业绩总结 - 2024年净利润181,280,144.75元[3] - 截至2024年末未分配利润651,013,844.34元[3] 分红情况 - 拟10股派2元，派现111,774,564元[3] - 分红占净利润比例61.66%[4] - 近三年累计分红439,836,410元[5] 其他 - 2025年4月审议通过利润分配方案[6] - 方案需提交2024年年度股东大会审议[4]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为27.02亿元[5] - 2024年营业总成本为24.76亿元，上年同期为23.54亿元[24] - 2024年营业利润为1.94亿元，上年同期为3.06亿元[24] - 2024年净利润为1.76亿元，上年同期为2.66亿元[24] 财务状况 - 2024年末公司流动资产合计18.11亿元，上年年末为19.58亿元[16] - 2024年末公司流动负债合计12.55亿元，上年年末为10.32亿元[16] - 2024年末公司应收账款账面价值为6.68亿元[7] - 2024年末公司存货为4.42亿元，上年年末为2.91亿元[16] 现金流量 - 本期经营活动现金流入小计为30.41亿元，上年同期为26.08亿元[28] - 本期投资活动现金流入小计为11.00亿元，上年同期为3.27亿元[28] - 本期筹资活动现金流入小计为2.25亿元，上年同期为2.00亿元[28] 资产减值 - 截至2024年12月31日，公司坏账准备为7942.35万元[7] - 联营企业羲和未来公司本期计提减值准备7,673,060.68元[171] 企业合并与投资 - 同一控制下企业合并，公司按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量资产和负债[51] - 非同一控制下企业合并，公司在购买日对合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[52] - 其他权益工具投资本期追加投资合计10,800,000.00元[173] 在建工程 - 越南斯迈特公司厂房及附属工程预算2.3亿，本期增加95,041,846.17元，工程累计投入占预算比例41.32%，工程进度40.00%[179][180] 税收政策 - 本公司及日本立达公司、宁波甬能公司企业所得税税率为15%，新加坡立达公司为17%，美国立达公司为28.50%，香港立达公司为0%，越南立达公司为20%，越南斯迈特公司为20%，香港立达乐秀公司为16.50%，其他纳税主体为25%[146] - 从事生产业务的公司出口货物本期出口退税率为13%，宁波甬能公司自2023年1月1日至2027年12月31日可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[146][147]

公司发展历程 - 2018年12月17日由宁波富佳实业有限公司整体变更为股份有限公司[8] - 2021年10月28日获核准公开发行不超过4100万股新股[8] - 2021年11月22日股票在上海证券交易所上市交易[8] 公司基本信息 - 公司注册资本为人民币56140万元[9] 员工持股计划 - 《2025年员工持股计划（草案）》等议案经多会议审议通过[13][24][25] - 参与员工总人数不超过130人，监事、高级管理人员共2人[14] - 存续期为120个月，首次授予部分分两期解锁，每期解锁比例50%[15] - 规模不超过2,527,180股，约占公司股本总额0.45%[16] - 2,125,000股用于首次授予，402,180股作为预留份额[16] - 实施后全部有效计划持股累计不超公司股本总额10%，单个员工不超1%[16] - 公司股东大会尚需对草案等相关议案进行审议[26] - 实施需在股东大会前公告法律意见书[28] - 股东大会审议通过后2个交易日内披露决议公告等文件[28] - 标的股票过户后披露获得时间、数量、比例等情况[28] - 最低持股期限届满且股票全部卖出后及时披露[29] - 届满前6个月公告到期计划持有的股票数量及占比[29] - 年度、半年度报告中披露实施情况[29] - 公司具备实施主体资格，草案符合相关规定[30] - 尚需经股东大会审议通过方可实施[30]

财务审计 - 审计公司对富佳股份2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[5] 审计结论 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 审计公司认为公司于该日在重大方面保持有效财务报告内控[7][8]

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—7 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕6990 号 宁波富佳实业股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的宁波富佳实业股份有限公司（以下简称富佳股份公司）管 理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供富佳股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为富佳股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 富佳股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕193 号）的 规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、 准确、完整，不存在 ...

会计估计变更 - 2025年4月25日董事会通过会计估计变更议案[1] - 变更自2025年1月1日起执行，采用未来适用法[2][3] - 调整储能项目应收账预期信用损失率，如1 - 2年从30%降至10%[2]

员工持股计划基本信息 - 份额上限为31,337,032份，每份1元[15] - 参加人数不超过130人（不含预留等人员），监事、高管2人[15][63] - 任一持有人持股不超公司股本总额1%[15] - 存续期120个月，可提前终止或延长[26][63] 人员份额分配 - 财务总监彭海云持有份数上限1,240,000份，占3.96%[16] - 监事李明明持有份数上限124,000份，占0.40%[16] - 监事、高管小计持有份数上限1,364,000份，占4.35%[16] - 核心骨干等不超128人持有份数上限24,986,000份，占79.73%[16] - 首次授予份额26,350,000份，占84.09%[16] - 预留份额4,987,032份，占15.91%[16] 资金与股票来源 - 员工自筹资金不超31,337,032元[19] - 股票来源为2024年2 - 6月回购股票，受让上限2,527,180股[20] - 回购股份金额2988 - 5976万元，价格不超18元/股[20] - 截至6月7日，累计回购2,527,180股，占总股本0.45%，均价12.40元/股，金额31,342,670.44元[21] 受让与解锁 - 受让价格12.40元/股，占前1日均价88.17%，占前60日均价72.05%[22][73] - 规模不超2,527,180股，占公司当前股本总额0.45%[25][64] - 标的股票分两期解锁，每期解锁比例50%[28][71][72] 业绩考核 - 2025年业绩考核目标值为以2024年营收为基数，增长率不低于10%，触发值不低于8%[30] - 2026年业绩考核目标值为以2024年营收为基数，增长率不低于21%，触发值不低于17%[30] 管理与决策 - 采用自行或委托第三方管理，最高管理机构为持有人会议[34] - 召开持有人会议提前3日书面通知，紧急可口头[37][38] - 持有人会议表决需出席持有人所持超50%份额同意[39] - 管理委员会由3名委员组成，设主任1人，任期为存续期[41] 变更与终止 - 变更须经出席持有人会议的持有人所持超50%份额同意，并经董事会审议[49] - 可存续期满自行终止，或经出席持有人会议的持有人所持超50%份额同意并经董事会审议提前终止[50] - 存续期届满前3个月，经出席持有人会议的持有人所持超50%份额同意并经董事会审议可延长[51] - 解锁时股价连续三月低于受让价格，公司提前终止，按年利率3.5%返还本息[51] 其他规定 - 锁定期内公司派息，现金股利计入货币性资产，锁定期结束后由管理委员会决定是否分配[54] - 存续期内，有可分配收益时，管理委员会扣除相关税费及应付款项后按持有人份额比例分配[54] - 持有人违反规定，管理委员会取消其资格，收回权益份额，价格按原始出资额与净值孰低确定[56] - 持有人主动离职等，未解锁份额由管理委员会收回，按原始出资额加年利率3.5%利息返还[57] - 公司全部有效员工持股计划持有的股票总数累计不超公司股本总额的10%[64] - 单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不超公司股本总额的1%[64] - 员工持股计划实施尚需富佳股份股东大会审议批准[76]

业绩总结 - 2024年度大股东及其附属企业经营性往来资金期末余额6741.20万元[12] - 2024年度子公司非经营性往来资金期末余额605.42万元[12] - 2024年度关联自然人非经营性往来资金期末余额637.11万元[12] - 2024年度其它关联资金往来期末余额6741.20万元[12] 审计相关 - 审计公司对2024年度财报及汇总表审计[4] - 审计报告编号天健审〔2025〕6991号[4] - 审计报告2025年4月25日出具[10]

财务报告审计与保证 - 天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告[6] - 公司负责人王跃旦、主管会计工作负责人彭海云及会计机构负责人赵月儿保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整[6] 董事会与股东大会会议情况 - 公司全体董事出席董事会会议[5] - 公司2024年度利润分配方案已通过第三届董事会第三次会议审议，尚需提交2024年年度股东大会审议[8] - 报告期内公司召开3次股东大会、8次董事会、6次监事会[117][118] - 2024年第一次临时股东大会于2月2日召开，决议于同日披露[120] - 2023年年度股东大会于5月17日召开，决议于5月18日披露[120] - 2024年第二次临时股东大会于12月27日召开，决议于12月28日披露[120] - 2024年1月16日第二届董事会第十二次会议审议多项议案，包括2024年度日常关联交易、综合授信额度等[137] - 2024年2月26日第二届董事会第十三次会议审议以集中竞价交易方式回购股份方案的议案[137] - 2024年3月25日第二届董事会第十四次会议审议对中科华夏富佳（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）增资的议案等[137] - 2024年4月26日第二届董事会第十五次会议审议2023年度利润分配预案、续聘外部审计机构等议案[137] - 2024年8月23日第二届董事会第十六次会议审议2024年半年度报告及摘要、半年度募集资金的存放与使用情况报告的议案[138] - 2024年10月25日第二届董事会第十七次会议审议2024年第三季度报告的议案[138] - 2024年12月11日第二届董事会第十八次会议审议调整2024年日常关联交易预计额度、2025年度综合授信额度等议案[138] - 2024年12月27日第三届董事会第一次会议审议选举王跃旦为董事长、聘任郎一丁为总经理等议案[138] - 年内召开董事会会议8次，其中现场会议1次，现场结合通讯方式召开会议7次[140] - 报告期内审计委员会召开6次会议，提名委员会召开3次会议，薪酬与考核委员会和战略委员会各召开1次会议[142][144][145][146] 公司地址与信息披露 - 公司注册地址原在浙江省余姚经济开发区（西区），2018年6月变更为浙江省余姚市阳明街道长安路303号[21] - 公司办公地址为浙江省余姚市阳明街道长安路303号，邮政编码315400[21] - 公司披露年度报告的媒体有《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》，证券交易所网址为www.sse.com.cn[22] - 公司年度报告备置地点为公司证券部[22] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入27.02亿元，较2023年增长0.34%[25] - 2024年归属于上市公司股东的净利润1.81亿元，较2023年下降30.59%[25] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产15.94亿元，较2023年末下降0.31%[25] - 2024年总资产29.05亿元，较2023年增长7.90%[25] - 2024年基本每股收益0.32元，较2023年下降31.91%[26] - 2024年加权平均净资产收益率11.49%，较2023年减少5.71个百分点[26] - 2024年第一至四季度营业收入分别为4.25亿元、5.93亿元、8.40亿元、8.44亿元[27] - 2024年非流动性资产处置损益为 -14.92万元[28] - 2024年计入当期损益的政府补助为709.36万元[28] - 归属于上市公司股东的净利润减少主要系产品毛利率降低所致[26] - 2024年公司营业收入270,200.91万元，同比增长0.34%；归属于上市公司股东的净利润18,128.01万元，同比下降30.59%[34] - 2024年度公司实现营业收入270,200.91万元，同比增加0.34%；归属于母公司净利润18,128.01万元，同比减少30.59%；归属于母公司扣非净利润16,592.99万元，同比减少34.17%；基本每股收益0.32元[57] - 2024年营业成本227,159.10万元，同比增加5.72%；综合毛利率为15.93%，同比减少4.28个百分点[60] - 销售费用16,636,847.32元，同比增加12.39%；管理费用103,514,039.61元，同比增加5.21%；研发费用105,552,243.22元，同比增加3.07%；公允价值变动收益7,153,203.26元，同比增加289.18%[58] - 经营活动产生的现金流量净额356,737,303.05元，同比减少3.29%[58] - 财务费用变动主要系当期汇率影响导致汇兑收益增加[58] - 投资收益变动主要系处置交易性金融资产取得的投资收益（包含理财产品）增加[59] - 公允价值变动收益变动主要系子公司宁波甬能业绩对赌700万元[59] - 信用减值损失变动主要系期末应收账款余额减少[59] - 资产减值损失变动主要系期末存货余额增加及长期股权投资减值[59] - 2024年经营活动产生的现金流量净额3.57亿元，较2023年下降3.29%[77] - 2024年销售费用1663.68万元，较2023年增长12.39%；管理费用1.04亿元，较2023年增长5.21%；研发费用1.06亿元，较2023年增长3.07%[78] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -3.54亿元，筹资活动产生的现金流量净额 -1.35亿元[79] - 2024年年度归属于上市公司股东的净利润为181,280,144.75元，母公司报表期末未分配利润为651,013,844.34元[156] 金融资产数据变化 - 交易性金融资产期初余额4,975,818.44元，期末余额2,760,761.38元，当期变动-2,215,057.06元，对当期利润影响金额4,653,746.95元[32] - 应收款项融资期初余额22,096,419.43元，期末余额946,311.76元，当期变动-21,150,107.67元，对当期利润影响金额-12,526.98元[32] - 其他非流动金融资产期初余额56,429,490.00元，期末余额202,418,750.00元，当期变动145,989,260.00元[32] - 其他权益工具投资期末余额10,800,000.00元，当期变动10,800,000.00元[32] - 交易性金融到期理财产品期末金额2760761.38元，占总资产0.10%，较上期减少44.52%[80] - 应收账款期末金额946311.76元，占总资产0.03%，较上期减少95.72%[80] - 预付款项期末金额24768724.40元，占总资产0.85%，较上期增加177.59%[80] - 存货期末金额442006669.00元，占总资产15.21%，较上期增加51.84%[80] - 其他非流动金融资产期末金额202418750.00元，占总资产6.97%，较上期增加258.71%[80] - 合同负债期末金额49932403.79元，占总资产1.72%，较上期增加628.89%[82] - 其他应付款期末金额24373960.91元，占总资产0.84%，较上期增加2154.07%[82] - 一年内到期的非流动负债期末金额78346427.61元，占总资产2.70%，较上期增加1336.06%[82] - 交易性金融资产期初数为4,975,818.44元，本期公允价值变动损益为7,153,203.26元，期末数为2,760,761.38元[94] - 应收款项融资期初数为22,096,419.43元，本期购买金额为103,847,510.60元，本期出售/赎回金额为124,997,618.27元，期末数为946,311.76元[94] - 其他非流动金融资产期初数为56,429,490.00元，本期购买金额为145,989,260.00元，期末数为202,418,750.00元[94] - 其他权益工具投资本期购买金额为10,800,000.00元，期末数为10,800,000.00元[94] 研发投入情况 - 公司投入研发费用10,555.22万元，同比增长3.07%；截至2024年12月31日，技术研发人员355人，同比增长10.25%[36] - 本期费用化研发投入1.06亿元，研发投入总额占营业收入比例3.91%[74] - 公司研发人员355人，占公司总人数比例11.86%[75] 各业务线产量与销售数据 - 越南工厂2023年产量150万台，2024年产量超300万台，目前产能达500万台以上[37] - 无线锂电吸尘器生产量394.43万台，销售量388.15万台，库存量14.48万台，生产量同比增17.13%，销售量同比增13.77%，库存量同比增76.59%[65] - 有线吸尘器生产量317.94万台，销售量312.18万台，库存量9.71万台，生产量同比增30.32%，销售量同比增28.66%，库存量同比增145.82%[65] - 扫地机器人生产量3.29万台，销售量3.10万台，库存量0.53万台，生产量同比降41.46%，销售量同比降45.33%，库存量同比增55.88%[65] 各业务线财务数据关键指标变化 - 电气机械及器材制造业营业收入26.18亿元，营业成本22.14亿元，毛利率15.44%，收入同比降0.75%，成本同比增4.98%，毛利率降4.62个百分点[62] - 无线锂电吸尘器营业收入13.03亿元，营业成本10.94亿元，毛利率16.00%，收入同比降8.54%，成本同比降3.48%，毛利率降4.41个百分点[62] - 有线吸尘器营业收入9.09亿元，营业成本8.03亿元，毛利率11.70%，收入同比增24.63%，成本同比增39.49%，毛利率降9.40个百分点[62] - 境外营业收入22.07亿元，营业成本18.60亿元，毛利率15.70%，收入同比增13.79%，成本同比增23.10%，毛利率降6.37个百分点[62] - 境内营业收入4.11亿元，营业成本3.53亿元，毛利率14.04%，收入同比降41.14%，成本同比降40.85%，毛利率降0.43个百分点[62] - 直销营业收入26.18亿元，营业成本22.14亿元，毛利率15.44%，收入同比降0.75%，成本同比增4.98%，毛利率降4.62个百分点[63] - 配件及其他营业收入3.07亿元，营业成本2.28亿元，毛利率25.61%，收入同比增157.76%，成本同比增184.42%，毛利率降6.98个百分点[62] - 电气机械及器材制造业本期成本22.14亿元，较上年同期增长4.98%，其中制造费用增幅76.31%[69] - 无线锂电吸尘器本期成本10.94亿元，较上年同期下降3.48%，制造费用增幅48.69%[69] - 有线吸尘器本期成本8.03亿元，较上年同期增长39.49%，直接材料增幅37.95%，制造费用增幅144.16%[69] 客户与供应商情况 - 公司前五名客户销售额25.26亿元，占年度销售总额93.47%，第一大客户销售额21.20亿元，占比78.45%[72] - 公司前五名供应商采购额5.83亿元，占年度采购总额22.53%，其中关联方采购额1.96亿元，占比7.59%[73] 重大投资情况 - 对中科华夏富佳（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）股权投资25000万元，占比99.7151%，投资方式为增资[87] - 对浙江自贸区富佳绿能建设工程有限公司股权投资2250万元，占比45.00%，投资方式为新设[87] - 对芯禾机器人（深圳）有限公司股权投资900万元，占比18.00%，投资方式为新设[87] - 对HONGKONG LEADERSHIP ELECTRIC APPLIANCE LIMITED股权投资10万美元，占比100.00%，投资方式为新设[88] - 对宁波佳越达进出口有限公司股权投资200万元，占比100.00%，投资方式为新设[88] - 重大股权投资合计金额35000万元，涉及中科华夏富佳（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）[91] - 重大非股权投资不适用[92] - 公司对中科华夏基金增资25,000万元，认缴出资总额由10,000万元增至35,000万元，所占份额由99.0099%增至99.7151%，已实缴出资149,547,260.00元[95] - 衍生品掉期交易初始投资金额为140.14万元，期初账面价值为83,846.02万元，本期公允价值变动损益为83,986.16万元，报告期实际损益金额为140.14万元[96] 子公司财务数据 - LEADER ELECTRIC公司注册资本1,144亿越南盾，总资产70,279.25万元，

财务数据关键指标变化 - 本报告期整体情况 - 本报告期营业收入680,783,861.76元，较上年同期增长60.07%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润53,190,032.81元，较上年同期增长7.92%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润49,454,643.84元，较上年同期增长3.92%[5] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额126,967,205.98元，较上年同期增长29.80%[5] - 本报告期末总资产2,941,949,215.02元，较上年度末增长1.26%[6] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益1,643,954,673.34元，较上年度末增长3.17%[6] 非经常性损益情况 - 非经常性损益合计3,735,388.97元，其中计入当期损益的政府补助3,528,057.61元，非金融企业持有金融资产产生的损益999,306.08元[7][8] 营业收入变动原因 - 营业收入变动比例为60.07%，主要系公司新赛道业务提供增量[9] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数22,319户[11] - 宁波富佳控股有限公司持股241,766,802股，持股比例43.06%；王跃旦持股149,081,867股，持股比例26.56%[11] - 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有股份2,527,180股，占总股本比例0.45%[12] 公司重大事项 - 2025年3月31日，公司与复旦大学签订《“具身智能校企联合实验室”合作协议》[13] - 2025年4月14日，公司审议通过回购股份方案，金额1500 - 3000万元，价格不超20元/股，期限至2026年4月14日，截至4月25日未实施[14] 财务数据关键指标变化 - 2025年3月31日资产项目对比 - 2025年3月31日货币资金729,530,533.64元，较2024年12月31日的644,957,547.56元增加[15] - 2025年3月31日交易性金融资产48,379,386.79元，较2024年12月31日的2,760,761.38元增加[16] - 2025年3月31日应收账款510,649,390.89元，较2024年12月31日的668,357,727.69元减少[16] - 2025年3月31日应收款项融资3,767,773.10元，较2024年12月31日的946,311.76元增加[16] - 2025年3月31日预付款项32,370,778.12元，较2024年12月31日的24,768,724.40元增加[16] - 2025年3月31日存货451,994,284.85元，较2024年12月31日的442,006,669.00元增加[16] - 2025年3月31日流动资产合计1,804,975,147.93元，较2024年12月31日的1,811,482,685.25元减少[16] 财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度情况 - 2025年第一季度营业总收入6.81亿元，较2024年第一季度的4.25亿元增长60.07%[21] - 2025年第一季度营业总成本6.37亿元，较2024年第一季度的3.82亿元增长66.59%[21] - 2025年第一季度净利润5622.38万元，较2024年第一季度的4834.47万元增长16.30%[22] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量中销售商品、提供劳务收到的现金为8.20亿元，较2024年第一季度的7.49亿元增长9.55%[25] 财务数据关键指标变化 - 2025年整体情况 - 2025年资产总计29.42亿元，较上一年的29.05亿元增长1.26%[17] - 2025年负债合计12.72亿元，较上一年的12.89亿元减少1.34%[18] - 2025年所有者权益合计16.70亿元，较上一年的16.16亿元增长3.34%[18] - 2025年短期借款1.38亿元，较上一年的0.84亿元增长64.85%[17] - 2025年应付票据2.61亿元，较上一年的1.76亿元增长47.86%[17] - 2025年应付账款6.91亿元，较上一年的7.97亿元减少13.32%[17] 财务数据关键指标变化 - 现金流量情况 - 经营活动现金流入小计为8.58亿美元，较上期7.86亿美元增长9.14%[26] - 经营活动现金流出小计为7.31亿美元，较上期6.88亿美元增长6.19%[26] - 经营活动产生的现金流量净额为1.27亿美元，较上期0.98亿美元增长29.80%[26] - 投资活动现金流入小计为1.47亿美元，较上期2.05亿美元减少28.31%[26] - 投资活动现金流出小计为2.53亿美元，较上期2.88亿美元减少12.38%[26] - 投资活动产生的现金流量净额为 - 1.06亿美元，较上期 - 0.83亿美元亏损扩大27.35%[26] - 筹资活动现金流入小计为1.04亿美元，较上期1.25亿美元减少16.37%[26][27] - 筹资活动现金流出小计为0.51亿美元，较上期0.90亿美元减少43.27%[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为0.53亿美元，较上期0.35亿美元增长53.05%[27] - 现金及现金等价物净增加额为0.81亿美元，较上期0.51亿美元增长60.61%[27]