审计相关 - 大信会计师事务所审计佛山照明2024年财报内控有效性[2] - 认为公司在重大方面保持有效财务报告内控[6][7] - 审计报告日期为2025年4月23日[8] 责任说明 - 企业董事会负责内控建立、实施与评价[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露缺陷[4] 风险提示 - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[5]

财务数据 - 2025年4月23日大信会计师事务所出具公司2024年财报审计报告[2] - 公司存放财务公司存款期初1,179,154,268.07元，本期增7,312,305,808.70元，减7,009,294,799.32元，期末1,482,165,277.45元[9] - 公司存放财务公司存款收息26,097,436.92元[9] 业务监督 - 编制与财务公司业务汇总表是管理层责任，治理层负责监督[3][4] - 大信会计师认为业务汇总表符合规定，应与已审计财报一并阅读[6][7]

融资情况 - 公司向特定对象发行186,783,583股A股，发行价5.86元/股，募集资金总额1,094,551,796.38元，净额1,088,415,488.82元[1] 项目投入进度 - 截至2025年4月22日，佛山照明自动化改造与数字化转型建设项目累计投入3,943.54万元，投入进度11.00%[3] - 截至2025年4月22日，佛山照明海南产业园一期累计投入13,631.82万元，投入进度53.98%[3] - 截至2025年4月22日，智慧路灯建设项目累计投入95.77万元，投入进度1.04%[3] - 截至2025年4月22日，车灯模组生产建设项目累计投入3,056.93万元，投入进度12.73%[3] - 截至2025年4月22日，研发中心建设项目累计投入4,746.32万元，投入进度32.62%[3] 项目调整 - 公司拟将研发中心建设项目达到预定可使用状态日期延长至2027年11月，新增两处实施地点[4] - 公司拟终止佛山照明海南产业园一期和智慧路灯建设项目[5][6] - 研发中心建设项目拟删除8个汽车照明相关研发课题及设备投资，新增7个研发课题及相应设备[9][10] - 研发中心建设项目调整内部投资结构，减少建筑工程费1,400万元、设备购置费2,400万元，增加课题研发费用1,800万元、研发人员费用2,000万元[11] - 研发中心建设项目建设投资原9737.48万元，调减3800万元至5937.48万元；研发费用原4812.20万元，调增3800万元至8612.20万元；项目总投资14549.68万元不变[12] - 研发中心建设项目达到预定可使用状态时间从2026年5月延长至2027年11月[13][14] - 研发中心建设项目新增佛山市禅城区张槎街道智慧路8号佛照大厦、广州市天河区珠江西路17号广晟大厦54楼为实施地点[15] 研发策略 - 公司拟不再以自身为主体用募集资金进行汽车照明课题研究和设备采购，加大物联网及AI照明等新型课题研发[16] - 新增研发课题契合多元市场需求，可填补细分领域空白[18] - 新增研发课题能塑造差异化竞争优势，突破市场困局[19] - 公司在照明领域技术底蕴深厚、人才架构多元、合作网络广泛，新增课题研究具备可行性[22][23][24] 项目终止原因 - 公司拟终止佛山照明海南产业园一期项目，因海洋照明市场需求未充分释放[27][28] - 公司拟终止“佛山照明海南产业园一期”项目，因海洋照明产品订单及效益未达预期，现有规模可满足市场需求[29] - 公司拟终止“智慧路灯建设项目”，因地方政府市政基建投资放缓，项目订单量不足[33] 审议情况 - 2025年4月23日公司第十届董事会第七次会议审议通过变更、终止部分募投项目议案[35] - 2025年4月23日公司第十届监事会第五次会议审议通过变更、终止部分募投项目议案[36] 项目评价与后续 - 保荐人认为公司变更、终止部分募投项目利于提高资金使用效率，需股东大会审议通过[37] - 终止募投项目不会对公司生产经营产生不利影响，不损害股东利益[30][34] - 募投项目终止后，剩余募集资金留存专户，择机现金管理并选新募投项目[30][34] - 公司调整“研发中心建设项目”实施内容、增加实施地点及延长投资期限[35] - 监事会认为变更、终止部分募投项目符合规定，有利于维护全体股东利益[36]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为90.48亿元，主营业务收入为88.02亿元，占比97.28%[6][7] - 2024年营业利润为5.87亿元，上期为4.03亿元；利润总额为6.01亿元，上期为4.06亿元；净利润为5.23亿元，上期为3.85亿元[29] - 归属于母公司股东的2024年净利润为4.46亿元，上期为2.90亿元[29] 财务数据 - 2024年末货币资金为32.09亿元，期初为35.96亿元[21] - 2024年末应收账款为21.26亿元，期初为20.93亿元；存货为20.25亿元，期初为19.71亿元[21] - 2024年末资产总计为171.60亿元，期初为169.34亿元；负债合计69.93亿元，期初为71.63亿元；股东权益合计101.67亿元，期初为97.71亿元[21][23] 关键审计事项 - 审计将收入确认、应收账款坏账准备、商誉减值测试列为关键审计事项[6][8][10] - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额为23.11亿元，坏账准备余额为1.85亿元[8] - 2022年收购国星光电股权形成商誉4.06亿元，截至2024年12月31日，已计提商誉减值准备1.42亿元[10] 市场扩张和并购 - 2022年2月28日，公司收购国星光电21.48%股权形成商誉4.06亿元[10] - 公司申请向特定投资者发行普通股（A股），实际发行186,783,583股，总股本变更为1,548,778,230股[45] 其他新策略 - 2024年12月财政部发布解释第18号，公司对此项会计政策变更采用追溯调整法调整[112] - 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产等进行减值会计处理并确认坏账准备[66]

募资情况 - 公司向特定对象发行186,783,583股A股，发行价5.86元/股，募资1,094,551,796.38元，净额1,088,415,488.82元[1] - 截至2025年4月22日，募资累计投入25,474.38万元，进度23.41%[3] 项目投入 - 佛山照明自动化改造与数字化转型建设项目累计投入3,943.54万元，进度11.00%[3] - 佛山照明海南产业园一期累计投入13,631.82万元，进度53.98%[3] - 智慧路灯建设项目累计投入95.77万元，进度1.04%[3] - 车灯模组生产建设项目累计投入3,056.93万元，进度12.73%[3] - 研发中心建设项目累计投入4,746.32万元，进度32.62%[3] 项目调整 - 佛山照明自动化改造与数字化转型项目自动化设备投资调减3000万元至18220万元，数字化设备调增3000万元至13000万元[4] - 车灯模组生产建设项目达到预定可使用状态日期从2025年5月延至2027年5月[11] 政策与效益 - 国家政策带动汽车电子及车灯产业协同发展，为项目实施提供良好环境[16] - 车灯模组项目建成后预计效益与2023年度预计效益无重大变化[20] 审议情况 - 2025年4月23日董事会同意调整部分募投项目结构、地点及延期[22] - 同日监事会审议通过部分募投项目调整议案，认为符合规定无实质影响[23][24] - 保荐人认为部分募投项目调整事项合规，无异议[25]

募集资金情况 - 2023年11月9日公司向13名特定对象发行A股，募集资金总额109,455.18万元，净额108,841.55万元[9] - 截至2024年12月31日，实际收到募集资金109,137.76万元[11] - 2024年度公司实际使用募集资金11,330.95万元，累计投入20,128.48万元[11][17] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额29,369.70万元[11][12][18][22][30] - 截至2024年12月31日，闲置募集资金现金管理金额59,900.00万元，未到期赎回金额59,900.00万元[11][22] - 累计理财收益及利息收入扣除手续费后净额556.63万元[11][12] - 截至2024年12月31日，募集资金尚未使用余额为89,269.70万元[22][30] 募投项目调整 - 2024年1月16日调整佛山照明自动化改造与数字化转型建设项目投入金额，减少613.63万元[12][14] - 2024年将“研发中心建设项目”建设期延长2年至2026年5月[24] - 佛山照明海南产业园一期和智慧路灯建设项目拟终止实施[29][30] - 2025年4月23日多项募投项目调整需提交股东大会审议[31] 资金使用与监管 - 2023年12月29日前公司以自筹资金预先投入募投项目8797.53万元，支付发行费用260.40万元[19] - 2024年1月完成以募集资金置换自筹资金[20] - 2024年1月和2025年1月分别获批使用不超70000万元和7亿元闲置募集资金现金管理[20][21] - 公司与保荐人及银行签署《募集资金三方监管协议》，2024年6月18日增加禅昌光电为实施主体，签订《募集资金四方监管协议》[15] - 截至2024年12月31日，公司向禅昌光电借款13,500.00万元[19] - 2024年1月16日同意用募集资金向子公司提供不超25,252.91万元无息借款，期限3年[31] - 公司获批向海南科技提供不超25,252.91万元无息借款，期限3年[22] 项目进度与状态 - 截至2024年末公司不存在变更募投项目的情况[25][33] - 佛山照明自动化改造与数字化转型建设项目投资进度9.86%，预计2026年11月达预定可使用状态[29] - 佛山照明海南产业园一期投资进度41.68%，预计2025年5月达预定可使用状态[29][30] - 智慧路灯建设项目投资进度1.04%，预计2025年5月达预定可使用状态[29][30] - 车灯模组生产建设项目投资进度11.11%，预计2027年5月达预定可使用状态[29] - 研发中心建设项目投资进度22.71%，预计2027年11月达预定可使用状态[29]

融资情况 - 佛山照明向特定对象发行186,783,583股A股，每股面值1元，发行价5.86元/股，募资1,094,551,796.38元，净额1,088,415,488.82元[2] - 2023年度募集资金余额截至2024年12月31日为89,269.70万元[24] 公司信息 - 佛山照明注册资本154877.823万元，2025年1月注销1300万股后总股本减为153,577.823万元[8] - 佛山照明证券代码000541.SZ，实控人为广东省广晟控股集团有限公司[8] 上市与督导 - 佛山照明本次发行证券于2023年12月4日在深交所上市[2] - 国泰海通对佛山照明持续督导期限至2024年12月31日[3][13] - 国泰海通指定徐振宇、杨皓月负责保荐工作[10] 项目调整 - 2024年6月18日同意增加禅昌光电为募投项目实施主体，拟提供不超1.35亿元无息借款，期限3年[14] - 2024年6月18日同意将研发中心建设项目建设期延长2年至2026年5月[16] 合规情况 - 保荐人认为部分募投项目增加实施主体及专户、研发中心建设项目延期事项合规[15][17] - 佛山照明2023年度募资存放、管理及使用符合规定，无变相改变用途和违规使用情况[22] - 发行人募集资金使用不存在违反国家反洗钱相关法律法规的情形[23]

监管相关 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为13次[4] - 向本所报告次数为0次[4] - 培训1次，日期为2025年3月17日[4] 承诺与交易 - 控股股东等多项承诺在履行，电子集团增持承诺履行完毕[7][8] - 国泰君安与海通证券2025年3月14日完成合并交割，存续公司为国泰海通[9] 合规情况 - 国泰君安2024年1月8日因履职尽责不到位被出具警示函[9] - 国泰海通自交割日后未因投行业务受处罚和监管措施[9] - 国泰海通已对监管事项制定并有效整改[9]

业绩总结 - 大信会计师事务所于2025年4月23日审核公司2024年财务报表[2] 数据相关 - 2024年公司与广东省广晟财务有限公司货币资金/其他流动资产往来，期初余额117,900.42万元，年度累计发生730,922.77万元，利息307.82万元，偿还700,914.48万元，期末余额148,216.53万元[11] - 2024年公司与广东省广晟财务有限公司其他货币资金往来，期初、期末余额均为15.00万元[11] - 2024年公司与广东省广晟财务有限公司货币资金 - 应计利息往来，期初余额522.65万元，利息2,301.92万元，偿还2,309.26万元，期末余额515.31万元[11] - 2024年公司与广东省广晟控股集团有限公司应收账款往来，期初余额14.65万元，期末余额13.13万元，减少1.52万元[11] - 2024年公司与广东一新长城建筑集团有限公司应收账款往来，期初余额233.25万元，年度发生13.68万元，期末余额233.25万元[11] - 2024年公司与广东风华高新科技股份有限公司应收账款往来，期初余额299.30万元，年度发生1,222.63万元，偿还963.50万元，期末余额558.43万元[11] - 2024年公司与深圳市中金岭南有色金属股份有限公司应收账款往来，期初余额56.64万元，期末余额6.23万元，减少50.41万元[11] - 2024年公司与广东中南建设有限公司应收账款往来，期初余额461.29万元，年度发生10.91万元，偿还126.85万元，期末余额345.35万元[11] - 2024年公司与广东芯陶微电子有限公司应收账款往来，期初余额26.67万元，年度发生353.90万元，偿还345.02万元，期末余额35.55万元[11] - 2024年控股股东等关联企业期初往来资金余额122,838.73万元，年度累计发生（不含利息）732,976.12万元，利息2,609.74万元，偿还704,804.37万元，期末余额153,620.22万元[12] - 2024年子公司等关联企业期初往来资金余额52,759.31万元，年度累计发生46,325.42万元，偿还9,279.45万元，期末余额89,805.28万元[12] - 公司2024年期初往来资金总计余额为175,598.04万元[12]

募集资金情况 - 2023年11月9日向13名特定对象发行186,783,583股A股，募集资金总额10.95亿元，净额10.88亿元[1] - 2024年度实际使用募集资金1.13亿元，截至2024年末累计支出2.01亿元[4] - 截至2024年末，募集资金专户余额2.94亿元，理财及利息净额556.63万元[4] - 截至2024年末，募集资金尚未使用余额89,269.70万元，专户29,369.70万元，现金管理未到期赎回59,900.00万元[23][34] 项目调整情况 - 2024年1月16日，佛山照明自动化改造与数字化转型项目计划投入由3.65亿元调为3.59亿元[6] - 2024年6月18日，增加禅昌光电为募投项目实施主体，同意借款不超1.35亿元[10] - 2024年6月，“研发中心建设项目”建设期延长2年至2026年5月[24] - 2025年4月23日，拟终止“智慧路灯建设项目”[34] - 2025年4月23日，拟调整“佛山照明自动化改造与数字化转型项目”设备改造内部结构，新增实施地点[34] - 2025年4月23日，拟对“研发中心建设项目”变更部分内容、调整结构、延长期限、新增实施地点[35] 项目进度情况 - 佛山照明自动化改造与数字化转型项目投资进度9.86%，预计2026年11月达预定状态[32] - 佛山照明海南产业园一期项目投资进度41.68%，拟终止该项目[32][33] - 智慧路灯建设项目投资进度1.04%，预计2025年5月达预定状态[32] - 车灯模组生产建设项目投资进度11.11%，拟延至2027年5月达预定状态[32][33] - 研发中心建设项目投资进度22.71%，拟延至2027年11月达预定状态[33] 其他情况 - 2023年12月29日前以自筹资金预先投入募投项目8,797.53万元，支付费用260.40万元，2024年1月完成置换[16] - 2024年1月获批使用不超7亿元闲置募集资金现金管理，有效期12个月[18] - 2025年1月获批使用不超7亿元闲置募集资金现金管理，有效期12个月[19] - 截至2024年末，现金管理认购总额70,600.00万元，期末投资份额59,900.00万元[20] - 2024年1月获批向海南科技提供不超25,252.91万元无息借款，期限3年[24][34] - 截至2024年末，向禅昌光电借款总金额为13,500.00万元[15] - 2025年4月23日审议通过的变更、终止部分募投项目议案需提交股东大会审议[35]