公司代码：688371 公司简称：菲沃泰 江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由 ...

现金管理计划 - 拟用不超7亿自有资金现金管理，额度可循环滚动[2][4] - 使用期限为董事会通过日起12个月内[2][4] - 授权董事长或指定人士决策及签署文件[2][4] 实施方式 - 购买专业理财机构投资产品[2][3] - 依据法规及时披露信息[4] 其他情况 - 收益归公司，采取措施控风险[4][5] - 未影响正常生产经营[7] - 相关议案已通过会议审议[8]

财务数据关键指标变化（收入和利润） - 公司2024年度实现归属于母公司所有者的净利润为45,106,646.73元[6] - 母公司2024年度实现的净利润为15,285,102.17元[6] - 公司2024年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本[6] - 2024年营业收入为4.7946亿元，同比增长55.21%[23][25] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为4510.66万元，同比扭亏为盈（2023年为亏损4155.24万元）[23][25] - 2024年基本每股收益为0.13元/股，同比由负转正（2023年为-0.12元/股）[24][26] - 2024年加权平均净资产收益率为2.31%，同比增加4.39个百分点[25] - 公司2024年实现营业收入47,946.02万元，同比增长55.21%[37] - 归属于母公司所有者的净利润4,510.66万元，同比扭亏为盈[37] 财务数据关键指标变化（成本和费用） - 2024年营业成本为2.2490亿元，同比增长39.08%[120][122] - 主营业务成本为2.1768亿元，同比增长36.72%[122][125] - 纳米薄膜产品原材料成本同比增加77.93%至602.14万元，占总成本比例2.77%[130] - 直接人工成本同比增加35.75%至4,574.42万元，占总成本比例21.01%[130] - 制造费用同比增加35.85%至16,591.60万元，占总成本比例76.22%[130] - 管理费用同比下降23.58%至9,813.65万元，研发费用同比上升4.59%至8,981.28万元[138] 财务数据关键指标变化（现金流） - 2024年经营活动产生的现金流量净额为5285.40万元，同比增长13.26%[23] - 经营活动产生的现金流量净额为5285.40万元，同比增长13.26%[121] - 投资活动产生的现金流量净额为8981.03万元，上年同期为-2029.67万元[121] - 经营活动现金流净额同比增长13.26%至5,285.40万元[139] 财务数据关键指标变化（资产和负债） - 截至2024年末，母公司报表未分配利润为-59,237,162.29元[6] - 2024年末总资产为20.2557亿元，同比下降5.40%[23][26] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为19.0055亿元，同比下降5.13%[23][26] - 报告期末总资产202,557.43万元，较期初减少5.40%[37] - 应收账款同比增加65.22%至13,852.37万元，占总资产比例6.84%[141] - 存货同比增加40.67%至13,268.77万元，占总资产比例6.55%[141] - 在建工程同比大幅增长114.70%至9,276.70万元，占总资产比例4.58%[141] - 一年内到期的非流动负债同比下降47.81%，从3,417,660.55元降至1,783,620.53元，主要系本期房屋租赁减少所致[142] - 其他流动负债同比大幅增长524.68%，从2,474.69元增至15,458.86元，主要系本期预收款项增加所致[142] - 租赁负债同比下降64.50%，从2,610,401.56元降至926,798.22元，主要系本期房屋租赁减少所致[142] - 预计负债同比增长55.37%，从216,441.54元增至336,274.97元，主要系本期产品质量保证金增加所致[142] - 境外资产规模为26,202.47万元人民币，占总资产比例为12.94%[143] 业务线表现（纳米薄膜产品） - 公司防护类薄膜产品包括防水防腐蚀、绝缘耐压防腐蚀和水汽阻隔薄膜，适用于电子产品及其组件[46][48][49][51] - 防水防腐蚀薄膜适用于手机主板及副板、TWS耳机软板及软硬结合板、充电盒PCBA等长期暴露在腐蚀环境下的组件[48] - 耐电压防腐蚀涂层采用PECVD和CVD耦合技术，适用于充电桩电源、电机马达等大电压绝缘需求产品[49] - 水汽阻隔薄膜运用ALD、PECVD、CVD技术，适用于LCD/LED、OLED、泛半导体器件等[51] - 公司超疏水薄膜具有高透过率、抗高温高湿性能，适用于相机摄像头盖板等产品[52] - 超亲水薄膜适用于MR眼镜等产品，具有防雾效果且不影响透光率[53] - 疏水疏油纳米薄膜适用于手机整机、耳机整机等生活防水场景[54] - 低滚动角薄膜适用于耐污、自清洁、除冰等领域[55] - 透明增硬薄膜适用于镜头镜片、AR/VR眼镜、智能手表等耐刮擦场景[57] - 公司自主研发的DLC耐磨薄膜可应用于消费电子柔性显示屏和车载触控屏，提升屏幕可靠性和耐磨性[58] 业务线表现（设备研发与生产） - 公司已量产六种型号纳米镀膜设备（FT-35X、FT36X、FT-35XMC、FT-36S、FTCX1000、FTCX1680），并研发三种新型号（FTCX400、FTCM900、FTCC2000）以满足多样化需求[59] - 新一代FTCX1000E设备首创“一腔多膜”功能，成功制备耐电压防腐蚀多功能膜层，已应用于电机、智能家居和汽车变速箱油泵[60] - 公司采用驻外生产和集中生产两种模式，驻外模式适用于需求量大且稳定的客户，集中模式适用于需求较小或波动较大的客户[63] - 公司纳米镀膜设备生产周期较长，涉及机械装配、电气装配和工艺验证等工序[63] - 公司通过PECVD与CVD工艺融合，优化膜层与基材结合力，实时监控膜厚状态[60] 业务线表现（研发投入与成果） - 2024年研发投入占营业收入比例为18.73%，同比下降9.07个百分点[25] - 研发投入8,981.28万元，占营业收入比重18.73%[38] - 累计取得授权专利334项，其中发明专利240项[38] - 公司新增1项核心技术，耐电压防腐蚀复合膜层制备及其设备设计技术，累计核心技术达14项[89] - 报告期内公司新申请知识产权46项，其中发明专利24项，实用新型专利21项[92] - 累计获得知识产权407项，其中发明专利240项，实用新型专利92项[92] - 本年度研发投入总额为89,812,776.67元，同比增长4.59%[94] - 研发投入总额占营业收入比例为18.73%，较上年减少9.07个百分点[94] - 研发人员数量增至211人，同比增长19.21%，占总员工比例21.38%[104] - 研发人员薪酬合计4,023.78万元，平均薪酬20.74万元[104] - 累计授权专利334项，其中发明专利240项，报告期内新增授权专利79项[106] 各地区表现 - 境内主营业务收入为3.2157亿元，同比增长45.85%，境外主营业务收入为1.2888亿元，同比增长53.29%[124][125] - 境外业务毛利率为62.53%，同比增加9.85个百分点[124] - 设立武汉东湖新技术开发区子公司，拓展数据通信和光通讯领域业务[41] - 越南生产基地专注先进制造，销售网络覆盖北美、欧洲和中东[41] - 境外布局包括香港、美国、越南子公司，拓展印度、马来西亚等新兴市场[107] 管理层讨论和指引 - 公司负责人宗坚、主管会计工作负责人宗坚及会计机构负责人李万峰声明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整[5] - 公司2025年将重点研发透明增硬薄膜、水汽阻隔薄膜等新型产品，目标应用于新能源汽车、消费电子、半导体封装等领域[159] - 公司在武汉设立新子公司，推动战略布局升级，并加强海外市场拓展[161] - 2025年公司将提升ERP、CRM、PDM等系统应用效果，增强AI功能进行业务赋能[162] - 公司致力于将ESG与企业文化、业务运营融合，推动长期价值提升[164] - 公司建成无锡全球总部并全面投产，实现产能跨越式提升，布局深圳、上海、武汉子公司[158] 市场趋势与行业前景 - 中国新材料产业到2025年产值将突破10万亿元[68] - 2023年全球纳米薄膜市场规模约为141.8亿美元，预计2032年将超过663.5亿美元，复合年增长率18.7%[70] - 纳米薄膜在消费电子领域的应用包括智能手机、耳机、可穿戴设备等，并逐渐渗透到内部元器件防护[70][71] - 纳米材料行业是中国战略性新兴产业的重要组成部分，政策支持明确[66][67] - 纳米薄膜在光学仪器、汽车电子、医疗器械等领域有广阔应用前景[70] - 2024年中国新能源汽车产销分别完成1288.8万辆和1286.6万辆，同比分别增长34.4%和35.5%，连续10年全球第一[78] - 2025年新能源汽车新车销量目标占比达20%左右，国家强化支持力度[78] - 欧盟2024年将便携式设备防护要求提升至IPX4，为中低端手机纳米镀膜带来新商机[77] - 2025年消费电子国补政策出台，对手机、平板等数码产品给予补贴，有望拉动终端消费[77] - 折叠屏技术2024年迎来成熟节点，出货量大幅增长，AI技术渗透推动消费电子需求回暖[76] 公司治理与股东信息 - 公司负责人宗坚、主管会计工作负责人宗坚及会计机构负责人李万峰声明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整[5] - 公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[8] - 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况[9] - 公司不存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性的情况[9] - 公司首期股份回购累计回购9,386,048股，占总股本的2.80%，支付资金总额为99,947,613.71元[109] - 公司第二期股份回购累计回购4,648,538股，占总股本的1.3857%，支付资金总额为50,055,341.18元[109] - 前五大客户销售收入占营业收入比重为67.56%[112] - 公司综合毛利率为53.09%[114] - 公司母公司报表累计未分配利润为-5,923.72万元[114] - 报告期末固定资产账面价值为82,763.00万元，占资产总额的40.86%[116] 风险因素 - 公司面临镀膜技术方案被新技术迭代的风险[110] - 公司存在新产品研发失败或销售不及预期的风险[110] - 公司主要收入来源于消费电子领域[110] - 驻外生产模式收入占纳米薄膜产品比例较高[112] 其他重要内容 - 公司注册地址变更为无锡市新吴区新华路277号[17] - 公司股票在上交所科创板上市，股票代码为688371[20] - 公司持续督导保荐代表人由成杰变更为徐璐[22] - 公司聘请的会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙）[22] - 公司法定代表人宗坚[17] - 公司2024年度报告期为1月1日至12月31日[15] - 公司保荐机构为中国国际金融股份有限公司[22] - 公司披露年度报告的媒体包括《上海证券报》《中国证券报》等[19] - 公司办公地址与注册地址一致，均为无锡市新吴区新华路277号[17] - 公司董事会秘书孙西林，证券事务代表柏菁[18]

（一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）由我国会计泰斗潘 序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特 殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立 信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具 有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委 员会（PCAOB）注册登记。 截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数 10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。 江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，江苏菲沃泰纳米科技股 份有限公司（以下简称"公司"）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称"立信"）审计过程中的履职情况进行评估，现将会计师事务所的履职情况 汇报如下： 一 ...

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票83,868,089股，每股发行价18.54元，募集资金总额15.5491437006亿元，净额14.36386093亿元[1] - 2024年度募集资金净额为143,638.61万元[25] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金13.608283亿元，2024年度使用1.263933亿元[3][4] - 2024年度直接投入募集资金项目金额1.263933亿元，含总部园区等项目[5] 资金余额情况 - 2024年12月31日募集资金专户余额为4345.54万元[4] - 截至2024年12月31日，各银行账户合计余额4345.536433万元[11] 项目效益情况 - 总部园区项目截至期末投入进度89.24%，本年度效益189.06万元未达预计[25] - 深圳产业园区建设项目截至期末投入进度100.65%，效益2,271.74万元达预计[25]

人员数据 - 2024年末立信合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名、签署证券服务报告注会743名[2] 业绩数据 - 2024年立信业务收入50.01亿元，审计业务35.16亿元，证券业务17.65亿元[2] - 2024年立信为693家公司审计，收费8.54亿元，同行业审计客户93家[2] 业务安排 - 2023年股东大会通过续聘立信为2024年度审计机构[3][4] - 2025年1月13日审计委员会与立信沟通2024年报审计计划[5] - 2025年4月7日公司审计委员会第九次会议通过多项议案并提交审议[6]

募集资金情况 - 公司首次公开发行83,868,089股A股，每股发行价18.54元，募集资金总额1,554,914,370.06元，净额1,436,386,093.00元[2] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金136,082.83万元，2024年度使用12,639.33万元，账户余额4,345.54万元[5] - 2024年度累计利息收入和投资收益扣除手续费净额为2,828,321.47元，募集资金节余转出53,334,007.94元[6] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额合计43,455,364.33元[12] - 公司使用闲置资金现金管理取得收益244.16万元，截至2024年12月31日余额为0元[17] - 募集资金总额为143,638.61万元[32] 项目投入情况 - 2024年度直接投入募集资金项目金额126,393,346.89元[6] - 总部园区项目累计投入64,256.30万元，进度89.24%，2024年效益189.06万元[32] - 深圳产业园区建设项目累计投入29,187.92万元，进度100.65%，2024年效益2,271.74万元[32] - 补充流动资金累计投入42,638.71万元，进度100.00%[32] - 各项目合计本年度投入12,639.33万元，累计投入136,082.83万元，进度94.74%[32] 项目情况说明 - 总部园区项目2024年未达预期效益，因市场需求和政策影响[33] - 2024年3月29日同意项目结项，总部园区已转出节余5,303.44万元，深圳项目未结转[20] - 报告期内，公司无募投项目先期投入及置换、闲置资金补流、变更资金使用情况[15][16][22] 审核意见 - 会计师事务所认为公司《2024年度募集资金报告》符合规定[24] - 保荐机构对公司2024年度募集资金事项无异议[26]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票83,868,089股，每股发行价18.54元，募集资金总额1,554,914,370.06元，净额1,436,386,093.00元[10] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金136,082.83万元，2024年使用12,639.33万元，账户余额4,345.54万元[11] - 2023年12月31日募集资金专户余额40,354,397.69元，购买理财产品余额180,000,000.00元[12] - 2024年募集资金总额43,638.61万元，年度投入2,639.33万元，累计投入36,082.83万元[33] 项目投入与效益 - 2024年直接投入募集资金项目126,393,346.89元，总部园区94,529,637.46元，深圳产业园30,640,124.52元，补流1,223,584.91元[12] - “总部园区项目”承诺投入2000万元，累计投入9452.96万元，进度89.24%，2024年效益89.06万元[33] - “产业园项目”承诺投入29000万元，累计投入29187.92万元，进度100.65%，2024年效益2271.74万元[33] - “补充流动资金项目”承诺投入42638.60万元，累计投入2638.70万元，进度0.00%[33] 其他情况 - 2024年累计利息收入和投资收益扣除手续费净额2828321.47元[12] - 截至2024年12月31日，总部园区项目转出节余募集资金5303.44万元[14] - 公司制订《募集资金使用管理办法》，与银行和保荐机构签监管协议，严格按协议存放与使用资金[15][16] - 2023年8月同意用不超3.5亿闲置募集资金和不超7亿自有资金现金管理，收益244.16万元，截至2024年12月31日余额为0元[22] - 2024年3月“总部园区项目”“深圳产业园区建设项目”结项，深圳项目未结转[25] - 公司无使用募集资金置换自筹资金等情况，按规定披露资金情况，无违规披露[20][21][23][24][28] - “总部园区项目”2024年未达预期效益，受全球消费电子市场及外部政策影响[37]

采购数据 - 2025年预计向无锡荣坚采购五金制品2800万元，占比17.25%[5] - 2025年3月31日与无锡荣坚累计交易102.19万元[5] - 2024年向无锡荣坚实际采购1036.37万元，占比6.39%[5] - 2024年预计向无锡荣坚采购2742.95万元，实际低于预计[9] 其他交易数据 - 2024年向无锡亿欣租房和购电预计与实际金额[9] 合作方财务数据 - 无锡荣坚2024年末总资产4718.47万元，净资产2884.47万元[8] 决策相关 - 2025年相关会议审议通过日常关联交易预计议案[3][4] - 保荐机构对2025年度日常关联交易无异议[17] 合作方关系 - 无锡荣坚是公司实控人宗坚持股99%企业[11]

公司治理结构调整 - 2025年4月17日公司召开会议审议通过取消监事会并修订《公司章程》等制度议案，尚需股东大会审议[2] - 《公司章程》将“股东大会”统一调整为“股东会”，删除“监事会”相关条款[53] - 公司拟修订部分内部治理制度，含21项，已通过第二届董事会第十二次会议审议[55] 股份相关 - 公司设立时发行股份总数为23,306.6667万股，面额股每股金额为1元[3] - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额的10%[4] - 公司因特定情形收购本公司股份有不同注销或转让时间规定[5] 股东与股东会 - 股东对股东会、董事会决议内容违法可请求法院认定无效，程序违法可60日内请求撤销[7] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东在特定情形下可书面请求相关方诉讼或自己直接诉讼[8] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开股东会[14][15][16] 董事与董事会 - 董事会由9名董事组成，含3名独立董事及1名职工代表董事[34] - 董事任期为3年，任期届满可连选连任[28] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事等可提议召开董事会临时会议[36] 财务与报告 - 公司应在每个会计年度结束之日起4个月内报送并披露年度报告[45] - 公司分配当年税后利润时应提取10%列入法定公积金[45] 公司变更与清算 - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%，可不经股东会决议[48] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东可请求法院解散公司[50] - 公司解散应在10日内公示解散事由，15日内成立清算组开始清算[50][51]