人员管理 - 办法适用于全体董事和高管[2] - 董事辞职报告送达董事会生效，两日披露情况[5] - 法定代表人辞任，三十日内确定新代表人[6] 离职规定 - 董事任期届满未连任，股东会决议通过自动离职[7] - 高管辞职，董事会收到报告时生效[7] - 董事或高管出现禁入等情形，立即停职或三十日解除职务[7] 补选与交接 - 独立董事不达标，六十日内完成补选[8] - 董事离职一周内办妥移交手续，高管按合同交接[9] 义务与实施 - 董事或高管忠实义务任期结束后三年有效[9] - 办法经董事会审议通过实施，修订亦同[15]

董事会秘书聘任与解聘 - 原任董秘离职后三个月内聘任新董秘[4] - 近三年受三次以上通报批评者不得担任[4] - 特定情形下一个月内解聘董秘[6] - 空缺超三个月董事长代行，六个月内完成聘任[8] 董事会秘书职责 - 负责信息披露与制度制定[10] - 负责股权管理事务[11] - 协助制定资本市场发展战略[12] 会议与履职保障 - 业绩说明会参与人员含董秘[11] - 公司为董秘履职提供便利[13] - 履职受妨碍可向交易所报告[14] 培训与保密 - 候选人参加资格培训获合格证书[16] - 原则上每两年至少参加一次后续培训[16] - 被通报批评等董秘参加最近一期培训[16] - 与公司签保密协议[14] 制度相关 - 董事会负责制度修订与解释[18] - 抵触时按规定执行并修订[18] - “以上”等含本数，“超过”不含[18]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错：资产等差错金额占近一年经审计对应总额 10%以上[5] - 利润差错金额占近一年经审计净利润 10%且超千万[6] - 其他年报信息披露重大差错：涉及金额占最近一期经审计净资产 10%以上交易[8] - 业绩预告重大差异：实际与预告差异超 50%[8] - 业绩预告披露区间，实际超出上下浮动 20%区间[8] - 业绩快报重大差异：数据和指标与定期报告差异达 20%以上[9] - 业绩快报预计与已披露发生方向性变化且无合理解释[9] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正：审计监察部收集资料提交董事会审计委员会审议[6] - 其他年报信息披露重大差错：审计监察部收集资料提交公司董事会审议[9] 责任追究 - 年报信息披露重大差错追究责任人责任[10] - 处罚前听取责任人意见[10] - 责任追究形式含警告等，可附带经济处罚[10] - 有效阻止不良后果可从轻等处理[10] - 情节恶劣应从重处理[10] - 相关人员出现责任追究事件可附带经济处罚[11] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[12] 其他 - 季度、半年报信息披露重大差错责任追究参照执行[14] - 制度由公司董事会负责修订与解释[14] - 制度自 2025 年 12 月 3 日起实施[15]

制度修订 - 《独立董事年度报告工作制度》于2025年12月修订[1] 职责与流程 - 管理层年报编制期向独立董事汇报经营和重大事项进展[3] - 财务负责人年审前向独立董事提交审计资料[4] - 出具初审意见后和审议年报前安排沟通[3] 决策规则 - 半数以上独立董事提议延期，董事会应采纳[5] - 二分之一以上独立董事有异议可聘外部机构[5] 信息披露 - 《独立董事年度述职报告》最迟发股东会通知时披露[5] - 独立董事自查，董事会评估并与年报同时披露意见[5] 制度管理 - 制度由董事会修订解释，审议通过实施[6] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[6]

财务制度 - 公司财务管理制度于2025年12月修订[1] - 制度由董事会负责修订与解释，于2025年12月3日发布[34][35] 会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日，以权责发生制为基础，以人民币为记账本位币[9] 资金管理 - 资金管理涵盖库存现金、银行存款等，严禁账外循环和“小金库”[11] 预算管理 - 实行财务预算管理，遵循量入为出、综合平衡原则[13] - 财务预算内容包括利润、收入、成本等多项预算[13][14] 管理体系 - 财务管理工作实行“集中管理、统一政策、分级负责”体系[4] 人员设置 - 设置财务负责人一名，由总经理提名、董事会聘任[6] 机构设置 - 设置财务管理部作为统一会计机构，负责多项财务职能[5][7] - 下属分、子公司应参照设立财务管理部，财务负责人原则上由公司委派[6] 政策变更 - 主要会计政策和会计估计制订和变更需经董事会表决，部分需股东会审议[8] 工作交接 - 会计工作交接分临时性和永久性，重要资料交接须签署书面文件[19] - 移交清单至少填制一式三份，交接双方和监交人各执一份[19] 档案报告 - 会计档案包括凭证、账簿、报告和其他类[21] - 财务报告包括报表、附注及相关信息，报表至少含资产负债表等[24] - 每年聘请会计师事务所对财务报告进行审计[25] 系统管理 - 合并报表体系内公司统一使用财务信息系统，设独立账套[28] - 财务信息系统管理员负责系统日常管理、账户权限等工作[29] 稽核工作 - 财务稽核工作由财务管理部负责执行[31] - 稽核范围包括会计核算、内部控制等内容[31] - 稽核人员每季度审核财务报表及分析报告并实地稽核[31] - 稽核关注财务制度完善及执行等多项情况[32] - 稽核涉及其他部门时会同办理[32] 责任追究 - 违反制度公司追究相关责任人责任[34]

内部控制制度制定 - 公司制定内部控制制度以加强管理、提高盈利、增强信息可靠性[2] - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善，内审部门负责监督[2] 组织架构与职责 - 公司建立科学职责分工和组织架构，明确各层级管理职责[5] - 对下属企业实行主要经济指标绩效考核、预算等管理[5] - 明确各分子公司、部门、岗位职责权限，对授权实行动态管理[6] 风险评估与控制 - 公司建立风险评估机制，采用定性和定量结合方法分析风险[9] - 采取多种控制措施，包括不相容职务分离、授权审批等[11] 制度管理 - 制定投资管理制度，对投资项目全过程管理[12] - 制定绩效指标管理办法，将考评结果作为员工薪酬等依据[12] - 制定财务管理制度，强化会计工作行为规范[13] 担保管理 - 控股非全资子公司其他大股东原则上按不低于出资比例提供担保或以资产提供反担保，非控股子公司拟担保对象或第三方应提供足额反担保[18] - “提供担保”交易事项需经全体董事过半数审议通过，还需经出席董事会会议的2/3以上董事审议通过，符合要求的还需提交股东会审议[18] 子公司管理 - 对控股子公司财务会计工作垂直统一管理，可委派财务人员，财务人员定期汇报履职情况[15] - 定期或不定期对子公司实施审计监督，内审部开展内审，外聘事务所负责年度财务及内控审计[15] 关联交易与对外担保原则 - 关联交易应遵循诚实信用等原则，明确审批权限及审议程序和回避表决要求[16] - 对外担保应遵循合法等原则，实行统一管理，未经批准任何人无权签署对外担保文件[17] 调查与评估 - 公司应调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部专业机构评估风险[18] 重大投资管理 - 公司应制定对外投资等相关管理制度，明确股东会、董事会等对重大投资的审批权限和审议程序[20] 信息披露 - 指定董事会秘书负责信息披露工作，其他人员非经授权不得对外发布未公开重大信息[21] 资金占用防范 - 公司严格防止控股股东、关联方及其附属公司非经营资金占用行为，建立长效机制[23] 信息传递与报告 - 公司建立内部信息传递和报告制度，开辟内部信息沟通平台，制定信息披露管理制度[25] 审计委员会 - 董事会审计委员会由独立董事且为会计专业人士担任召集人，通过内审机构开展工作[27] 内部审计报告 - 内审机构至少每季度向审计委员会报告一次，至少每年提交一次内部控制评价报告[28] 自查与报告披露 - 公司应定期对内部控制制度自查，必要时专项检查[29] - 董事会或其审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，报告至少含七项内容[29][30] - 公司应在披露年度报告时，披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[31] 审计意见处理 - 会计师事务所审计时应就内部控制自我评价报告出具核实评价意见或单独审计报告[31] - 会计师事务所对内部控制有效性有异议，公司董事会、审计委员会应专项说明[31] 考核与修订 - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，违规责任人应查处[31] - 公司将根据情况调整修正内部控制制度，制度由董事会负责修订与解释[33]

信息报告义务人 - 包括持股百分之五以上的股东及其一致行动人等[2] - 知悉内部重大信息当日应向董事会秘书等报告[21] - 是内部信息报告第一责任人[26] 重大交易报告标准 - 部分交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产百分之十以上需报告[8] - 部分交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产百分之十以上且超一千万元需报告[8] - 部分交易成交金额占公司最近一期经审计净资产百分之十以上且超一千万元需报告[8] - 部分交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润百分之十以上且超一百万元需报告[8] - 部分交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入百分之十以上且超一千万元需报告[8] - 部分交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润百分之十以上且超一百万元需报告[8] 关联交易报告标准 - 与关联自然人交易金额三十万元以上需报告[11] - 与关联法人交易金额三百万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之零点五以上需报告[11] 其他报告情形 - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产百分之三十需报告[13] - 诉讼涉案金额超一千万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时报告[14] - 预计年度、半年度净利润为负值、扭亏为盈、同比升降超50%等情况需及时报告[16] - 扣除特定收入后营业收入低于3亿元且利润总额等孰低者为负值需及时报告[16] - 公司控股股东或实际控制人持有公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[17] - 持有公司5%以上股份的股东增持、减持股票应在变动当日收盘后告知公司[18] 信息处理流程 - 重大事件最先触及特定时点当日应预报可能发生的重大信息[22] - 董事会秘书接到重大信息报告当日应评估、审核并判定处理方式[23] - 公司董事会办公室整理保管上报证监会和上交所的重大信息[24] 信息管理责任 - 重大信息内部报告及对外披露工作由公司董事会统一领导和管理[26] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是信息披露工作直接责任人[26] 信息披露限制 - 未经通知董事会秘书并履行法定批准程序，公司任何部门等不得对外披露重大信息[33] 保密义务 - 董事会秘书等工作人员在信息未公开披露前负有保密义务[30] - 控股股东等知情人员在信息依法披露前不得对外泄漏相关信息[30] 违规处理 - 信息报告义务人未履行义务致公司信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[32] 制度相关 - 制度由公司董事会负责修订与解释，经审议通过后生效[35] - 制度于2025年12月3日发布[36]

重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属影响股价重大事件[5] - 5%以上股份股东或实控人持股情况变化属影响股价重大事件[5] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属影响债券价格重大事件[6] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属影响债券价格重大事件[7] - 发生超上年末净资产10%重大损失属影响债券价格重大事件[7] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人含5%以上股份股东及其董监高等[8] - 公司按规填内幕信息知情人档案并报上交所[10] - 档案应含姓名、身份证件号码等多项信息[11] - 发生重大事项需制重大事项进程备忘录[11] - 董事会负责登记报送内幕信息知情人档案[2] - 董事长为主要责任人，董秘办理登记报送事宜[2] - 内幕信息公开披露后五个交易日内提交档案及备忘录[12] - 档案及备忘录保存十年[13] - 重组期间重大调整需补充提交档案[13] - 做好内幕信息流转环节知情人登记及档案汇总[15] - 提供未公开信息前明确知情人保密义务[19] - 控股股东等不得调用查阅未披露信息[19] 违规处理 - 知情人违规给公司造成影响或损失，视情节处分及要求赔偿[22] - 发现知情人违规核实追究责任，两日内报浙江证监局[22] - 知情人违规受处罚，结果报浙江监管局和上交所备案公告[23] 其他 - 制度由董事会负责修订解释，审议通过实施[25] - 公司为浙江东望时代科技股份有限公司，代码600052[29][31] - 制度中“以上”“至少”含本数，“超过”不含本数[27] - 内幕信息事项一事一报[29]

薪酬制度适用人员 - 适用于与公司签合同的董事、高级管理人员[2] 薪酬制定与审批 - 薪酬由董事会薪酬与考核委员会制定，董事薪酬方案由股东会决定，高管由董事会审批[4] 薪酬结构与支付 - 绩效薪酬占比不低于 50%，基本薪酬按月支付[7] 绩效考核 - 以自然年度为考核周期，进行季度和年度考核[10] 薪酬调整与追回 - 调整依据含同行业薪资等，财务造假重述财报追回超额绩效薪酬[12][8]

委员会构成 - 董事会提名委员会成员由三至五名董事组成，独立董事占多数[4] - 成员由董事长等提名，由董事会选举产生[4] 会议规则 - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[12] - 召开前三日提供资料，一致同意可免提前通知[12] 成员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[14] 职责权限 - 负责拟定选择标准和程序并提建议[6] - 审核和评估候选人及在任人员任职资格[7][9] 其他规定 - 会议记录等资料保存十年[15] - 细则由董事会修订解释，审议通过实施[17]