业绩总结 - 2024年度转回信用减值695.76万元，计提资产减值1919.64万元，合计1223.88万元，占净利润8.04%[3] - 本次计提减值减少利润总额1223.88万元，体现谨慎性原则[6] 数据详情 - 2024年应收账款减值转回607.78万元，占比 -3.99%[3] - 2024年存货减值计提19.58万元，占比0.13%[3] - 2024年固定资产减值计提510.45万元，占比3.35%[3]

业绩与财务 - 2024年度合并财务报表整体重要性水平为340万元[6] - 截至2023年12月31日，未分配利润 -117730.02万元，归属于母公司的所有者权益为负，资产负债率114.49%[21] - 2024年财报被出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，2023年财报被出具保留意见审计报告[2][13] 债券情况 - “16景峰01”债券期末余额1.85亿元到期未偿付[4] - 2016年发行“16景峰01”债券8亿元，截至2023年12月31日已兑付本金50536.08万元，逾期未兑付本金29463.92万元，原利率7.5%/年，违约利率0.03%/日[19] - 若截至最近展期日不能兑付本金，自2021年10月起需支付违约金8635.88万元，截至2023年12月31日已计提2305万元[20] - 2024年11月8日，9家债券持有人豁免公司“16景峰01”本金1.1亿元及截至2024年12月31日前除本金外应收未收费用2.66亿元[22] 资产情况 - 截至2023年12月31日，子公司上海景峰制药“太湖之星”房产账面原值9891.85万元，累计折旧607.26万元，本期计提减值2886.64万元，账面价值6397.95万元[15] - “太湖之星”房产购置成本2072.85万元，后续改扩建及装修等累计支出7819万元[15] - 2024年出售“太湖之星”，收回价款64692756元，资产账面净值6465.07万元，增值额4.21万元[16][23] 预重整情况 - 2024年7月2日法院决定对公司启动预重整，7月30日指定临时管理人，公司在监督下继续营业[22] - 确定以石药集团为牵头投资人的联合体并签署《重整投资协议》[7] - 预重整工作有序推进，但是否进入重整程序尚不确定，若重整成功有助于化解债务危机，失败则可能被宣告破产[4][24] 业务布局 - 公司在心血管、抗肿瘤、骨科等领域有产品布局和一定市场竞争力[10]

独立董事相关 - 公司收到三位独立董事《独立董事独立性自查情况表》[1] - 董事会评估并出具独立董事独立性专项意见[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月29日[2]

业绩影响 - 7个银行账户因劳动合同纠纷被冻结，资金122,382.11元[1][5] - 涉案金额501,990.45元及诉讼费[3] - 被冻结资金占净资产0.15%，占货币资金0.14%[5] 后续情况 - 未开庭，对利润影响不确定[3] - 积极协商解决账户冻结问题[5]

湖南景峰医药股份有限公司 董事会关于2024年度审计报告非标准审计意见涉及事 项的专项说明 二、出具非标准意见的依据和理由 (一)合并财务报表整体的重要性水平 在执行景峰医药 2024 年度财务报表审计工作时，大信确定的合并财务报表 整体的重要性水平为 340.00 万元。景峰医药是以营利为目的主体，由于因减值 等事项税前利润波动较大，大信采用 2024 年度收入作为重要性水平的基准，由 此计算得出的合并财务报表整体的重要性水平为 340.00 万元。本期重要性水平 的计算方法与上期计算方法一致。 (二)出具带与持续经营相关的重大不确定性段落的审计报告的理由和依据 根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》第二十一条规定， 如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确 定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以 "与持续经营相关的重大不确定性"为标题的单独部分，以：（一）提醒财务报 表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露；（二）说明这 些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重 大不确定性，并说明 ...

人员数据 - 截至2024年12月31日，大信从业人员总数3957人，含合伙人175人、注册会计师1031人[1] 审计相关 - 2024年续聘大信为会计师事务所并获股东大会通过[3] - 大信对2024年度财报及内控有效性审计，出具相关意见报告[4][5] - 2025年多节点与大信沟通审计事项，审计完成获认可[6][9]

审计机构聘请 - 公司聘请大信为2024年度财务报告及内控审计机构[1] - 续聘议案经董事会和股东大会审议通过[4] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，大信从业人员3957人，合伙人175人，注会1031人[1] - 超500名注会签署过证券服务业务审计报告[1] 审计人员信息 - 签字项目合伙人郭颖涛2012年成注会，2016年在大信执业[2] - 签字注会赵佳琪2019年成注会，2020年在大信执业[2] - 项目质量控制复核人员许宗谅2002年成注会，2024年开始复核[2] 审计工作情况 - 大信对公司2024年财报及内控有效性审计并出具报告[5] - 公司认为大信审计勤勉尽责，完成2024年度审计[7]

授信与担保 - 2025 年子公司申请综合授信额度合计不超 25430 万元，公司为 4 家子公司银行授信提供担保额度同此[4] - 截至 2025 年 4 月 27 日，累计对外担保总额 24335 万元，占 2024 年度经审计净资产 297.51%[18] - 本次担保额度全用后，累计对外担保总额 25430 万元，占 2024 年度经审计净资产 310.89%[18] 子公司情况 - 上海景峰制药 2024 年末总资产 291173.52 万元，净资产 203044.20 万元，营收 6232.22 万元，净利润 -3919.99 万元[10] - 贵州景诚制药 2024 年末总资产 25185.00 万元，净资产 17537.24 万元，营收 13643.71 万元，净利润 4450.95 万元[13] - 海南锦瑞制药 2024 年末总资产 69004.50 万元，净资产 43954.34 万元，营收 3237.08 万元，净利润 -1933.46 万元[14] 公司业绩 - 公司总资产 9888.53 万元，净资产 -802.22 万元，资产负债率 108.11%[19] - 公司营业收入 11190.55 万元，利润总额 195.94 万元，净利润 -0.48 万元[19] 其他 - 公司持有某子公司 87%的股份[15] - 截至 2025 年 4 月 27 日，公司逾期对外担保 3455 万元[18]

湖南景峰医药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 湖南景峰医药股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合本公司（以下简称"公司"） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公 司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得 ...