵押定期存款、现金及银行结余为7.145亿港元[71] 业务线划分及定义 - 公司按业务性质划分有零售、批发、电子商贸和其他四个可呈报经营分部[17] - 零售业务包括实体店铺零售珠宝产品及提供零售管理服务收入[18] - 批发业务包括批发珠宝产品给客户及加盟商[18] - 电子商贸业务包括在电商平台销售珠宝产品[18] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年销售珠宝首饰营业额为2511366千港元，2022年为2684598千港元；2023年服务收入营业额为79570千港元，2022年为83190千港元；2023年总营业额为2590936千港元，2022年为2767788千港元[17] - 公司香港及澳门零售业务营业额上升且同店销售增长，香港经营24间分店，澳门经营4间分店[52][54][55] - 中国内地自营商营业额显著下跌，同店销售负增长，自营店由178间减至172间，加盟店由287间净增12间至299间[56][57][62] - 马来西亚零售业务营业额达高双位数增幅，零售店总数为7间[61] - 公司在抖音和拼多多开设线上旗舰店，电子商贸业务盈利占比持续上升[63] 会计准则应用影响 - 公司对2022年4月1日或之后发生的业务合并前瞻性应用香港财务报告准则第3号修订本，因年内无相关或然资产、负债及或然负债且无业务合并，对财务状况及表现无影响[10] - 公司就2021年4月1日或之后可供使用的物业、厂房及设备项目追溯应用香港会计准则第16号修订本，因使资产达可供使用状态前无销售项目，对财务状况或表现无影响[13] - 公司对2022年4月1日尚未履行所有责任的合约前瞻性应用香港会计准则第37号修订本，未识别出亏损性合约，对财务状况或表现无影响[14] - 公司自2022年4月1日起对香港财务报告准则第9号修订采用未来适用法，因年内金融负债无修订或变换，对财务状况或表现无影响[15] 业务运营与发展 - 公司注重24K金首饰业务，推出多个系列并举办营销活动[51] - 2023年1月公司在重庆百货公司设立首个DUO by TSL专柜[59] - 2022年10月公司在伦敦人购物中心开设TSL | 谢瑞麟新店[55] - 公司预计市场复苏将是断断续续的，将审慎检讨及加强线上及线下零售网络[66] 融资与抵押情况 - 2022年5月6日新借贷融资总额8.2亿港元，用于清偿过往借贷融资，同时以账面价值3740.5万港元及6930万港元的香港土地及楼宇和投资物业作抵押[39][40] - 本年度内公司与银行订立借贷融资安排，以账面价值2891万港元及5388.6万港元的中国内地土地使用权及在建工程作抵押[42] - 2023年3月31日，公司以约3.66216亿港元的已抵押定期存款作抵押，获取银行备用信用证用于跨境财务安排，2022年为3.82725亿港元[43] 公司治理与合规 - 本年度内，公司除偏离企业管治守则条文C.2.1外，应用上市规则附录十四所载企业管治守则原则并遵守全部守则条文[79] - 本年度内，公司主席与行政总裁角色均由邱安仪女士担任[80] 人员与证券交易情况 - 2023年3月31日，集团聘用约2360名雇员，2022年3月31日为2400名[74] - 本年度内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[81] 股东大会相关 - 公司将于2023年9月22日至27日暂停办理股份过户登记手续，确定出席2023年股东周年大会及表决的股东[46] - 2023年股东周年大会定于2023年9月27日举行[82] 财务报表审核情况 - 公司审核委员会已审阅集团本年度综合财务报表[76] - 初步公告中集团本年度综合财务报表相关数字获公司核数师同意[77] 或有负债情况 - 2023年3月31日，集团无重大或有负债未于财务报表中拨备，2022年3月31日亦无[73] 股本情况 - 法定股本为15亿股每股面值0.25港元的普通股，金额3.75亿港元；已发行及缴足249182030股每股面值0.25港元的普通股，金额6229.6万港元，2023年与2022年相同[37] 股息情况 - 本年度无宣派中期股息，董事会不建议派发现年度末期股息，2021/22股息总额498.4万港元[45]

公司基本信息 - 公司股份代号为417[2][7] 财务数据关键指标变化（2022年上半年与2021年对比） - 2022年上半年营业额为12.48184亿港元，2021年为13.97778亿港元[22] - 2022年上半年销售成本为8.02364亿港元，2021年为8.86924亿港元[22] - 2022年上半年毛利为4.4582亿港元，2021年为5.10854亿港元[22] - 2022年上半年经营盈利为4088.5万港元，2021年为4909.4万港元[22] - 2022年上半年财务费用为2832.5万港元，2021年为1837.7万港元[22] - 2022年上半年除税前盈利为1256万港元，2021年为3071.7万港元[22] - 2022年上半年所得税费用为1076.8万港元，2021年为2807.4万港元[22] - 2022年上半年本期盈利为179.2万港元，2021年为264.3万港元[22] - 2022年本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利为0.8港仙，2021年为1.1港仙[22] - 2022年上半年公司盈利179.2万港元，较2021年的264.3万港元有所下降[24] - 2022年上半年其他全面亏损1.48398亿港元，而2021年为收益324.81万港元[24] - 2022年上半年全面亏损总额为1.46606亿港元，2021年为收益351.24万港元[24] - 2022年除税前盈利为12,560千港元，2021年为30,717千港元[42] - 2022年经营业务所用现金流量净额为122,955千港元，2021年产生现金流量净额为170,987千港元[42] - 2022年投资活动所用现金流量净额为29,019千港元，2021年为10,285千港元[44] - 2022年融资活动产生现金流量净额为63,019千港元，2021年所用现金流量净额为159,413千港元[44] - 2022年现金及现金等价物减少净额为88,955千港元，2021年增加净额为1,289千港元[44] - 2022年报告期末现金及现金等价物为249,369千港元，2021年为384,932千港元[44] - 截至2022年9月30日止六个月，公司总营业额为12.48184亿港元，2021年同期为13.97778亿港元，同比下降10.7%[81][88][90][93] - 2022年上半年零售业务收入7.60113亿港元，批发业务2.7505亿港元，电子商贸业务2.0712亿港元，其他业务59.01万港元；2021年同期分别为8.53681亿、3.71424亿、1.66775亿和5.898万港元[78][90][93] - 2022年上半年香港及澳门、中国内地、其他国家外来客户营业额分别为2.90027亿、8.9964亿和585.17万港元；2021年同期分别为2.4472亿、11.34495亿和185.63万港元[81] - 截至2022年9月30日止六个月，公司除税前盈利3071.7万港元，所得税费用2807.4万港元，本期盈利264.3万港元[78] - 截至2022年9月30日止六个月，公司新购物业、厂房及设备成本3112.1万港元，2021年同期为1555.5万港元[83][85] - 截至2022年9月30日止六个月，公司弃置物物业、厂房及设备账面净值17.5万港元，产生弃置亏损8万港元；2021年同期账面净值65.7万港元，亏损63.5万港元[83][85] - 2022年上半年销售珠宝首饰收入12.09322亿港元，服务收入3886.2万港元；2021年同期分别为13.59658亿和3812万港元[88][90][93] - 2022年上半年零售业务珠宝销售7.21251亿港元，服务收入3886.2万港元；批发业务珠宝销售2.7505亿港元；电子商贸业务珠宝销售2.0712亿港元；其他业务珠宝销售59.01万港元[90] - 2021年上半年零售业务珠宝销售8.15561亿港元，服务收入3812万港元；批发业务珠宝销售3.71424亿港元；电子商贸业务珠宝销售1.66775亿港元；其他业务珠宝销售5.898万港元[78][93] - 2022年上半年香港及澳门、中国内地、其他国家珠宝销售分别为2.83892亿、4.18045亿和581.77万港元；2021年同期分别为2.38839亿、5.96762亿和180.8万港元[90][93] - 截至2022年9月30日止六个月，销货成本为803,715千港元，2021年同期为865,182千港元[96] - 截至2022年9月30日止六个月，财务费用为28,325千港元，2021年同期为18,377千港元[101] - 截至2022年9月30日止六个月，所得税费用为10,768千港元，2021年同期为28,074千港元[106] - 2022年公司拥有人应占盈利为1,919,000港元，2021年为2,690,000港元，加权平均普通股股数均为249,182,030股[109][111] - 本集团本期营业额为12.482亿港元，较2021年同期的13.978亿港元减少10.7%[173] - 本期公司拥有人应占盈利由270万港元减少28.7%至190万港元[173] - 本期公司拥有人应占每股盈利为0.8港仙，2021年同期为1.1港仙[173] 财务数据关键指标变化（截至2022年9月30日与3月31日对比） - 截至2022年9月30日，非流动资产为4.57126亿港元，较3月31日的3.71349亿港元有所增加[28] - 截至2022年9月30日，流动资产为22.98815亿港元，较3月31日的23.35818亿港元略有减少[28] - 截至2022年9月30日，流动负债为11.06617亿港元，较3月31日的15.71121亿港元大幅减少[28] - 截至2022年9月30日，流动资产净值为11.92198亿港元，较3月31日的7.64697亿港元大幅增加[28] - 截至2022年9月30日，非流动负债为7478.85万港元，较3月31日的880.01万港元大幅增加[32] - 截至2022年9月30日，资产净值为9.01439亿港元，较3月31日的10.48045亿港元有所减少[32] - 截至2022年9月30日，权益总额为9.01439亿港元，较3月31日的10.48045亿港元有所减少[32] - 截至2022年9月30日，存货为1,541,314千港元，2022年3月31日为1,369,451千港元[113] - 截至2022年9月30日，应收账款净额为98,927千港元，2022年3月31日为92,655千港元[117] - 2022年9月30日应收账款账面总值为111,114千港元，预期信贷亏损为12,187千港元，预期信贷亏损率为11.0%；2022年3月31日账面总值为106,096千港元，预期信贷亏损为13,441千港元，预期信贷亏损率为12.7%[127][129] - 2022年9月30日1个月内、1至2个月、2至3个月、超过3个月应收账款预期信贷亏损率分别为1.6%、1.7%、1.8%、55.4%；2022年3月31日分别为1.8%、1.8%、2.3%、73.5%[127][129] - 2022年9月30日预付款、按金、退货权资产、其他应收款分别为14,567千港元、83,298千港元、5,688千港元、13,521千港元；2022年3月31日分别为12,261千港元、124,970千港元、5,662千港元、16,860千港元[132] - 截至2022年9月30日，公司对一笔6,374,000港元其他应收款确认减值5,202,000港元；截至2022年3月31日，对7,082,000港元其他应收款确认减值5,780,000港元[132][133] - 2022年9月30日其他应收账款减值亏损期末为5,202千港元，期初为5,780千港元；2022年3月31日期末为5,780千港元[136] - 2022年9月30日1个月内、1至2个月、2至3个月、超过3个月应付账款分别为243,465千港元、47,680千港元、30,260千港元、5,938千港元；2022年3月31日分别为85,828千港元、29,755千港元、24,154千港元、110,297千港元[138] - 2022年9月30日其他应付款、客户订金、负债拨备、合约负债、退款负债、应计费用分别为26,542千港元、71,098千港元、12,267千港元、24,481千港元、7,911千港元、87,615千港元；2022年3月31日分别为47,974千港元、108,512千港元、24,626千港元、19,434千港元、7,846千港元、86,982千港元[140] - 2022年9月30日分类为非流动负债的其他应付款及应计费用为 - 3,673千港元；2022年3月31日为 - 2,161千港元[140] - 2022年9月30日，集团用于抵押的香港土地及楼宇和投资物业总账面价值为6770.2万港元，较2022年3月31日的6849.7万港元有所下降[146] - 2022年9月30日，集团用于抵押的香港土地及楼宇账面价值为2637.8万港元，较2022年3月31日的2680.3万港元有所下降[148] - 2022年9月30日，集团用于抵押的中国内地土地使用权账面价值为2857.2万港元，2022年3月31日无此项抵押[148] - 2022年9月30日，集团用于抵押的定期存款约为3.0467亿港元，较2022年3月31日的3.82725亿港元有所下降[148] - 应付关联公司款项为8531.4万港元，较2022年3月31日的7672.3万港元有所增加[151][152] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备已签约但未作拨备的资本承担为87388000港元，2022年3月31日为9202000港元[160] - 截至2022年9月30日，计息银行贷款及其他贷款账面价值为1070995000港元，2022年3月31日为920409000港元；公平价值截至2022年9月30日为1070995000港元，2022年3月31日为920409000港元[164] - 截至2022年9月30日，按公平价值披露的计息银行贷款及其他贷款负债中，重大难以观察数据（级别3）为1070995000港元；截至2022年3月31日，重大难以观察数据（级别3）为920409000港元[166][168] - 2022年9月30日止六个月，金融资产和金融负债在公平价值计量级别1和级别2之间无转移，进出级别3也无转移（2022年3月31日止年度：无）[168] - 2022年9月30日总计息负债从3月31日的9.204亿港元增至10.71亿港元[191] - 2022年9月30日净借贷从3月31日的1.832亿港元增至4.816亿港元[191] - 2022年9月30日净负债比率升至53.4%，3月31日为17.5%[191] - 2022年9月30日定期存款、现金及银行结余为5.894亿港元[191] 香港财务报告准则相关 - 公司本期简明综合财务报表首次采纳修订的香港财务报告准则，包括HKFRS 3修订本、HKAS 16修订本、HKAS 37修订本等[47,48,49] - 公司自2022年4月1日或之后发生的业务合并按未来适用法应用HKFRS 3修订本，期内业务合并无修订范围内或然资产、负债及或然负债，修订无影响[51] - 公司对2021年4月1日或之后可供使用的物业、厂房及设备项目追溯应用HKAS 16

财务数据关键指标变化 - 2022年营业额为27.68亿港元，2021年为26.49亿港元[13][22] - 2022年本公司拥有人应占盈利为1600万港元，2021年亏损4400万港元[17][22] - 2022年每股股息为0.094港元，2021年为0.104港元[11][21] - 2022年派息比率为47%，2021年为48%[21] - 2022年本公司拥有人每股应占净资产为4.21港元，2021年为3.78港元[15][21] - 2022年净负债比率为17%，2021年为31%[23] - 2022年市值为2.62亿港元，2021年为2.09亿港元[23] - 2022年股份股数为2.49亿股，与2021年相同[23] - 2022年股东资金为10.48亿港元，2021年为9.42亿港元[23] - 2022年借贷为9.2亿港元，2021年为9.89亿港元[23] - 公司本年度营业额为27.678亿港元，较2020/21年度的26.486亿港元上升4.5%[45] - 公司本年度盈利为1550万港元，2020/21年度亏损为4400万港元[45] - 公司本年度每股盈利为6.2港仙[45] - 本年度资本开支为5610万港元，2020/21年为2220万港元，主要用于店铺翻新等[68] - 2022年3月31日，总计息负债从9.891亿港元降至9.204亿港元，净借贷从2920万港元降至1832万港元[68] - 本年度净负债比率从31.0%显著降至17.5%[73] - 2022年3月31日，定期存款、现金及银行结余为7.372亿港元，可满足营运资金需求[73] - 2022年3月31日，集团无重大或有负债未于财务报表中拨备，2021年3月31日也无[76] - 2022年3月31日，集团雇员约2400名，2021年3月31日为2390名[78] - 董事建议本年度末期股息每股普通股2.0港仙，总额约为498.4万港元，2020/21年无末期股息[125] - 本年度公司股本无变动[134] - 截至2022年3月31日，公司可分派储备约为港币510,035,000元[136] - 本年度内集团五大客户合共占集团营业额低于30%[136] - 本年度内集团五大供应商及最大供应商分别占集团总采购额约64.7%及30.3%[136] - 集团本年度无慈善捐款（2020/21：无）[134] - 公司普通股每股面值为港币0.25元[145] - 截至2022年3月31日，公司已发行249,182,030股普通股[148] 各条业务线数据关键指标变化 - 香港和澳门首三季销售额因疫情稳定、关注本地客户和电子消费券计划有所回升，但远低于疫情前水平[34] - 香港零售业务因第五波疫情在最后一季受严重影响，来港旅客人次停滞不前影响香港经济[34] - 中国内地零售、电商和批发业务受2021年经济反弹带动奢侈品市场增长而受益[34] - 2022年初内地部分地区疫情致重启防疫政策和封城，影响当地销售[34] - 中国数字化热潮使网络销售渠道成为公司获销售和提升知名度的关键平台[34] - 马来西亚业务上半年受封锁影响，解封后业务好转[34] - 公司在各营运地区推出促销活动提升销售额[34] - 公司首三季度中国内地业务渐回疫情前水平，最后一季零售销售额下跌[45] - 自第五波疫情爆发，香港零售销售额急剧下降，公司香港业务面临挑战[45] - 2022年公司香港及澳门零售业务营业额增加，同店销售录得增长[49][51] - 截至2022年3月31日，香港店铺总数为24间，公司关闭了两间位于旺角及尖沙咀的低效店铺[53] - 截至年末，公司在澳门继续经营3间店铺[53] - 2022年公司内地自营店营业额按年轻微下跌，同店销售有轻微负增长[53] - 2022年公司内地店铺总数由450间增加至465间，含自营店和加盟店[56][58] - 2022年公司马来西亚零售业务营业额实现双位数按年增长[57][59] - 2022年前三季度公司内地批发业务表现相对改善，将随加盟店数目增长而发展[61][62] - 2022年公司电商业务营业额持续实现高双位数增长[63] - 本年度电商业务营业额高两位数增长，得益于产品种类优化和季节性促销[64] 公司业务发展动态 - 公司本年度推出两个新品牌，“TSL TOSI”在中国内地开3家店，“DUO by TSL”在香港开1家店[36] - 公司与多家国际银行签订贷款协议[39][41] - 公司开展一系列资讯科技相关企业发展工作，预留资源完善现有资讯科技基础设施[36] - 公司推行多项具成本效益措施，与业主磋商减租及续租事宜[39][41] - 公司将巩固竞争优势，重申“非凡工艺潮流演绎”的品牌定位[40][42] - 2021年11月公司推出新品牌“DUO by TSL”，一个月后首间概念店于尖沙咀柏丽购物大道开幕[50][51] - 2021年9月公司“TSL TOSI”首间概念店在苏州开幕，年末内地共设有3间该品牌店铺[55][58] 公司管理层信息 - 创办人谢瑞麟85岁，有超50年珠宝行业经验，为集团提供咨询和战略建议[81] - 谢瑞麟现年85岁，1987 - 2000年任集团主席，2011年9月重返集团，在珠宝业界有逾50年经验[82] - 邱安仪现年51岁，2002年加入集团，2006年成执行董事，管理经验超29年，2021 - 2026年任香港特区选举委员会委员[88] - 伍绮琴现年64岁，2015年加入集团，负责财务、行政及企业策略，2008 - 2014年任碧桂园CFO [91] - 伍绮琴2005 - 2007年任恒隆地产执行董事，2003 - 2005年任联交所上市科高级总监[91] - 伍绮琴自2019年2月起为优质旅游服务协会执行委员会选任委员，2013年11月前为医管局审核委员会增选委员[91] - 伍绮琴是天津发展等多家上市公司独立非执行董事，2022年6月30日从CT Vision退休[91] - 伍绮琴2019年10月26日前任中国电力清洁能源独立非执行董事，该公司2019年8月20日退市[91] - 崔志仁65岁，1999年加入集团，为公司独立非执行董事等职，曾任汇银控股集团独立非执行董事至2021年12月15日[95] - 陈裕光70岁，2010年加入集团，为公司独立非执行董事等职，有超37年餐饮行业管理经验[97] - 周治伟55岁，2013年加入集团，为公司独立非执行董事等职，在审计及并购咨询方面有逾20年经验[99][101] - 谢达峰54岁，为集团副行政总裁，1994年加入集团，2000 - 2008年任集团主席，2011年9月重返集团[106][107] - 伍女士为多家公司独立非执行董事，2022年6月30日退任中天顺联独立非执行董事[92] - 崔先生为香港执业会计师，持有商学学士（主修会计）学位，是多个会计师公会资深会员[95] - 陈先生曾任职专业城市规划师，持有多个学位及荣誉[97] - 周先生持有澳洲证管会投资及财务文凭等，是香港会计师公会会员[100][101] - 谢先生毕业于波士顿大学，持有多个学位[106][107] - 谢先生为集团创办人之子、主席配偶及控股股东[106][107] - 董事伍绮琴女士及陈裕光先生将在2022年股东周年大会告退，均愿分别竞选连任执行董事及独立非执行董事，任期三年[139][141] - 其他所有董事来年继续留任[139][141] - 公司收到现任独立非执行董事独立性年度确认，截至报告日期认为彼等均为独立人士[140][142] - 执行董事邱安仪自2021年11月18日起任琼港经济合作发展咨询委员会委员，自2022年4月1日起任雇员再培训局零售行业咨询网络召集人[162] - 执行董事伍绮琴自2022年6月30日起退任中天顺联（国际）控股有限公司独立非执行董事[162] - 独立非执行董事崔志仁自2021年12月15日起辞任汇银控股集团有限公司独立非执行董事[162] 公司股权及股东权益信息 - 董事Yau On Yee, Annie个人权益为130,553股，家族权益为180,691,775股，占已发行股本总数约72.57%[148] - 谢达峰先生持有公司5,219股普通股，Yau On Yee, Annie被视为拥有这些股份权益[151] - Partner Logistics Limited持有公司180,691,775股普通股，占已发行股本总数约72.51%[155] - Blink Technology Limited对公司180,691,775股普通股有权益，占已发行股本总数约72.51%[155] - 谢达峰对公司180,691,775股普通股有受控制公司权益，占已发行股本总数约72.57%，配偶权益为130,553股，实益拥有5,219股[155] - Rosy Blue Overseas Holdings Limited对公司180,691,775股普通股有权益，占已发行股本总数约72.51%[155] - Rosy Blue Jewellery (HK) Limited对公司180,691,775股普通股有权益，占已发行股本总数约72.51%[155] - Prime Investments S.A.对公司180,691,775股普通股有权益，占已发行股本总数约72.51%[155] - Partner Logistics Limited持有公司180,691,775股普通股，邱安仪女士持有130,553股，谢达峰先生持有5,219股[159] - 截至2022年3月31日，公司未获通知有需根据证券及期货条例第336条记入登记册的股份权益或淡仓[160] 公司购股期权计划 - 公司于2016年7月21日通过2016年购股期权计划，截至报告日期无购股期权授出[162] - 2016年购股期权计划目的是奖励参与者、招揽及挽留雇员、吸纳人才[162] - 2016年购股期权计划参与者包括公司及附属公司雇员、非执行董事、供应商、客户等[165] - 根据2016年购股权计划可发行普通股总数不超2016年7月21日已发行股份10%，即不超21,033,622股，占年报日期已发行股份约8.44%，采纳日期公司已发行股本总数为210,336,221股[167] - 2016年购股计划及其他购股计划下授出未行使购股权获行使时可发行最高普通股股份数不超公司不时已发行股份总数30%[167] - 任何12个月期间内每名参与者获授购股权行使时，已发行及将发行股份总数不超公司已发行股份总数1%[167] - 向主要股东等授出购股权，12个月内行使已授出及将授出购股权时发行股份不超公司已发行股份总数0.1%，总值超港币5,000,000元需股东批准[167] - 购股期限从授出购股权日起至董事会决定日期止，最长不超10年[170] - 承授人接纳购股权时应付代价港币1元给公司，可于要约日期起28日内接纳要约[170] - 购股权行使价至少为要约授予日收市价、前五个交易日平均收市价、公司股份票面值三者中的最高值[172] - 2016年购股计划有效期10年，将于2026年7月21日届满[173] 公司雇佣协议及合规情况 - 2011年9月1日起，谢达峰被聘任为首席货品供应总监，2016年11月1日调任为副行政总裁；谢瑞麟被聘任为创办人[180] - 2012年6月22日，谢达峰和谢瑞麟的聘任作修订[180] - 本年度，谢瑞麟聘任金额符合最低豁免水平，可全面豁免相关规定[180] - 2016年10月31日，公司与谢达峰订立2016谢达峰雇佣协议；2018年3月29日，订立2018谢达峰雇佣协议，为期25个月[180] - 因谢达峰每年薪酬总额百分比率低于5%，2016和2018谢达峰雇佣协议及年度上限可豁免通函及独立股东批准要求[182][183] - 2020年3月26日，订立2020谢达峰雇佣协议，为期2年；2022年3月28日，订立2022谢达峰雇佣协议，为期3年[184] - 根据协议，每个财政年度支付谢达峰总金额不超300万港元最低豁免水平，2020/21已支付金额符合该水平[184] - 2022年6月21日，董事会批准修订2020谢达峰雇佣协议年度上限为320万港元[184] - 本年度支付谢达峰总金额百分比率低于5%，2020谢达峰雇佣协议及修订上限可豁免通函及独立股东批准要求[186][188] - 本年度公司遵守上市规则第14A章披露要求，独立非执行董事审核确认交易合规，审计师出具无保留意见函[187] - 公司本年度遵守上市规则第十四A章披露规定，独立非执行董事确认持续关连交易属集团日常业务、按一般商务条款进行且条款公平合理符合股东整体利益[189] - 公司核数师安永获委聘对持续关连交易作出报告，并发出无保留意见函件，公司已向联交所提供副本[189] - 除特定披露外，年末或本年度期间及截至报告日期，无重大关连交易、安排或合同，董事等

财务报告基本信息 - 公司公布截至2021年9月30日止六个月未经审核综合中期业绩，业绩已由审核委员会审阅[9][10] - 公司股份代号为417，网址为www.tslj.com[7] - 董事会于2021年11月23日批准本中期财务报告[145] - 审核委员会已审阅公司期间未经审核综合财务报表及中期报告[200] 整体财务数据关键指标变化 - 2021年营业额为13.97778亿港元，2020年为11.77341亿港元[13] - 2021年毛利为5.10854亿港元，2020年为4.1005亿港元[13] - 2021年经营盈利为4909.4万港元，2020年为252.7万港元[13] - 2021年除税前盈利为3071.7万港元，2020年除税前亏损为2550.1万港元[13] - 2021年本期盈利为264.3万港元，2020年本期亏损为4162.1万港元[13] - 2021年本公司拥有人应占每股盈利为1.1港仙，2020年为亏损16.7港仙[13] - 2021年换算海外业务之汇兑差额为3248.1万港元，2020年为4002.6万港元[15] - 2021年本期全面收益总额为3512.4万港元，2020年为亏损159.5万港元[15] - 2021年9月30日非流动资产为320,857千港元，2021年3月31日为310,730千港元[17] - 2021年9月30日流动资产为2,376,429千港元，2021年3月31日为2,220,290千港元[17] - 2021年9月30日流动负债为1,288,972千港元，2021年3月31日为1,103,964千港元[17] - 2021年9月30日流动资产净值为1,087,457千港元，2021年3月31日为1,116,326千港元[17] - 2021年9月30日总资產减流动负债为1,408,314千港元，2021年3月31日为1,427,056千港元[17] - 2021年9月30日非流动负债为431,234千港元，2021年3月31日为485,100千港元[19] - 2021年9月30日资产净值为977,080千港元，2021年3月31日为941,956千港元[19] - 截至2021年9月30日止六个月亏损41,578千港元，2020年同期亏损41,578千港元[22] - 截至2021年9月30日止六个月全面收益总额为35,176千港元[24] - 2021年9月30日综合储备为915,087千港元，2021年3月31日为879,911千港元[24] - 2021年除税前盈利为30,717千港元，2020年除税前亏损为25,501千港元[27] - 2021年经营业务产生的现金流量净额为170,987千港元，2020年为186,189千港元[27] - 2021年投资活动所用的现金流量净额为10,285千港元，2020年为38,662千港元[29] - 2021年融资活动所用的现金流量净额为159,413千港元，2020年为49,652千港元[29] - 2021年现金及现金等价物增加净额为1,289千港元，2020年为97,875千港元[29] - 2021年报告期初现金及现金等价物为379,422千港元，2020年为336,750千港元[29] - 2021年报告期末现金及现金等价物为384,932千港元，2020年为440,573千港元[29] - 截至2021年9月30日止六个月，公司总营业额为1,397,778千港元，除税前盈利为30,717千港元，本期盈利为2,643千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总营业额为1,177,341千港元，除税前亏损为25,501千港元，该期亏损为41,621千港元[64] - 截至2021年9月30日止六个月，公司外来客户营业额为1397778000港元，2020年同期为1177341000港元[67] - 2021年上半年，公司来自客户合约之收益中，销售珠宝首饰为1359658000港元，服务收入为38120000港元；2020年同期分别为1152535000港元和24806000港元[72] - 2021年销货成本865,182千港元，2020年为748,067千港元[78] - 2021年雇员福利开支（含董事酬金）237,096千港元，2020年为220,159千港元[78] - 2021年财务费用18,377千港元，2020年为28,028千港元[85] - 2021年所得税费用28,074千港元，2020年为16,120千港元[88] - 2021年公司拥有人应占盈利2,690,000港元，2020年为亏损41,578,000港元[92][95] - 集团本期营业额从2020年同期的11.773亿港元增加18.7%至13.978亿港元[148] - 公司本期拥有人应占盈利为270万港元，2020年同期为亏损4160万港元[148] - 公司本期拥有人应占每股盈利为1.1港仙，2020年同期为每股亏损16.7港仙[148] - 本期资本开支为1560万港元，2020年同期为870万港元[165] - 截至2021年9月30日，公司总计息负债从9.891亿港元减至9.198亿港元[165] - 截至2021年9月30日，公司净借贷从2.92亿港元减至2.095亿港元[165] - 截至2021年9月30日，公司净负债比率从31.0%减至21.4%[165] - 截至2021年9月30日，公司定期存款、现金及银行结余为7.102亿港元[165] 财务准则相关 - 公司于本期中期简明综合财务报表首次采纳利率基准改革－第二阶段及2021年6月30日后之2019冠状病毒相关租金宽减两项修订的香港财务报告准则[32][33][34] - 香港财务报告准则多项修订解决利率基准替换等问题，若利率基准改革致金融资产负债合约现金流基础变化，可更新实际利率且不调整账面价值，若RFR被指定为风险组成部分，实体合理预期24个月内RFR风险组件可单独识别，指定对冲后可假定满足可单独识别规定[36] - 截至2021年9月30日，公司有基于香港银行同业拆息的港元计值计息银行贷款，期内利率未被RFR替代，修订对财务状况和表现无影响，未来若替换且满足“经济等同”标准将采用实际权宜方法[37][40] - 2021年4月颁布的香港财务报告准则第16号修订本将承租人不就疫情租金宽减应用租赁修订会计处理的实际权宜方法延长12个月，适用于仅影响2022年6月30日或之前付款的租金宽减，2021年4月1日或之后开始年度生效并追溯应用[38][40] - 公司于2021年4月1日采纳香港财务报告准则第16号修订本，并在截至2021年9月30日期间将实际权宜方法应用于疫情导致、仅影响2022年6月30日或之前付款的租金宽减[39][41] - 香港财务报告准则第3号修订本涉及概念性框架之提述[43][44] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号(2011)修订本涉及投资者与其联营公司或合营企业之间的资产出售或注资[43][46] - 香港财务报告准则第17号及修订本涉及保险合约[46][48] - 香港会计准则第1号修订本涉及负债分类为流动或非流动及会计政策之披露[49][50] - 香港会计准则第8号修订本涉及会计估计之披露[50][51] - 香港会计准则第12号修订本涉及与单一交易产生之资产及负债相关的递延税项[50][52] - 新订及经修订香港财务报告准则部分于2022年1月1日或以后开始的会计期间生效，部分于2023年1月1日或以后开始的会计期间生效，部分未确定强制生效日期[57] 各业务线数据关键指标变化 - 公司有四个可呈报经营分部，分别为零售业务、批发业务、电子商贸业务和其他业务[59] - 截至2021年9月30日止六个月，零售业务销售予外来客户营业额为815,561千港元，其他收入为38,120千港元，分部业绩为23,150千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，批发业务销售予外来客户营业额为371,424千港元，分部业绩为74,406千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，电子商贸业务销售予外来客户营业额为166,775千港元，分部业绩为6,205千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，其他业务销售予外来客户营业额为5,898千港元，分部业绩为 - 1,772千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，零售业务销售予外来客户营业额为767,604千港元，其他收入为24,806千港元，分部业绩为 - 13,342千港元[64] - 截至2020年9月30日止六个月，批发业务销售予外来客户营业额为284,968千港元，分部业绩为51,874千港元[64] - 2021年上半年，零售业务收入为853681000港元，批发业务为371424000港元，电子商务业务为166775000港元，其他业务为5898000港元；2020年同期分别为792410000港元、284968000港元、88978000港元和10985000港元[73][75] - 按地区市场划分，2021年上半年香港及澳门收入为244720000港元，中国内地为1134495000港元，其他国家为18563000港元；2020年同期分别为185343000港元、966931000港元和25067000港元[67] - 集团香港及澳门地区零售业务营业额本期上升36.8%，同店销售增长40.7%[153] - 中国内地零售业务本期占集团营业额超过40%[155][157] - 集团在中国内地的店铺总数由450间增加至454间，包括178间自营店及276间加盟店[156][157] - 集团在苏州开设以年轻一代为受众的“TSL TOSI”生活概念店，自2021年9月开业后受当地顾客欢迎[156][157] - 集团增加黄金产品存货量以把握中国内地黄金需求热潮[156][157] - 公司在马来西亚的6间零售店受疫情影响多次停业，本期营业额跌幅收窄至27.1%[160] - 公司在中国内地开设37间加盟店，加盟店总数达276间[160] - 公司电子商贸业务本期营业额增长87.4%[163] 资产购置与处置 - 截至2021年9月30日止六个月，公司新购置物业、厂房及设备成本为15555000港元，2020年同期为8701000港元[68] - 截至2021年9月30日止六个月，公司弃置账面净值为657000港元的物业、厂房及设备，产生弃置亏损635000港元；2020年同期弃置账面净值为1411000港元的相关资产，产生弃置亏损542000港元[68] 税务相关 - 香港利得税税率2021年和2020年均为16.5%[86][87] 股息分配 - 董事会决定不宣派2021年中期股息，2020年也未宣派[90] - 董事会决定不宣派截至2021年9月30日止六个月的中期股息，2020年同期也未宣派[170] 存货与应收账款 - 2021年9月30日存货总值1,398,164千港元，3月31日为1,224,196千港元[97] - 2021年9月30日应收账款净额118,870千港元，3月31日为116,091千港元[99] - 公司零售销售一般现金交易，其他客户赊账期30至90天[99][100] - 2021年9月30日及3月31日应收账款1个月内分别为110,545千港元及113,962千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款1至2个月内分别为5,572千港元及1,495千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款2至3个月内分别为592千港元及269千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款超过3个月分别为2,161千港元及365千港元[104] - 2021年9月30日即期、少于1个月、1至2个月、2至3个月、超过3个月预期信贷亏损率分别为1.5%、1.7%、1.8%、1.8%、82.0%[1