审计计划与流程 - 审计部拟定年度审计计划，经多环节审批后实施[14] - 提前3日向被审计对象下达“审计通知书”[15] 审计工作要求 - 遵守法规制度，以经营目标为中心客观公正开展工作[7] 审计职责与权限 - 审计部负责内部审计，对多方面情况审计并督促整改[7] - 有要求报送资料、参加会议等多项权限[8] 审计人员要求 - 依法审计、客观公正，遇利害关系回避，调查不少于两人[10] 审计工作范围 - 包括合规、风险、效益、任期经济责任审计等[11] 审计方式与报告 - 可采取多种方式，做好记录和收集证据[16] - 报告报送审定前征求被审计对象意见，不实修改[16] - 经济责任审计报告经多环节审议审定，其他专项报总经理办公会审定[19] 审计后续处理 - 被审计对象30天内可提交新事实证据，审计部30天内核实[19] - 不服审计决定可30日内向决策机构书面申诉[23] 审计整改 - 被审计单位为整改责任主体，制定执行计划并申请销号[24] - 审计部跟踪检查，实行台账管理等机制[24] 问题处理与完善 - 分析典型问题，完善管理制度和内控措施[26] 公司审计安排 - 有权对下属单位审计工作直接安排组织，抽调人员[27] 审计保障 - 保障审计部门和人员独立性，提供条件和经费[27][28] 违规处理 - 被审计对象及人员、审计人员违规，依情节处理或移交司法[31]

资产减值准备计提 - 按《企业会计准则第8号——资产减值（2006）》等准则计提、核销资产减值准备[5] - 特定金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[8] - 金融工具信用风险显著增加按整个存续期计量损失准备[8] - 金融工具信用风险未显著增加按未来12个月计量损失准备[10] - 不含重大融资成分的应收账款按整个存续期计量损失准备[12] - 单项金额200万元以上应收款项单独减值测试[14] - 低风险组合按1%计提坏账准备[16] - 不同账龄应收款有对应计提比例[17] 存货与长期资产减值 - 期末存货按成本与可变现净值孰低计价并提跌价准备[18] - 以前减记存货价值因素消失可转回跌价准备[18] - 长期资产可收回金额取两者较高者确定[21] - 长期资产可收回金额低于账面价值计提减值且不得转回[21] - 商誉和使用寿命不确定的无形资产每年减值测试[21] 资产减值准备审批与披露 - 单项资产减值准备100万元以上党委会前置研究后报总办会审批[24] - 单项资产减值准备1000万元以上经董事会审议批准[24] - 单项资产减值准备比例达10%且超100万元及时披露[24] - 资产减值准备核销比例达10%且超100万元及时披露[34] 资产减值准备核销 - 资产减值准备财务核销需合法证据[27] - 核销金额100万元以下总经理办公会审议后核销[34] - 核销金额100 - 1000万元董事会审议后核销[34] - 核销金额1000万元以上股东会审议批准后核销[34] 其他管理责任 - 年末对计提减值准备资产全面复查并做好相关工作[33] - 资产减值准备财务核销后会计师事务所审计并报备[34] - 公司主要负责人对资产减值准备核销负领导责任[36] - 财务部门对资产减值准备财务核销负具体管理责任[36] - 审计等部门对资产减值准备财务核销负审核与监督责任[36] - 公司对所属子公司资产减值准备财务核销负组织和监督责任[36]

风险内控合规管理体系 - 公司制定风险内控合规管理制度以实现“强内控、促合规、防风险”管控目标[5] - 风险内控合规管理应遵循全面性、重要性等多项原则[8] - 构建风险内控合规管理体系要实现组织职能、工作机制等四个统一[10] 组织架构与职责 - 公司党委全面领导、统筹推进合规管理工作并监督董事会等合规经营情况[11] - 合规委员会负责合规事务，研究决定合规管理重大事项等[12] - 董事会是风险内控合规管理决策机构，批准多项管理方案及报告[12] - 战略及风险管理委员会是日常风险管理决策机构[13] - 审计委员会行使监事会职权并履行监督职责[13] - 经理层组织拟订风险内控合规管理相关方案并推进体系建设运行[13] - 经理层批准公司重大风险事件报告及判定[13] - 公司建立合规联席会议制度，决定日常重要合规事项[14] - 公司设立首席合规官，由总法律顾问兼任，执行相关决策部署[14] - 风控管理部负责公司风险内控合规管理工作，履行多项职责[15] - 各部门及下属单位承担本业务领域风险内控合规管理主体责任[15] - 审计管理部门开展内部控制评价、合规有效性评价工作[16] 风险分类与评估 - 公司风险分为战略、财务、市场、运营、法律、合规风险[19] - 风险评估包括固有风险评估及剩余风险评估两部分[23] - 公司制定风险评估标准和有效性评级得出剩余风险，并对风险排序确定控制优先级[24] 风险应对与控制 - 公司对重大风险事件需按内部决策程序报告判定，制定应对方案并提报审议[25][26] - 公司以风险为导向运用多种控制措施将风险控制在可承受限度内[29] - 内部控制活动需满足外部法规要求，制定全流程控制措施[20] - 公司内部控制活动涵盖组织架构、资金管理等所有业务环节[29][30] 信息沟通与制度建设 - 公司建立内部信息与沟通机制，促进信息沟通降低经营风险[30] - 公司制定《信息披露事务管理制度》确保对外信息披露及时准确完整[30] - 公司审计管理部门设置内部审计岗位，开展内部控制评价工作[31] - 公司梳理完善风险内控合规制度体系，开展评价并监督制度执行[34] - 公司建立合规审查机制，将合规审查嵌入经营管理流程[36] 培训与记录 - 公司每年结合合规管理建设重点工作制定年度培训计划[41] - 风控管理部每半年对违规人员相关信息记录形成履职违规行为台账[43] 固有风险评级 - 固有风险评级从发生可能性和影响程度两个维度评估，各有五个评价等级对应1 - 5分[49] - 风险发生可能性分为五级，1分极低，5分几乎确定会发生[49] - 风险发生可能性评估可从相对发生概率和绝对发生次数考虑[50] - 风险发生可能性为极低时近三年没发生过，低时近三年发生3次以下，中等时近三年发生3 - 5次，高时平均每年发生2 - 3次，极高时平均每年发生3次以上[51] - 风险发生影响程度分为五级，分值越高影响程度越强[52] - 风险发生影响程度从战略、市场、运营、合规、财务五方面分析[52] 不同风险等级影响 - 风险等级为中等时，市场份额总体减少3%-8%，影响销售额约3000万 - 7000万元，损失客户基础10%-15%[54] - 风险等级为高时，市场份额总体减少8%-10%，影响销售额约7000万 - 10000万元，损失客户基础15%-30%[54] - 风险等级为极高时，市场份额减少超过10%，影响销售额约10000万以上，损失客户基础30%或以上[54] - 风险等级为低时，毛利率下降1%-2%，职位空缺范围在5%内，造成1人轻伤[55] - 风险等级为中等时，毛利率下降2%，职位空缺范围在5 - 10%内，造成1至4人轻伤[55] - 风险等级为高时，毛利率下降2%-5%，职位空缺范围在10% - 20%，造成5人以上轻伤或1至2人重伤[55] - 风险等级为极高时，毛利率下降5%以上，职位空缺范围超过20%，出现人员死亡等严重情况[55] - 风险等级为中等时，运营中断时间长达3天，在一定范围内影响运营[54] - 风险等级为高时，运营中断时间长达3 - 5天，在较大范围内影响运营[54] - 风险等级为极高时，运营中断时间长达5天以上，在很大范围内影响运营[54] 财务损失分级 - 公司财务损失占净资产2‰以下为极轻微财务损失，2‰ - 5‰为轻微财务损失，5‰ - 1%为中等财务损失，1% - 5%为重大财务损失，5%以上为特大财务损失[56] 内控措施评级 - 完善内控措施已存在，业务流程基本信息化，控制得到极好遵循为极高评级[58] - 标准内控措施已存在记录，业务流程信息化程度高，控制一贯遵循为高评级[58] - 业务流程信息化程度一般，部分控制得到遵循为中评级[58] - 无标准内控措施，补偿措施未记录，控制遵循极差为低评级[58] - 无标准或补偿内控措施，未信息化，控制基本未遵循为极低评级[58] 重大风险判定 - 预期经济损失影响资产总额占上市公司最近一期经审计总资产5%以上可能构成重大风险[62] - 预期经济损失影响资产净额占上市公司最近一期经审计总资产5%以上且绝对金额超5000万元可能构成重大风险[62] - 预期经济损失影响金额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超5000万元可能构成重大风险[62] - 预期经济损失影响营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超5000万元可能构成重大风险[62]

会议信息 - 第十届董事会第三十八次会议通知2025年12月18日发出，22日通讯表决[2] - 7名董事应参会，实际全部参加[2] 议案通过 - 通过调整公司内部机构设置议案，调整后共九个部门[3] - 通过修订三项基本管理制度议案，含风险内控合规管理制度[3][4] - 通过修订《权限指引表》议案，专门委员会已同意提交[4]

公司近期动态 - 公司于2025年12月22日以通讯表决方式召开第十届第三十八次董事会会议[1] - 董事会会议审议了《关于调整公司内部机构设置的议案》等文件[1] 公司经营与财务概况 - 公司2024年1至12月营业收入构成为：商业管理占比40.25%，物业管理占比23.48%，房地产业占比15.72%，酒店运营占比12.57%，其他业务占比7.98%[1] - 截至新闻发稿时，公司市值为40亿元[1] - 公司股票收盘价为2.47元[1] 行业相关动态 - 新能源重卡行业需求旺盛，11月销量同比增长178%[1] - 新能源重卡出现供不应求现象，客户直接进厂催单，生产需两班倒[1] - 该行业情景被描述为十年难遇[1]

公司经营范围变更 - 公司已完成经营范围的工商变更登记，并取得云南省市场监督管理局换发的新《营业执照》[1] - 变更后的经营范围分为许可项目和一般项目两大类[1] - 许可项目为房地产开发经营，需经相关部门批准后方可开展[1] - 一般项目包括非居住房地产租赁、住房租赁、以自有资金从事投资活动、自有资金投资的资产管理服务、酒店管理、物业管理及企业管理[1] - 除经营范围变更外，公司《营业执照》上登记的其他事项未发生变化[1] 公司治理与决策程序 - 公司经营范围变更经由第十届董事会第三十七次会议及2025年第七次临时股东会审议通过[1] - 相关议案为《云南城投置业股份有限公司关于〈公司章程〉修正案的议案》[1] - 公司此前已就董事会决议、规范经营范围及修订公司章程、临时股东会决议发布了编号为临2025-086、临2025-091及临2025-096的公告[1]

会议情况 - 公司于2025年11月28日召开第十届董事会第三十七次会议[1] - 公司于2025年12月15日召开2025年第七次临时股东会[1] - 会议审议通过《云南城投置业股份有限公司关于<公司章程>修正案的议案》[1] 经营范围变更 - 公司完成经营范围相关信息工商变更登记手续[1] - 公司取得新《营业执照》，许可项目为房地产开发经营[1] - 新《营业执照》一般项目含非居住和住房租赁等，其他登记事项未变[1] 公告时间 - 公告发布时间为2025年12月19日[2]

公司经营范围变更 - 云南城投已完成经营范围变更登记手续并取得新《营业执照》[1] - 新经营范围涵盖房地产开发经营、非居住房地产租赁、住房租赁[1] - 新经营范围新增以自有资金从事投资活动、自有资金投资的资产管理服务[1] - 新经营范围还包括酒店管理、物业管理、企业管理等[1] - 公司《营业执照》上登记的其他事项未发生变化[1]

公司股东信息 - 截至2025年11月28日 云南城投股东户数为51,604户 [2][4]

公司股东结构 - 截至2025年11月20日 云南城投股东户数为52074户 [2]