会计政策变更 - 公司自2024年1月1日开始执行会计政策变更[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》执行[5] - 本次变更不涉及以前年度损益追溯调整，无重大影响[6] 审议情况 - 2025年3月28日会议审议通过变更议案[3] - 董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过[8] - 监事会同意本次会计政策变更[7] 公告信息 - 公告日期为2025年4月1日[9]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性情况[1] - 三位独立董事任职经历及自查文件真实准确[1] - 三位独立董事符合独立性相关要求[1] 专项意见时间 - 董事会出具独立董事独立性专项意见时间为2025年4月1日[2]

审计相关 - 审计报告编号为中兴华审字（2025）第013091号，日期为2025年3月28日[4][18] - 审计涵盖公司2024年12月31日合并及母公司资产负债表等财务报表[4] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[5] - 将收入完整性、准确性确认识别为关键审计事项[10] 财务数据 - 2024年合并资产总计期末余额2199696845.37元，较上年增长13.52%[19] - 2024年合并流动资产合计期末余额169320194.37元，较上年下降37.41%[19] - 2024年合并非流动资产合计期末余额2030376651.00元，较上年增长21.79%[19] - 2024年合并负债合计期末余额561371847.56元，较上年增长40.66%[20] - 2024年合并股东权益合计期末余额1638324997.81元，较上年增长6.47%[20] - 2024年度营业总收入515663126.28元，较2023年下降19.09%[30] - 2024年度营业总成本536407028.20元，较2023年下降17.56%[30] - 2024年度营业利润34127135.99元，较2023年增长20.55%[30] - 2024年度净利润25445146.15元，较2023年增长34.80%[30] - 2024年度基本每股收益和稀释每股收益均为0.05元，2023年均为0.04元[30] - 2024年经营活动现金流入小计为699584727.37元，2023年为898079186.24元[35] - 2024年经营活动现金流出小计为588220410.42元，2023年为787952887.93元[35] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为139479173.95元，2023年为110126298.31元[35] 公司概况 - 公司主要销售成品糖、面粉深加工产品，业务板块包括食品生产、粮食加工[8][57] - 1998年向社会公开发行A股股票7000万股，注册资本为24000万元[53] - 2022年股份转让后，海南盛泰创发实业有限公司持股14499.40万股、占比29.90%等[56] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期财务报表未产生重大影响[163] - 财政部相关规定对公司报告期内财务报表无重大影响[164] 资产项目 - 2024年末货币资金合计41559913.25元，2023年末为47118345.52元[176] - 2024年末应收账款小计24769969.37元，账面价值16654936.95元[177] - 2024年末应收款项融资中应收票据期末余额53164942.30元，上年年末余额20516430.50元[178] - 2024年末预付款项期末余额976312.84元，上年年末余额6683610.85元[180] - 2024年末其他应收款期末余额601429.88元，上年年末余额32693608.88元[181] - 期末存货账面金额为44196791.91元，账面价值为34684587.08元[189][190] - 其他流动资产期末余额为21678072.07元，上年年末余额为12626248.64元[192] - 长期应收款期末账面价值为4864000.00元[193] - 长期股权投资中对联营企业恒泰证券股份有限公司期末余额为982143147.15元[196][197] - 其他权益工具投资中华夏银行股份有限公司上年年末余额为233200972.70元[198]

财务报告内控 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 审计相关 - 中兴华会计师事务所2025年3月28日出具审计报告[8] - 事务所注册金额8916万元[9] - 批准执业文号为京财会许可〔2013〕0066号[10] - 批准执业日期为2013年10月25日[10]

审计委员会架构 - 公司第九届董事会审计委员会由3名成员组成[1] 2024年工作情况 - 召开6次会议，全体委员均出席[2] - 审议多份财务报告并同意提交董事会[2] - 同意聘任中兴华为2024年度审计机构[2] 审计结果 - 各期财务报告符合规定，真实准确反映公司状况[3] 2025年展望 - 强化审核，加强沟通，发挥监督职能[6]

会议信息 - 包头华资实业2025年独立董事第一次专门会议3月26日通讯召开，3人参会，王鲁琦主持[1] 审议事项 - 审议公司与关联方2025年度日常关联交易预计事项，按市场定价[1] 投票结果 - 3票同意将关联交易议案提交董事会，关联董事回避表决，0票反对弃权[1]

审计机构聘请 - 公司聘请中兴华会计师事务所为2024年度财务和内控审计机构[2][3] 审计机构情况 - 2024年末中兴华合伙人199人、注会1052人、签过证券审计报告注会522人[2] 审计流程 - 2024年11月审计委员会审议续聘议案并核查资质[6] - 2024年12月审计委员会与中兴华事前沟通[6] - 2025年3月27日审计委员会审议通过年报和内控审计报告[7] 审计结果 - 中兴华出具标准无保留意见审计报告[5] 审计评估 - 审计结束后审计委员会全面评估中兴华履职情况[8] - 审计委员会认为中兴华2024年度年报审计表现良好[9]

业绩总结 - 公司本次计提信用减值损失629.67万元，回转3764.73万元，增加2024年度合并报表利润总额3040.71万元[2][3][5] - 公司本次核销债权投资8290.40万元，不影响2024年度及以前年度损益[2][4][5] 数据详情 - 应收账款信用减值损失计提14875元，转回210623.74元[2] - 其他应收款信用减值损失计提6025856.99元，转回37436661.83元，核销82904032.17元[2] - 长期应收款信用减值损失计提256000元[2] - 存货资产减值损失计提1360609.65元，转回284865.11元，转销132214.95元[2] 其他事项 - 2017年公司以1.2亿元认购信托计划到期未收回，2020年全额计提减值损失，2024年收回3709.60万元，剩余8290.40万元确认无法收回[3] - 公司董事会等同意本次计提资产减值准备及核销债权投资事项[6][7]

包头华资实业股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 包头华资实业股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称"中兴华"）作为公司 2024 年度审计机构。公司 对中兴华在 2024 年度审计中的履职情况进行了评估。公司认为中兴华具备为上 市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保护能力和良好的诚信状况， 严格遵守《中国注册会计师审计准则》等规定，恪尽职守，遵循独立、客观、公 正的执业准则，较好地完成了各项审计工作，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 项目合伙人：王春仁，任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）项目合伙人， 2007 年成为注册会计师后连续执业，一直从事证券业务。2013 年开始在中兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）执业；先后负责过多家新三板、债券发行的审计 工作，具有丰富的审计经验，具备相应的专业胜任能力。 签字注册会计师：侯为征，2005 年成为注册会计师，自 2014 年起在中兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2015 年开始从事上市公司审计。于 2022 年开始为公司提供审计服务。从业期间为多家企业提供过 IPO 申报 ...

包头华资实业股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况的 专项审核意见 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073 电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816 我们接受委托，在审计了包头华资实业股份有限公司（以下简称"华资实业"） 2024 年度财务报表的基础上，对后附的华资实业按照《上海证券交易所上市公司 自律监管指南第 2 号—业务办理》的相关规定编制的《2024 年度营业收入扣除情 况表》（以下简称营业收入扣除情况表）进行了专项审核。 目 录 一、审核意见 二、审核意见附送 1. 营业收入扣除情况表 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 ...