关于海越能源集团股份有限公司 对 2023 年度否定意见内控审计报告和非标意见审计 报告涉及事项消除情况的专项审核报告 众环专字[2025] 1700045 号 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 我们接受委托,审核了后附的海越能源集团股份有限公司(以下简称"海越 能源"或"公司"）编制的《董事会对公司 2023年度否定意见内控审计报告和非 标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》(以下简称"专项说明")。 一、董事会的责任 海越能源董事会根据上海证券交易所的要求编报和对外披露专项说明,保证 其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是海越能源 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对海越能源董事会编报的专项说明 发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历 史财务信息审计或审阅业务以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守执业道德守则,计划和实施审核工作。在审核过程 中,我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认 为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供 ...

内部控制审计报告 众环审字[2025]1700059 号. 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了海越能源集团股份有限公司（以下简称"海越能源"）2024 年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性。 一、海越能源对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是恺英网络 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目 标。 如 ...

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议、2次股东大会，徐向春均出席[4] - 2024年徐向春参加4次审计委员会会议、2次提名委员会会议[4] - 2024年徐向春出席2次独立董事专门会议并投赞成票[5] 议案审议 - 2024年4月18日、5月30日会议审议通过2024年度公司与子公司互保额度议案[8] 审计相关 - 中审众环对公司出具无法表示意见的专项审核报告[9] - 提议聘请第三方就非标事项开展专项审计[10] - 2024年度财务报告及内控审计机构为中审众环[10] 合规情况 - 报告期内公司及股东无违反承诺情形[10] - 报告期内无会计政策变更或重大差错更正[11] 独立董事履职 - 2024年独立董事勤勉履职，2025年将推动公司治理完善[12]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和2次股东大会，独立董事徐向春均亲自出席[4] - 2024年徐向春参加审计等委员会会议多次，出席专门会议2次并投赞成票[4][5] - 2025年独立董事将继续履职推动公司治理完善[12] 决策事项 - 2024年4月、5月会议审议通过2024年度公司与子公司互保额度议案[8] 审计相关 - 中审众环对公司出具无法表示意见报告，公司被督促自查[9] - 公司提议聘请第三方对非标事项专项审计[10][11] - 2024年度财务及内控审计机构续聘为中审众环[10] 合规情况 - 报告期内公司及股东遵守承诺，无违规，严格履行信披义务[10] - 2023年度内控审计报告被否定，建议2024年消除影响[11] - 报告期内无因非会计准则变更的会计政策变更[11]

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议、2次股东大会[4] - 2024年独立董事参加审计委员会会议4次、薪酬与考核委员会会议1次[5] - 2024年独立董事出席独立董事专门会议2次[5][6] 投票情况 - 独立董事在2024年4月18日对《2023年年度报告全文及其摘要》等投反对票[4] - 独立董事在2024年8月27日对《公司2024年半年度报告及其摘要》投弃权票[4] - 独立董事在2024年10月30日对《关于公司2024年第三季度报告的议案》投弃权票[4] 其他事项 - 2024年3月三位独立董事接受浙江证监局约谈后致函审计中介机构[6] - 2024年4月7 - 10日三位独立董事及公司高层赴陕西铜川开展专题调研[7] - 报告期内独立董事起草并提交正式函件3份[8] - 2024年4月18日、5月30日会议审议通过公司2024年度公司与子公司互保额度议案[10] - 中审众环出具无法表示意见报告后督促公司制定自查计划[11] - 报告期内公司及股东严格遵守各项承诺[12] - 第十届董事会第八次会议等审议通过续聘中审众环为审计机构议案[12] - 2023年内控审计报告被出具否定意见，独立董事督促整改并提议专项审计[13] - 报告期内公司不存在非准则变更原因的会计政策变更等情形[13] - 2024年4月独立董事提出辞职请求，2025年1月16日辞任[15]

（一）工作履历、专业背景以及兼职情况 张鹏，男，汉族，1980 年 7 月出生，法学学士，历任北京观韬律师事务所 大连分所律师，北京金诚同达律师事务所律师，江海证券有限公司场外市场部 董事总经理，上海兰迪（大连）律师事务所律师。2020 年 9 月至今，担任公司 独立董事。 海越能源集团股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （张鹏） 我作为海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年度，我严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范 运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的 有关规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽职地履行独立董事职责，出 席董事会、股东大会，审议会议议案，独立自主决策，在维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作，发挥独立董事及各专门委员会的作用等方面 积极履行职责。现将履行独立董事职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （二）是否存在影响独立性的情况说明 我作为独立董事具备独立性，不属于下列情形： （1）在上市公司或 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为1,482,763,229.80元，较2023年的2,128,081,368.11元减少30.32% [24] - 2024年扣除无关业务收入和不具备商业实质收入后的营业收入为1,460,061,829.80元，较2023年的2,112,954,868.11元减少30.90% [24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-299,816,830.42元，较2023年的-245,464,680.00元减少22.14% [24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-228,395,006.69元，较2023年的-239,854,005.18元增长4.78% [24] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为52,499,953.86元，较2023年的-486,384,578.19元增长110.79% [24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为25.84亿元，较2023年末减少9.93% [25] - 2024年末总资产为37.23亿元，较2023年末减少15.22% [25] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为 -0.64元/股，2023年为 -0.52元/股 [26] - 2024年加权平均净资产收益率为 -11.03%，较2023年减少2.83个百分点 [26] - 2024年第一至四季度营业收入分别为4.65亿元、4.32亿元、3.23亿元、2.63亿元 [28] - 2024年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为0.098亿元、0.131亿元、 -0.208亿元、 -3.02亿元 [28] - 2024年非经常性损益合计为 -7142.18万元，2023年为 -561.07万元，2022年为935.17万元 [31] - 2024年度公司营业总收入14.83亿元，净利润-3.05亿元，归属于母公司净利润-3.00亿元[35] - 2024年北方石油营业收入44,915.16万元，毛利3,379.00万元，较上年减少3,297.06万元[36] - 2024年铜川海越营业收入969.21万元，毛利252.92万元，较上年减少3,038.33万元[36] - 2024年公司实现营业总收入14.83亿元，净利润-3.05亿元，归属于母公司净利润-3.00亿元[49] - 2024年营业收入14.83亿元，较上年同期21.28亿元下降30.32%，主要因诸暨区域大宗贸易业务收入减少[50][51] - 2024年营业成本13.55亿元，较上年同期18.62亿元下降27.25%，主要因诸暨区域大宗贸易业务收入减少[50][51] - 2024年财务费用1387.2万元，较上年同期350.83万元增加295.41%，主要因支付银行贷款利息增加[50][51] - 2024年营业外收入1005.87万元，较上年同期162.06万元增加520.67%，主要因收回客户赔偿款[50][53] - 2024年营业外支出1.18亿元，较上年同期1574.95万元增加649.76%，主要因前期合作供应商发票被认定虚开，公司转出以前年度进项税[50][53] - 主营业务中，大宗贸易业务收入943,419,061.79元，同比减少30.91%，成本同比减少28.76%，毛利率减少2.90个百分点[55] - 销售费用36,700,894.89元，同比减少7.60%；管理费用99,445,997.79元，同比增加0.77%；财务费用13,872,000.77元，同比增加295.41%[62] - 研发投入合计10,639,426.95元，占营业收入比例0.72%，资本化比重39.31%，研发人员6人，占公司总人数比例1.36%[63] - 经营活动现金流量净额52,499,953.86元，投资活动现金流量净额28,905,365.41元，筹资活动现金流量净额 -235,605,976.33元[66] - 货币资金458,085,754.61元，占总资产12.30%，较上期减少41.46%，主要系偿还短期借款导致[68] - 应收账款152,393,145.24元，占总资产4.09%，较上期增加45.88%，主要系重油业务导致[68] - 预付款项134,976,487.84元，占总资产3.63%，较上期减少34.00%，主要系大宗贸易业务预付款减少导致[68] - 其他应收款344,855,576.44元，占总资产9.26%，较上期减少54.40%，主要系收回部分前期账款和冻结资金计提坏账导致[68] - 在建工程本期金额为52,375,203.83元，占比1.41%，较上期减少32.36%，因工程投入减少[69] - 公司对外长期股权投资账面价值为495,043,170.30元，比上期减少10.37%[73] - 2024年12月31日公司货币资金为458,085,754.61元，较2023年12月31日的782,508,891.10元减少[185] - 2024年12月31日公司应收账款为152,393,145.24元，较2023年12月31日的104,461,528.82元增加[185] - 2024年12月31日公司流动资产合计1,686,364,977.34元，较2023年12月31日的2,374,948,757.74元减少[186] - 2024年12月31日公司非流动资产合计2,037,079,757.21元，较2023年12月31日的2,016,914,756.59元增加[186] - 2024年12月31日公司资产总计3,723,444,734.55元，较2023年12月31日的4,391,863,514.33元减少[186] - 2024年12月31日公司短期借款为460,404,109.72元，较2023年12月31日的648,942,130.03元减少[186] - 2024年12月31日负债合计9.4661276545亿美元，2023年为13.3913963988亿美元，同比下降约29.2%[187] - 2024年12月31日所有者权益合计27.768319691亿美元，2023年为30.5272387445亿美元，同比下降约9%[187] - 2024年12月31日流动资产合计19.6868131752亿美元，2023年为23.3624060156亿美元，同比下降约15.7%[190] - 2024年12月31日非流动资产合计19.2831520111亿美元，2023年为19.0925012141亿美元，同比上升约1%[190] - 2024年12月31日流动负债合计13.3747040358亿美元，2023年为14.9480690305亿美元，同比下降约10.5%[191] - 2024年12月31日非流动负债合计13.201666611亿美元，2023年为14.141666619亿美元，同比下降约6.6%[191] - 2024年12月31日应收账款为3.37025138亿美元，2023年为2.2761294985亿美元，同比上升约48.1%[190] - 2024年12月31日存货为1.329919784亿美元，2023年为0.2615353096亿美元，同比上升约408.5%[190] - 2024年12月31日其他应收款为12.1808739249亿美元，2023年为14.1006283629亿美元，同比下降约13.6%[190] - 2024年12月31日预付款项为1.346254488亿美元，2023年为0.9703492559亿美元，同比上升约38.7%[190] - 2024年营业总收入14.83亿元，2023年为21.28亿元，同比下降30.32%[193] - 2024年营业总成本15.30亿元，2023年为20.27亿元，同比下降24.42%[193] - 2024年投资收益2374.82万元，2023年为842.28万元，同比增长182%[193] - 2024年信用减值损失2.32亿元，2023年为1.44亿元，同比增长61.42%[193] - 2024年营业利润亏损2.66亿元，2023年亏损3.05亿元，亏损幅度收窄12.71%[193] - 2024年净利润亏损3.05亿元，2023年亏损2.49亿元，亏损幅度扩大22.20%[194] - 2024年母公司营业收入1.67亿元，2023年为3.35亿元，同比下降50%[196] - 2024年母公司营业利润亏损2.24亿元，2023年盈利6201.72万元[196] - 2024年经营活动销售商品、提供劳务收到现金27.01亿元，2023年为123.88亿元，同比下降78.19%[199] - 2024年基本每股收益-0.64元/股，2023年为-0.52元/股[194] - 公司收到的税费返还为3,999,690.23美元，上一时期为64,198,452.27美元[200] - 公司收到其他与经营活动有关的现金为177,935,418.53美元，上一时期为412,925,858.17美元[200] - 公司经营活动现金流入小计为2,882,500,867.88美元，上一时期为12,865,553,391.43美元[200] - 公司经营活动现金流出小计为2,830,000,914.02美元，上一时期为13,351,937,969.62美元[200] - 公司经营活动产生的现金流量净额为52,499,953.86美元，上一时期为 - 486,384,578.19美元[200] - 公司投资活动现金流入小计为119,911,537.16美元，上一时期为133,995,807.06美元[200] - 公司投资活动现金流出小计为91,006,171.75美元，上一时期为323,035,161.45美元[200] - 公司投资活动产生的现金流量净额为28,905,365.41美元，上一时期为 - 189,039,354.39美元[200] - 公司吸收投资收到的现金为41,350,900.00美元，上一时期为6,500,000.00美元[200] - 公司子公司吸收少数股东投资为41,350,900.00美元，上一时期为6,500,000.00美元[200] 各条业务线表现 - 2024年北方石油营业收入44,915.16万元，毛利3,379.00万元，较上年减少3,297.06万元[36] - 2024年铜川海越营业收入969.21万元，毛利252.92万元，较上年减少3,038.33万元[36] - 2024年海越创投完成项目退出或部分退出5项，投资收益-96.84万元，资金回流8,632.79万元，新增管理基金1支，年底在管基金7支，管理规模超5亿元[36] - 2024年海越置业平均出租率超90%，EBITDA实现1,947.33万元，毛利润1,722.61万元[38] - 2024年公司开展安全教育培训511次，安全检查、夜间巡查58次，专项检查21次，综合应急演练10次，专项应急演练32次，现场处置方案演练271次[38] - 2024年私募股权基金备案数量同比下降44.1%，募资规模减少35.5%，投融资事件数和金额分别下降12.5%和21.4%[41] - 2024年诸暨地区成品油市场供需双降，传统地炼企业开工负荷降至近年新低[39] - 2024年北方石油拥有107万余立石化仓储库区和5万吨级石化码头，在天津港及环渤海地区第三方石化物流市场领先[39] - 2024年碳酸锂行业供需双增但供应过剩，价格全年震荡下行至年末初步企稳[40] - 诸暨境内有5.2万吨成品油库、液化气库及配套设施和11座加油站，北方石油有5万吨级专业石化码头，设计周转能力1060

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为5.24亿元人民币，同比增长12.75%[6] - 2025年第一季度营业总收入为5.24亿元，同比增长12.7%[18] - 归属于上市公司股东的净利润为-1408.39万元人民币，同比下降243.19%[6] - 2025年第一季度净利润亏损1099万元，同比由盈转亏[19] - 归属于母公司股东的净利润亏损1408万元，同比由盈转亏[19] 成本和费用（同比环比） - 2025年第一季度研发费用为314万元，同比增长63.8%[18] - 2025年第一季度销售费用为747万元，同比下降28.4%[18] - 应付职工薪酬从1056万元降至899万元，降幅14.9%[16] - 应交税费从4219万元增至7228万元，增幅71.4%[16] - 其他应付款从1.25亿元增至1.62亿元，增幅29.7%[16] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-6414.93万元人民币，同比下降875.95%[6] - 2025年第一季度经营活动现金净流出6.41亿元[22] - 经营活动产生的现金流量净额为-64,149,252.35元，同比减少6,573,004.22元[23] - 投资活动产生的现金流量净额同比增长186.70%，主要因新增固定资产投资[8] - 投资活动现金流入小计为26,477,001.00元，同比增加9,700,426.90元[23] - 投资活动现金流出小计为61,677,879.42元，同比增加32,623,567.17元[23] - 投资活动产生的现金流量净额为-35,200,878.42元，同比减少22,923,140.27元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额同比下降99.90%，主要因新增融资大量减少[8] - 筹资活动现金流入小计为20,050,000.00元，同比减少383,850,420.45元[23] - 筹资活动现金流出小计为20,298,846.01元，同比减少622,267,068.21元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额为-248,846.01元，同比减少238,416,647.76元[23] - 现金及现金等价物净增加额为-99,602,921.12元，同比减少157,918,011.07元[23] - 期末现金及现金等价物余额为211,381,092.12元，同比减少2,795,735.90元[23] 资产和负债变化 - 货币资金从2024年末的458,085,754.61元下降至2025年3月31日的358,587,933.43元[14] - 交易性金融资产从2024年末的1,334,000.00元增长至2025年3月31日的17,834,001.00元[14] - 应收账款从2024年末的152,393,145.24元下降至2025年3月31日的136,098,624.41元[14] - 预付款项从2024年末的134,976,487.84元增长至2025年3月31日的187,987,629.43元[14] - 存货从2024年末的495,540,507.80元下降至2025年3月31日的470,372,453.75元[14] - 短期借款从2024年末的460,404,109.72元下降至2025年3月31日的340,100,000.00元[15] - 流动负债合计从8.09亿元降至7.89亿元，降幅2.5%[16] 审计和内控问题 - 公司2024年年度财务报告被审计机构出具无法表示意见，内控有效性被出具否定意见[2][3] - 公司存货管理、关联方识别与披露、关联交易等财务报告内部控制存在重大缺陷[2][3] 营业外支出 - 公司营业外支出同比大幅增长7754.51%，主要因浙江天越收到税务局约800万元处罚通知[8] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为13,222股[11] - 铜川汇能鑫能源有限公司为第一大股东，持股89,934,087股，占比19.21%[11] - 海航云商投资有限公司持股63,705,972股，占比13.61%，全部为有限售条件股份[11] - 高盛尔持股21,993,805股，占比4.70%[11]

2025 年 4 月 28 日，公司召开第十届董事会第三次独立董事专门会议，审 议并通过了公司《董事会对 2024 年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报 告涉及事项已消除的专项说明》，具体内容详见公司披露的《第十届董事会第三 次独立董事专门会议决议》。 海越能源集团股份有限公司独立董事 关于公司 2024 年度否定意见内控审计报告和非标意 见审计报告涉及事项的专项说明 海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"或"海越能源"）聘请中审 众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为公司 2024 年度 财务和内控审计机构，中审众环对公司 2024 年度财务报告分别出具了非标意见 的审计报告和否定意见的内控审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》 《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号非标准审计意见所涉及事项的处 理》等相关规定要求，公司独立董事对以上非标准审计意见涉及事项说明如下： 独立董事：徐向春、张鹏、高汉祥 2025 年 4 月 29 日 ...

退市相关 - 2024年年报触及终止上市条件[1] - 2025年4月30日起股票停牌[1] - 上市委员会将审议是否终止上市[1] 公司义务 - 及时披露财务类强制退市事先告知书并提示风险[1] - 董监高勤勉尽责维护公司和股东利益[2] - 摘牌前遵守法规并履行信息披露义务[2] 后续安排 - 尽快聘请主办券商做好股转系统安排和信披工作[3] - 确保股票摘牌后45个交易日内挂牌转让[3] - 董监高、控股股东和实控人落实要求并履行信披义务[3]