凯撒同盛发展股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字[2025]1700026 号 凯撒同盛发展股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合凯撒同盛发展股份有限公司（以 下简称"凯撒旅业"或"公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基 准日）的内部控制有效性进行评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 ...

关于凯撒同盛发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审核报告 众环专字[2025]1700026 号 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东; 关于凯撒同盛发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 众环专字[2025]1700026 号 我们接受委托,在审计了凯撒同盛发展股份有限公司(以下简称"凯撒旅 业")2024年12月31日合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润 表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注 的基础上,对后附的《上市公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来的情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照中国证券监督 管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号 -- 上市公司资金往来、对外担保 的监管要求》的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 凯撒旋业管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 ...

关于凯撒同盛发展股份有限公司 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东: 2024 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2025]1700027 号 关于凯撒同盛发展股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2025]1700027 号 我们接受委托,在审计了凯撒同盛发展股份有限公司(以下简称"凯撒旅 业")2024年12月31日的合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利 润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附 注(以下简称"2024年度财务报表")的基础上,对后附的《凯撒同盛发展股份 有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营业收入扣除表")进行 了专项核查。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监 管指南第 1 号 -- 业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除表,提供真实、 合法、完整的核查证据,是凯撒旅业管理层的责任。我们的责任是在执行核查工 作的基础上对营业收入扣除表发表专项核查意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守 ...

凯撒同盛发展股份有限公司 审计报告 一、审计意见 我们审计了凯撒同盛发展股份有限公司(以下简称"凯撒旅业")财务报表, 包括 2024 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 众环审字[2025]1700025 号 审计报告 众环审字[2025] 1700025 号 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东: 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了凯撒旅业 2024年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合 并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于凯撒旅业,并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、 ...

凯撒同盛发展股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 作为凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，报告期内本 人严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和 国证券法》（以下简称"《证券法》"）《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称 "《股票上市规则》"）《上市公司独立董事管理办法》等法律法规和相关规定的要 求，恪尽职守，勤勉尽责，对公司的生产经营和业务发展提出合理的建议，充分 发挥独立董事的作用，切实维护了公司以及股东尤其是中小股东的合法权益。现 将2024年度本人履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 (一) 工作履历、专业背景以及兼职情况 鲍明晓，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，教授、博士、 博士生导师、享受国务院特殊津贴专家。现任北京体育大学国家体育总局高端 智库首席专家、清华大学体育产业研究中心学术委员会主任、国家自然科学基 金和国家哲学社会基金项目评委、中华全国体育总会委员、中国体育科学学会 体育产业分会副主任、中国体育发展战略研究会委员、中国篮球协战略规划委 员会主任、中国田径协会执委、田径产业委员会主任、中国足球协会发展战略 委 ...

凯撒同盛发展股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 作为凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，报告期内本 人严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和 国证券法》（以下简称"《证券法》"）《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称 "《股票上市规则》"）《上市公司独立董事管理办法》等法律法规和相关规定的要 求，恪尽职守，勤勉尽责，对公司的生产经营和业务发展提出合理的建议，充分 发挥独立董事的作用，切实维护了公司以及股东尤其是中小股东的合法权益。现 将2024年度本人履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 (一) 工作履历、专业背景以及兼职情况 方光荣，男，1955年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学 历。长期从事会计管理和财政工作，曾任海南省财政厅副厅长、海南省财政监 督特派办主任等职。现兼任中国注册会计师协会第七届理事会理事、海南省注 册会计师协会会长、东北电气发展股份有限公司独立董事（00042.HK）。 (二) 不存在影响独立性的情况 本人具备《上市公司独立董事管理办法》《股票上市规则》要求的独立性， 并按照监管规则进行了独立性自查，报告期内 ...

一、独立董事的基本情况 (一) 工作履历、专业背景以及兼职情况 马波，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，教授。 1993年7月至今，就职于青岛大学，历任青岛大学旅游学院院长、青岛大学旅游 与地理科学学院院长，现任青岛大学旅游与地理科学学院教授。曾任第十一 届、十二届山东省政协委员，第九届青岛市政协委员，第十届、第十一届青岛 市政协常委。现兼任教育部旅游管理类专业教学指导委员会委员、文化和旅游 部中国旅游研究院学术委员会委员兼乡村旅游研究基地首席专家、中国区域科 学协会监事会副监事长、中国区域科学协会区域旅游开发专业委员会名誉会 长、中国旅游研究国际联合会创会会士。 (二) 不存在影响独立性的情况 本人具备《上市公司独立董事管理办法》《股票上市规则》要求的独立性， 并按照监管规则进行了独立性自查，报告期内不存在影响独立性的情况。作为公 司独立董事，报告期内本人不在公司兼任除董事会专门委员会委员外的其他职务， 与公司及其控股股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，本人独立履 行职责，不受公司控股股东或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。 二、独立董事年度履职概况 凯撒同盛发展股份 ...

凯撒同盛发展股份有限公司 市值管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强凯撒同盛发展股份有限公司（下称"公司"）市值管 理工作，进一步规范公司市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相 关者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《国务院国资委关于改进和加强中央企业控股上市公司市值管理工作 的若干意见》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 10 号 ——市值管理》及其他有关法律法规，制订本制度。 第二条 本制度所指市值管理，是指公司以提高公司质量为基础，为 提升公司投资价值和股东回报能力而实施的战略管理行为。 第二章 市值管理的目的与基本原则 第三条 市值管理的主要目的是通过制定科学的发展战略、完善的公司 治理，不断改进经营管理、培育核心竞争力，充分合规的信息披露，以及通 过资本运作、权益管理、投资者关系管理等手段提升公司市场形象与品牌价 值，达到公司整体利益最大化和股东财富增长并举的目标，实现公司市值与 内在价值的动态均衡。 第四条 市值管理的基本原则 （一）系统性原则：影响公司市值的因素较多，市值管理应当按照系 统思维、整体推进的原则，改善影响公司市值增长的各大关键要 ...

作为凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，报告期内本 人严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和 国证券法》（以下简称"《证券法》"）《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称 "《股票上市规则》"）《上市公司独立董事管理办法》等法律法规和相关规定的要 求，恪尽职守，勤勉尽责，对公司的生产经营和业务发展提出合理的建议，充分 发挥独立董事的作用，切实维护了公司以及股东尤其是中小股东的合法权益。现 将2024年度本人履职情况汇报如下： 一、本人基本情况 本人李雪，中国海洋大学退休教授；2024年2月至今，任公司独立董事。 截至目前，本人同时担任青岛控股国际有限公司（00499.HK）独立非执行董 事、青岛高测科技股份有限公司（688556.SH）独立董事、青岛海湾化学股份有 限公司（非上市公司）独立董事、青岛瑞斯凯尔生物科技股份有限公司（非上市 公司）独立董事。 作为公司的独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职务，与公 司、公司的控股股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，本人也没有 从公司、公司控股股东及其关联方取得额外的、未予披露的其他利益。本人具 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年公司营业收入为653,349,730.65元，同比增长12.25%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-103,040,412.72元，同比下降116.96%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-177,115,773.14元，同比下降145.11%[21] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润为-85,326,752.77元，同比改善75.64%[21] - 2024年加权平均净资产收益率为-12.06%，较2023年改善76.93个百分点[21] - 2024年非经常性损益合计为-17,713,659.95元，主要来源于债务重组损益4,179,951.21元[29] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-84,881,286.28元，占全年亏损的82.4%[26] 收入和利润（同比环比） - 2024年公司营业收入合计653,349,730.65元，同比增长12.25%[57] - 旅游服务收入267,538,346.12元，占比40.95%，同比增长12.44%[57][58] - 配餐服务收入373,277,018.59元，占比57.13%，同比增长8.47%[57][58] - 航空配餐及服务收入234,135,965.32元，同比增长21.34%，毛利率26.74%[57][58] - 铁路配餐及服务收入77,159,401.44元，同比下降6.82%，毛利率17.33%[57][58] - 中国大陆地区收入614,387,236.89元，占比94.04%，同比增长10.53%[57][58] - 中国大陆以外地区收入38,962,493.76元，同比增长48.64%[57] - 旅游服务毛利率22.41%，同比上升4.55个百分点[58] - 配餐服务毛利率21.95%，同比下降1.30个百分点[58] 成本和费用（同比环比） - 航空配餐及服务原材料成本同比增长19.68%，达89,462,205.26元，占营业成本17.72%[61] - 铁路配餐及服务人工工资及其他成本同比增长25.43%，达22,784,348.04元，占营业成本4.51%[61] - 旅游服务成本同比增长6.21%，达207,582,152.47元，占营业成本41.11%[61] - 管理费用同比下降24.56%，主要系上年同期发生重整费用等所致[65] 各条业务线表现 - 凯撒旅游覆盖全球120余个国家和地区，2024年完成2个环球邮轮航线运营[36][38] - 凯撒易食年航空配餐量超2000万份，服务国内外近百家航空公司[40] - 凯撒易食铁路餐饮年服务旅客近1亿人次，拥有4个铁路配餐基地[40] - 2024年凯撒易食为大型活动配送餐食超10万份[40] - 凯撒旅游线下营销网络覆盖北京、上海等9个核心客源地，线上会员超百万[39] - 航空配餐业务国际业务收入占比显著提升，新增俄罗斯航空、蒙古航空等国际航司客户[41] - 地面业务通过政府合作及大型活动保障创收超百万元，形成"航空+地面"双轮驱动格局[41] - 饮品业务推出0蔗糖椰子汁等健康新品，线上渠道销售提升并试水"航空食品+互联网"模式[41] - 凯撒海湾2024年3月在青岛设立，整合青岛、海南海洋资源重点开拓"海上旅游"业务[41] - 凯撒海湾与4家旅行社及教育机构合作，整合32条研学线路及产品[43] - 凯撒易食构建"三重认证+双轨标准"质量体系，通过HACCP、ISO22000等国际认证[46] - 凯撒易食在产品研发上推出超200款新品，饮品领域获得8项专利授权[47] - 凯撒旅游与全球邮轮公司、上百家航空公司建立合作，在新航线拓展及包机项目优势凸显[49] - 凯撒会员俱乐部拥有500万+核心会员，年均消费2.5次以上旅行服务[53] 各地区表现 - 2024年国内旅游市场同比增长14.8%，出入境人数恢复至2019年的83%[31] - 2024年全国民用机场旅客吞吐量14.60亿人次，同比增长15.9%，较2019年增长8.0%[32] - 2024年全国铁路旅客发送量40.85亿人次，同比增长10.9%[32] - 全国航空配餐企业约130家，其中80%隶属航空公司和机场集团，20%为独立配餐公司[33] - 2024年滨海旅游增加值16135亿元，同比增长9.2%，占海洋产业增加值36.9%[34] - 海南年接待游客9720万人次，青岛1.4亿人次，北京3.72亿人次，均创历史新高[35] 管理层讨论和指引 - 加快零售渠道恢复，通过六大运营手段提升引流效率和转化能力[92] - 扩充地接社供应商数量和质量，确保全球旅行服务采购能力[93] - 优先采购有全球系统或区域系统服务能力的供应商[93] - 信息系统持续投入，形成四大核心平台（线上线下一体化销售与服务、旅游产品操作与管理、供应链管理、业财一体化）[93] - 航空配餐业务加强与航空公司合作，打造稳定、优质、低价的原材料供应链[94] - 航空食品业务拓展至高铁、邮轮等领域，并开发地面餐饮市场（机关单位与学校）[94] - 食品供应链业务构建“中央厨房+智能仓储与冷链物流战略联盟+数字化调度”三位一体平台[95] - 饮品业务聚焦咖啡、茶饮连锁品牌客户，加强高增长特殊渠道合作[97] - 目的地业务以青岛、海南为核心，实施区域联动布局，打造滨海旅游精品项目[97] - 目的地板块围绕核心资源（码头、航线、海域使用权等）投入，开拓海上娱乐、体育旅游等业务[98] 公司治理和股东信息 - 公司2024年不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[6] - 公司股票简称由*ST凯撒、ST凯撒变更为凯撒旅业[17] - 公司法定代表人迟永杰[17] - 公司董事会秘书张大伟，联系方式0898-31274332[18] - 公司证券事务代表余晴雨，联系方式18518400796[18] - 公司年度报告披露媒体包括《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网等[19] - 公司年度报告备置地点为凯撒同盛发展股份有限公司董事会办公室[19] - 公司所处旅游行业受宏观经济波动、政治环境变化等影响较大[5] - 公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一[113] - 公司拟续聘2024年度会计师事务所[113] - 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[151] - 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施[152] 子公司表现 - 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司2024年营业收入为2.68亿元，净利润亏损3759.21万元[86][88] - 凯撒易食控股有限公司2024年营业收入为3.74亿元，净利润343.20万元[86][89] - 易生金服控股集团有限公司2024年对公司净利润影响为-474.22万元，公司持股比例为20.31%[86][90] - 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司注册资本为8亿元，公司持股比例100%[88] - 凯撒易食控股有限公司注册资本为2亿元，公司持股比例100%[89] - 易生金服控股集团有限公司注册资本为9.23亿元[90] - 公司通过注销多家子公司剥离非主业低效资产，聚焦核心主业[87] - 凯撒海湾目的地（山东）运营管理公司已完成设立并整合青岛文旅资源[156] 诉讼和风险事项 - 凯撒国际旅行社与美佳包机有限公司的诉讼涉案金额为22,694.51万元人民币[190] - 香港高等法院一审判决凯撒国际旅行社需支付约2200万人民币加利息及法律费用[190][191] - 上海理朝投资管理中心诉讼涉案金额为28,275.6万元人民币[192] - 海南省一中院一审驳回上海理朝投资管理中心的全部诉讼请求[192] - 公司子公司与海航系航空公司确认债务总金额为5.46亿元[196] - 公司子公司因海航系航空公司未清偿共益债提起诉讼，涉及金额30,276.66万元[196] - 公司涉及与广发银行北京石景山支行的债务纠纷，要求偿还本金、利息、罚息等费用[195] - 公司子公司与季高游乐设备集团诉讼案件涉及金额940,296元[195] - 凯撒同盛因非经营性资金占用被中国证监会罚款550万元[197] - 海南航旅饮品因资金占用问题被纪律处分[197] - 海南航旅饮品因预付款、委托贷款等违规行为被罚款180万元[197] - 公司存在违规对外担保情况，涉及金额3,766万元，占净资产比例5.04%[180][182]