内部控制审计报告 众环审字[2025]1700059 号. 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了海越能源集团股份有限公司（以下简称"海越能源"）2024 年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性。 一、海越能源对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目 标。 如财务报表 ...

*ST海越（600387 SH） - 因2024年年报触及终止上市条件 公司股票自2025年4月30日开市起停牌 上交所将审议是否终止上市 [1] *ST嘉寓（300117 SZ） - 深交所已决定终止公司股票上市 将于2025年4月30日摘牌 不进入退市整理期 [2] *ST九有（600462 SH） - 2024年度财务会计报告和内部控制报告均被出具无法表示意见 股票自2025年4月30日起停牌 可能被上交所终止上市 [3] *ST龙宇（603003 SH） - 2024年度财务报表和内部控制审计报告分别被出具无法表示意见和否定意见 已触及终止上市情形 自2025年4月30日起停牌 [4] *ST鹏博（600804 SH） - 2024年度财务会计报告及财务报告内部控制被出具无法表示意见审计报告 股票自2025年4月30日起停牌 可能被上交所终止上市 [5] *ST人乐（002336 SZ） - 2024年经审计期末净资产为负值 财务会计报告被出具无法表示意见 财务报告内部控制被出具否定意见审计报告 股票可能被深交所终止上市 自2025年4月30日起停牌 [6] *ST旭蓝（000040 SZ） - 因股票连续二十个交易日收盘价均低于1元 被深交所决定终止上市 将于2025年4月30日摘牌 不进入退市整理期 [7]

资金占用情况 - 2024年初占用余额1.24亿元[3] - 2024年占用累计发生1.93亿元[3] - 2024年偿还累计发生2.77亿元[3] - 2024年末占用余额3976.50万元[3] - 截至公告披露日资金占用已全部归还[3] 应对策略 - 加强资金支付监管及关联方识别，开展内控自查并制定整改计划[4] - 密切关注内控流程，对大额资金使用动态跟踪[5] - 梳理大宗贸易业务流程，加强风险管控[5]

会议情况 - 海越能源第十届监事会第五次会议于2025年4月29日召开，3名监事均出席[1] 议案表决 - 《2024年度监事会工作报告》等多项议案表决全票通过，部分需提交股东大会审议[1][2][3][4][5][6][7][9][10][11] 公司状况 - 2024年内部控制体系有缺陷未执行到位[4] - 2024年度利润分配方案合规，不损害公司和中小投资者利益[5] 财务处理 - 计提2024年度资产减值准备合规，使报表更真实[6] - 前期会计差错更正合规，不损害公司及股东利益[7] 报告审议 - 《公司2025年第一季度报告》编制审议合规，信息真实[9] 后续安排 - 监事会同意相关专项说明，公司将自查披露，督促消除不利因素[10][11]

业绩相关 - 中审众环对公司2023年度财报出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[1] 未来展望 - 2024年度公司对上述事项进行整改[1] - 公司后续将继续开展自查并履行信息披露义务[1] 其他情况 - 监事会同意董事会关于相关事项消除情况的专项说明[1] - 中审众环对公司相关事项消除情况专项审核报告出具无法表示意见[1]

审计情况 - 中审众环对公司2024年度财报出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[1] 监事会意见 - 监事会同意董事会对2024年度相关审计报告事项专项说明[1] - 监事会希望董事会和管理层保证经营，消除非标影响，维护投资者利益[1]

会议情况 - 海越能源第十届董事会第三次独立董事专门会议于2025年4月29日现场召开[1] - 本次会议应出席独立董事3名，实际出席3名[1] 审计报告 - 中审众环对公司2024年度财务报表出具非标意见审计报告和否定意见内控审计报告[2] 议案表决 - 《董事会对2024年度审计报告涉及事项专项说明》议案2同意1弃权[2] - 追认关联方并确认关联交易议案3同意[2][3]

会议情况 - 海越能源第十届董事会第九次会议于2025年4月29日召开，应到董事8人，实到8人[2] 议案表决 - 《2024年度总经理工作报告》全票同意通过[2] - 《2024年度财务决算报告》全票同意通过，需提交股东大会审议[3] - 《2024年年度报告全文及其摘要》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、1票弃权、1票反对，需提交股东大会审议[6] - 《2024年度内部控制评价报告》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权，董事会6票同意、2票弃权、0票反对[10] - 《关于计提2024年度资产减值准备的议案》全票同意通过[12] - 《关于公司2024年度利润分配方案的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[13] - 《关于提请股东大会批准公司与子公司互保额度的议案》全票同意通过，需提交股东大会审议[14] - 《关于授权管理层2025年向金融机构申请综合授信的议案》全票同意通过[15] - 《关于公司2025年第一季度报告的议案》审计委员会2票同意、0票反对、1票弃权提交审议，董事会6票同意、1票弃权、1票反对[19] - 《董事会对公司2023年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[20] - 《董事会对公司2024年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项的专项说明》6票同意、2票弃权、0票反对[21] 其他情况 - 公司采购业务中未到货的存货为1885吨，已收回退款，可能表明内部控制存在缺陷[7] 投票理由 - 董事王侃对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投反对或弃权票，理由同议案一[19][20][21] - 独立董事高汉祥对《关于公司2025年第一季度报告的议案》等投弃权票，理由同议案一[19][20][21]

股票代码：600387 股票简称：*ST 海越 公告编号：2025-027 二、拟不进行利润分配的情况说明 公司综合考虑了公司经营计划和未来资金需求等因素，同时鉴于合并报表中 归属于上市公司普通股股东净利润为负，公司 2024 年度拟不进行利润分配。 海越能源集团股份有限公司 关于 2024 年度利润分配预案的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●公司 2024 年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本和其他 形式的分配。 ●本次利润分配预案已经公司第十届董事会第九次会议、第十届监事会第五 次会议审议通过，尚需提交 2024 年年度股东大会审议。 一、利润分配预案内容 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的审计，2024 年度母公司实 现净利润-181,706,572.72 元，根据公司章程按母公司净利润提取法定盈余公积 0 万元，加上年初未分配利润 906,757,523.21 元，加上本期处置其他权益工具 投资直接计入未分配利润的金额 0 元，2024 年度可供股东分配的 ...

业绩总结 - 2023年度调增其他应收款380,148,406.43元[2] - 调减预付款项48,152,033.66元，调减存货317,051,244.35元[2] - 调减其他非流动资产14,945,128.42元，调减信用减值损失 -29,596,787.72元[2] - 调增资产减值损失29,596,787.72元[2] 会议决策 - 2025年4月29日董事会通过前期会计差错更正议案[4] - 2025年4月25日审计委员会同意提交议案[6] 数据调整 - 其他应收款等多项数据调整前后金额公布[8] 影响说明 - 更正事项对现金流量表等无影响[2][3]