会议情况 - 海越能源第十届董事会第三次独立董事专门会议于2025年4月29日现场召开[1] - 本次会议应出席独立董事3名，实际出席3名[1] 审计报告 - 中审众环对公司2024年度财务报表出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[2] 议案表决 - 《董事会对2024年度审计报告涉及事项专项说明》议案2同意1弃权[2] - 追认关联方并确认关联交易议案3同意[2][3]

会议情况 - 海越能源第十届董事会第九次会议于2025年4月29日召开，应到董事8人，实到8人[2] 议案表决 - 《2024年度总经理工作报告》全票同意通过[2] - 《2024年度财务决算报告》全票同意通过，需提交股东大会审议[3] - 《2024年年度报告全文及其摘要》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、1票弃权、1票反对，需提交股东大会审议[6] - 《2024年度内部控制评价报告》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、2票弃权、0票反对[10] - 《关于计提2024年度资产减值准备的议案》全票同意通过[12] - 《关于公司2024年度利润分配方案的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[13] - 《关于提请股东大会批准公司与子公司互保额度的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[14] - 《关于授权管理层2025年向金融机构申请综合授信的议案》全票同意通过[15] - 《关于公司2025年第一季度报告的议案》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权提交审议，董事会6票同意、1票弃权、1票反对[19] - 《董事会对公司2023年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[20] - 《董事会对公司2024年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[21] 其他情况 - 公司采购业务中未到货的存货为1885吨，已收回退款，可能表明内部控制存在缺陷[7] 投票理由 - 董事王侃对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投反对或弃权票，理由同议案一[19][20][21] - 独立董事高汉祥对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投弃权票，理由同议案一[19][20][21]

业绩总结 - 2024年度母公司净利润-181,706,572.72元[3] - 合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润为负[4] 利润分配 - 2024年度拟不进行利润分配等[2] - 2024年度可供股东分配利润725,050,950.49元[3] - 利润分配预案待2024年年度股东大会审议[2]

业绩总结 - 2023年度调增其他应收款380,148,406.43元[2] - 调减预付款项48,152,033.66元，调减存货317,051,244.35元[2] - 调减其他非流动资产14,945,128.42元，调减信用减值损失 -29,596,787.72元[2] - 调增资产减值损失29,596,787.72元[2] 会议决策 - 2025年4月29日董事会通过前期会计差错更正议案[4] - 2025年4月25日审计委员会同意提交议案[6] 数据调整 - 其他应收款等多项数据调整前后金额公布[8] 影响说明 - 更正事项对现金流量表等无影响[2][3]

业绩总结 - 审计机构对公司2024年度财务报表无法表示意见[1] - 2024年末公司资产总计37.23亿元，较2023年末的43.92亿元下降[9] - 2024年末公司负债合计9.47亿元，较2023年末的13.39亿元下降[10] - 2024年末公司股东权益合计27.77亿元，较2023年末的30.53亿元下降[10] - 2024年度营业收入为167,428,403.36元，2023年度为334,532,126.74元，同比下降约49.95%[25] - 2024年度净利润为 - 56,985,273.87元，2023年度为14,479,979.88元，同比下降约493.79%[25] 财务数据 - 2024年末货币资金合计458,085,754.61元，年初为782,508,891.10元[115][116] - 2024年末应收账款合计152,393,145.24元，年初为104,461,528.82元[117] - 2024年末存货账面价值4.955405078亿美元[131] - 2024年末其他流动资产余额9911.282179万美元，年初余额1.0735635057亿美元[132] - 2024年末投资性房地产账面价值155,048,824.48美元[142] - 2024年末固定资产余额410,737,993.28美元，年初余额395,247,506.82美元[143] - 2024年末在建工程余额为5237.520383万美元，年初为7743.730653万美元[146] - 2024年末无形资产账面原值为4.546130582亿美元，年初为4.3583661213亿美元[149] - 2024年末长期待摊费用合计749.27497万美元，年初为1076.272245万美元[150] - 2024年末递延所得税资产为201,742,616.96元，年初为120,988,545.87元[152] - 2024年末递延所得税负债为5,648,489.68元[153] - 2024年末未确认递延所得税资产合计77,868,596.44元，年初合计13,134,202.45元[154] - 2024年末其他非流动资产合计36,237,758.80元，年初合计50,646,425.74元[156] - 2024年末短期借款合计460,404,109.72元，年初合计648,942,130.03元[156] - 2024年末应付账款合计54,716,854.40元，年初合计42,636,105.06元[158] - 2024年末预收款项合计6,947,697.66元，年初合计9,075,266.44元[159] - 2024年末合同负债合计96,937,457.25元，年初合计120,412,292.49元[160] - 2024年末应付职工薪酬余额为10,567,470.85元，年初余额为15,715,031.49元[161] - 2024年末应交税费合计42,188,769.98元，年初余额58,740,837.46元[163] - 2024年末其他应付款合计124,827,059.38元，年初余额86,842,454.59元[163] - 2024年末其他流动负债余额12,358,190.42元，年初余额15,408,856.13元[165] - 2024年末长期应付款余额20,000,000.00元[165] - 2024年末其他非流动负债余额112,016,666.11元，年初余额121,416,666.19元[166] - 2024年末资本公积余额999,459,133.51元，年初余额999,789,116.50元[168] - 2024年末专项储备安全生产费余额9,657,874.31元[168] 未来展望 - 未提及明确未来展望内容 新产品和新技术研发 - 2024年研发费用为645.660695万美元，上年为511.010787万美元[173] 市场扩张和并购 - 2024年新设多家子公司，注册资本从100万元到10,500万元不等，同时注销浙江舟山华衡能源有限公司[186][187] 其他新策略 - 未提及明确其他新策略内容

核查情况 - 核查海越能源2024年度营业收入扣除情况表[1] - 核查依据为中国注册会计师审计准则[2] - 未发现该表与审计会计资料及财报披露重大不一致[2] 其他信息 - 核查报告仅供2024年度年报披露使用[2] - 确定关键审计事项并将在审计报告描述[3] - 项目合伙人是时应牛[5] - 报告日期为2025年4月29日[5]

资金相关 - 2023年7月28,661.57万元进口商品贸易款项被美国冻结，收回存重大不确定性[10] - 2022年末控股股东3.55亿元资金占用款项于2023年4月收回[11] - 公司按50%比例对被冻结款项计提减值准备并在2024业绩预告披露[13] - 控股股东1.17亿元购买固定资产回填至公司[14] - 公司收到电解质贸易商1,979.5万元退款[14] - 2024年油品贸易1.59亿元应收账款未收回，计提减值影响2024利润总额约0.78亿，公告日尚余1.39亿未收回[15] - 2023年末委外建设项目超付1500万元构成资金占用，2024年1153.89万元超付款已收回[16] 业务存货 - 碳酸锂业务采购原材料支付3.51亿元，加工费0.9亿元，存货账面余额5.77亿元，已计提跌价2.69亿元，账面价值3.07亿元[11] - 油品贸易存货账面价值1.87亿元，未计提跌价准备[12] - 煤炭贸易存货账面余额1.42亿元，已计提跌价0.30亿元，账面价值1.13亿元[12][15] 其他事项 - 公司完成碳酸锂事项存货现场盘点[14] - 电解质盘点数量6.28万吨，账面库存6.13万吨，偏差率2.2%[15] - 中审众环对公司专项审核报告出具无法表示意见，公司将自查并披露信息[16][17] - 董事会督促公司深化治理，审视内控体系及执行情况[17]

内部控制结论 - 注册会计师认为公司2024年12月31日未能在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，已保持有效[13] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 自基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[16] 评价范围 - 纳入评价范围单位含公司本部及2024年合并子公司[18] - 纳入单位资产总额占合并报表资产总额100%[19] - 纳入单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[19] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷分利润总额、资产总额、经营收入错报定量标准[25] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失定量划分标准[26] 缺陷情况 - 前期采购业务未到货存货退款或表明财务报告内控一般缺陷[27] - 报告期无财务报告内控重大和重要缺陷，基准日无未整改此类缺陷[27][28] - 报告期未发现非财务报告内控重大缺陷，发现1个重要缺陷[29] - 非财务报告内控重要缺陷为未识别关联方及交易影响披露[30] 整改情况 - 针对非财务报告内控重要缺陷采取自查等整改措施[30] - 基准日非财务报告内控重要缺陷未完成整改，发出日已完成[30] - 评价发现的内控一般缺陷风险可控，已安排整改[31] - 基准日有1个未完成整改的非财务报告内控重要缺陷[32]

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议、2次股东大会，徐向春均出席[4] - 2024年徐向春参加4次审计委员会会议、2次提名委员会会议[4] - 2024年徐向春出席2次独立董事专门会议并投赞成票[5] 议案审议 - 2024年4月18日、5月30日会议审议通过2024年度公司与子公司互保额度议案[8] 审计相关 - 中审众环对公司出具无法表示意见的专项审核报告[9] - 提议聘请第三方就非标事项开展专项审计[10] - 2024年度财务报告及内控审计机构为中审众环[10] 合规情况 - 报告期内公司及股东无违反承诺情形[10] - 报告期内无会计政策变更或重大差错更正[11] 独立董事履职 - 2024年独立董事勤勉履职，2025年将推动公司治理完善[12]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和2次股东大会，独立董事徐向春均亲自出席[4] - 2024年徐向春参加审计等委员会会议多次，出席专门会议2次并投赞成票[4][5] - 2025年独立董事将继续履职推动公司治理完善[12] 决策事项 - 2024年4月、5月会议审议通过2024年度公司与子公司互保额度议案[8] 审计相关 - 中审众环对公司出具无法表示意见报告，公司被督促自查[9] - 公司提议聘请第三方对非标事项专项审计[10][11] - 2024年度财务及内控审计机构续聘为中审众环[10] 合规情况 - 报告期内公司及股东遵守承诺，无违规，严格履行信披义务[10] - 2023年度内控审计报告被否定，建议2024年消除影响[11] - 报告期内无因非会计准则变更的会计政策变更[11]