目 录 关于珠海华金资本股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况专项 审核报告 珠海华金资本股份有限公司 2023 年度关联方非经营性资金占用清偿情 况表 1-2 关于珠海华金资本股份有限公司 关联方非经营性资金占用清偿情况 专项审核报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于珠海华金资本股份有限公司 关联方非经营性资金占用清偿情况专项审核报告 致同专字（2024）第 442A003733 号 珠海华金资本股份有限公司全体股东： 我们接受珠海华金资本股份有限公司（以下简称"华金资本公司"）委 托，根据中国注册会计师执业准则审计了华金资本公司 2023 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024） 第 442A004571 号无保留意见审计报告。 根据深 ...

财务数据 - 2023年末公司合并报表其他非流动金融资产余额为53391.29万元，占总资产23%[9] - 期末流动资产较上年末减少约24.91%，非流动资产减少约0.50%，资产总计减少约5.49%[1] - 期末流动负债较上年末减少约6.85%，非流动负债减少约40.06%，负债合计减少约17.07%[3] - 期末股东权益较上年末增加约3.51%[3] - 本期营业收入较上期下降约38.53%，营业利润下降约59.28%[1] - 本期利润总额较上期下降约58.23%，净利润下降约47.52%[1] - 本期归属于母公司股东的净利润较上期下降约48.41%，少数股东损益下降约20.03%[1] - 本期其他综合收益的税后净额较上期下降约94.42%，综合收益总额下降约48.08%[1] - 本期基本每股收益和稀释每股收益较上期均下降约48.39%[1] - 经营活动产生的现金流量净额本期为122174966.50元，上期为105617171.73元[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期为11857767.73元，上期为94578838.15元[27] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 268304011.10元，上期为 - 159479561.12元[27] 审计相关 - 审计认为公司2023年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 审计针对结构化主体合并和其他非流动金融资产公允价值计量实施多项程序[8][10] 会计政策与核算 - 金融资产分为三类，金融负债分为两类，按不同方法计量损失准备[77][78][79] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，固定资产按不同年限和残值率折旧[107][125] - 借款费用满足条件开始资本化，符合条件资产非正常中断超3个月暂停资本化[132][133] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件资本化[140][142] - 公司在客户取得控制权时确认收入，不同业务收入确认方式不同[158][164] - 执行《企业会计准则解释第16号》政策对相关项目有影响[197][198] 税务相关 - 增值税境内销售等法定税率为13%，房屋租赁收入为9%，基金管理收入为6%等[199] - 企业所得税公司适用25%，部分子公司有不同税率[199][200] - 珠海力合环保有限公司增值税从“即征即退70%”变更为免征[200]

公司发展 - 初始注册资本10亿元，2016年增至15亿元，2018年增至20亿元，2023年增至32亿元[2][3] - 2013年2月8日获准筹建，9月4日获开业批复，9月6日取得《金融许可证》，9月9日办理工商登记并取得《营业执照》[2] 股权结构 - 截至2023年12月31日，珠海华发集团等多家公司出资及占比情况[4] 证照变更 - 2015年9月15日换发《营业执照》[2] - 2021年1月15日因注册地变更换发《金融许可证》，4月21日换发《营业执照》[3] - 2021年9月23日应监管要求换发新版《金融许可证》，12月14日股东变更并换发《营业执照》[3] - 2023年12月6日调整业务范围并换发《金融许可证》[3][4] 公司治理 - 按章程建立股东会、董事会、监事会等治理机构，制定议事规则明确权责[5] - 建立完善内部控制管理体系，制定《全面风险管理办法》等制度[8] 业绩数据 - 2022年末总资产568.92亿元，净资产68.97亿元，营业收入16.67亿元，净利润9.11亿元[15] - 2023年末总资产512.12亿元，净资产78.41亿元，营业收入14.10亿元，净利润9.17亿元[15] - 2022年末资本充足率16.30%，2023年末为20.21%[16] - 2022年末流动性比例53.74%，2023年末为39.35%[16] - 2022年末贷款余额/存款余额与实收资本之和为74.15%，2023年末为75.67%[16] - 2022年末集团外负债总额/资本净额为0%，2023年末为33.12%[17] - 2022年末票据承兑余额/资产总额为0.54%，2023年末为0.04%[17] 用户数据 - 2022年末股东存款196.45亿元，贷款297.27亿元；2023年末股东存款163.76亿元，贷款233.27亿元[18][19] - 2022年末上市公司存款1.84亿元，贷款0万元[20] - 截至2023年12月31日公司在财务公司存款12752.96万元[21] - 截至2023年12月31日公司在财务公司贷款14500万元[21] 风险评估 - 公司各项监管财务指标均符合相关规定要求[16] - 财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[22] - 财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度[22] - 财务公司各项监管指标均符合规定要求[22] - 未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷[23] - 公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控[23]

2023年事项 - 1月补选李伟杰为第十届监事会监事长，彭君舟为监事[2] - 9月补选贺亚荣为第十届监事会监事[2] - 12月更新《监事会议事规则》[3] - 召开7次监事会[4] - 致同出具“标准无保留意见”审计报告[6] 2024年计划 - 完成新一届监事会换届选举[9] - 督促内部控制体系建设和运行[9]

珠海华金资本股份有限公司 致同专字(2024)第 442A003736 号 珠海华金资本股份有限公司全体股东: 二〇二三年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.cmof.cov.cn）"进行查 " Grant Thornton 载 同 内部控制审计报告 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了珠海华金资本股份有限公司（以下简称华金资本公司）2023年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是华金资本公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程 ...

担保计划 - 2024年拟对两家子公司提供不超5亿连带责任担保[1] - 华金智汇湾不超4亿、华冠电容器不超1亿[1] - 2024年担保额度占2023年度经审计净资产37.01%[12] 子公司情况 - 华金智汇湾2023年底资产负债率66.61%，实际担保余额2.48亿[2] - 华冠电容器2023年底资产负债率36.41%，实际担保余额0[2] 其他 - 2024年3月25日董事会通过担保计划议案[1] - 授权期限至下一年年度股东大会召开[4]

证券代码：000532 证券简称：华金资本 公告编号：2024-011 珠海华金资本股份有限公司 （一）股东大会届次：2023年年度股东大会 （二）会议召集人：公司董事会 （三）本次股东大会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件 和《公司章程》的规定，会议召开合法、合规 （四）本次股东大会召开时间 1、现场会议召开时间：2024年4月18日（星期四）14:30起。 2、网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2024年 4月18日9:15—9:25、9:30—11:30和13:00—15:00；通过深圳证券交易所互联网投 票系统投票的时间为2024年4月18日9:15—15:00期间的任意时间。 （五）本次股东大会的召开方式 本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。公司股东应选择现 场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次 投票表决结果为准。 关于召开 2023 年年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、召开会议的基本情况 （六）会议的股权登记日：2024年 ...

会议与决策 - 2023年召开6次股东大会，第十届董事会召开8次会议[3] - 第十届董事会薪酬与考核委员会2023年召开会议2次[5] 独立董事 - 2023年独立董事多次对多项事项发表独立意见[7][8][9] - 2023年7月、9月参加深交所培训并完成课程学习[12] 审计机构 - 2023年3月拟续聘大华，12月拟改聘致同[16] 人员变动 - 2023年下半年三位董事辞任，补选程序合法[19] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职维护股东利益[22]

会议召开情况 - 2023年召开6次股东大会和8次董事会会议，独立董事均按时出席[3] - 2023年第十届董事会专门委员会召开会议15次，独立董事均按时出席[5] 独立董事意见发表 - 2023年多次在董事会会议对多项事项发表独立意见[7][8][9] 培训情况 - 2023年7月和12月独立董事参加深交所培训，3月和11月参加广东上市公司协会培训[12] 审计机构变更 - 2023年3月拟续聘大华，12月拟改聘致同为年度审计机构[16] 人员变动 - 2023年下半年三位董事因工作调整辞任，补选程序合法[18] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履行义务，提供建设性意见[20][21]

业绩总结 - 致同审计华金资本2023年度财报并出具无保留意见报告[4] - 2024年3月25日董事会批准2023年度金融业务汇总表[10] 数据相关 - 财务公司存款年初1.84亿，本年增减后年末1.28亿，手续费231万[11] - 向财务公司短期借款年初2.4亿，本年增减后手续费493万[11] 其他 - 与上市公司有关联的财务公司是珠海华发集团财务有限公司[10]