公司治理与内部控制 - 公司董事会及监事会审议通过了《公司2024年度内部控制自我评价报告》，认为公司现有内部控制不存在重大缺陷，相关制度得到有效执行 [2][39] - 和信会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》 [4][41] - 公司董事会审议通过了《董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》，认为独立董事不存在影响独立性的情况 [21][23] 财务表现与利润分配 - 公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为-190,379,059.47元，合并财务报表未分配利润为-2,528,852,997.48元 [52] - 鉴于2024年度可供股东分配的利润为负且2025年资金需求较大，公司2024年度拟不进行利润分配，即不派发现金红利、不送红股、不进行资本公积金转增股本 [31][53][54] - 截至2024年12月31日，公司未弥补亏损金额（-2,528,852,997.48元）已超过实收股本总额（1,958,946,500.00元）的三分之一 [14][57] 募集资金使用 - 公司董事会及监事会审议通过了《公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，认为其真实、准确、完整地披露了相关情况 [5][42] - 和信会计师事务所就该报告出具了鉴证报告，方正证券承销保荐有限责任公司出具了核查意见 [7][8][44][45] 对外担保 - 公司董事会及监事会同意自2025年7月1日起，为全资子公司烟台山海食品有限公司的流动资金贷款和贸易融资提供不超过8,000万元额度的担保，期限一年 [9][46][63] - 截至2024年12月31日，公司为山海食品的担保余额为470.00万元 [63] - 若本次担保金额达到上限8,000万元，将占公司2024年度经审计净资产的5.59% [68] 子公司经营状况 - 烟台山海食品有限公司为公司全资子公司，截至2024年12月31日，其资产总额为57,957,671.46元，净资产为44,915,048.25元，2024年度实现营业收入31,521,820.58元，利润总额2,690,727.49元 [65] - 该子公司目前流动资金仍然趋紧，本次担保旨在支持其生产经营有序进行 [9][46] 审计与会计政策 - 公司2024年度财务报表审计业务服务费用为130万元，内部控制审计业务服务费用为30万元，合计160万元 [79][81] - 公司根据财政部规定变更了会计政策，执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》及《企业会计准则解释第17号》《第18号》，该变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响 [71][72][76] 业务发展与应对措施 - 公司自2018年起因营运资金紧张导致持续亏损，2023年通过重整实现债务化解，净资产由负转正，并于2024年撤销退市风险警示 [60][61] - 2024年作为重整后首年，公司采取稳健经营策略推动业务恢复，但大健康业务板块收入下滑较多导致当年亏损 [60] - 2025年公司战略将以“海洋产业+大健康产业”双轮驱动，稳步深耕海洋产业，大力发展大健康产业，以提升盈利能力 [61]

募集资金情况 - 公司发行6865万股人民币普通股，发行价每股8.36元，募资总额573914000元，净额563268767.4元[14] - 截至2018年4月19日，募资初始存放金额566788767.4元，含上市发行费用3520000元[14][15] - 截至2024年12月31日，募资专户余额为0元[16] - 存款利息收入减手续费677364.21元，暂用募资买理财产品收益475222.22元，赎回40000000元[17] 资金使用情况 - 子公司收到注册资本132000000元，收回被占用等资金及利息388191229.16元[17][18] - 支付上市发行费用1210000元，置换自有资金投入189646400元，募投项目支出62654692.45元[18] - 永久补充流动资金387123339.55元[18] 项目情况 - 募资拟投入东方海洋精准医疗科技园一期和北儿医院(烟台)项目，合计220000万元[25] - 截至2017年12月31日，公司自筹资金预先投入18964.64万元用于一期项目[26] - 截至2024年12月31日，一期项目支出252301092.45元[27] - 2020年终止“北儿医院(烟台)项目”，未投入募资[28] - 2024年终止“东方海洋精准医疗科技园一期项目”，永久补充流动资金387123339.55元[29] 资金占用及归还 - 原控股股东非经营性占用292500000元，通过第三方挪用16890000元，司法划扣6108150.99元[18] - 2024年4月25日，原控股股东归还占用、挪用募资本金及利息386635229.16元[30] 资金变更及进度 - 2024年度募资总额57391.40万元，变更用途募资总额38665.94万元，占比67.37%[34] - 截至2024年12月31日，累计投入募资总额63942.44万元[34] - 一期项目累计投入25230.11万元，投入进度100.00%[34] - 永久补充流动资金项目本年度投入38712.33万元，累计投入38712.33万元，投入进度100.12%[34] - 变更后项目为永久补充流动资金，原承诺项目为一期项目[37] - 变更后项目可行性未发生重大变化[37]

资金往来情况 - 2024年度控股股东等往来累计发生额（不含利息）146.91万元，期末余额500.54万元[12] - 台合生诊所有限公司2024年期初余额321.77万元，利息31.86万元[12] - 北儿医院（烟台）有限公司2024年期初余额7205.92万元，利息215.99万元，期末余额7421.61万元[12] - 某子公司2024年期初余额2213.32万元，利息231.04万元，期末余额8306.44万元[12] - 山东东方海洋销售有限公司2024年期初余额2775.10万元，累计发生额（不含利息）2374.01万元，偿还4100.89万元[12] - 某子公司2024年期初余额10751.54万元，累计发生额（不含利息）160.45万元，期末余额10911.99万元[12] - 艾维可生物科技有限公司2024年期初余额913.02万元，利息62.32万元，期末余额1065.48万元[12] - 天仁医学校验实验室有限公司2024年期初余额4357.68万元，利息237.96万元，期末余额4595.64万元[12] - 质谱生物科技有限公司2024年期初余额950.82万元，利息36.40万元，期末余额1096.26万元[12] - 富东（烟台）商贸有限公司2024年期初余额32321.65万元，利息815.57万元，期末余额36988.02万元[12]

业绩总结 - 公司2024年度营业收入为34015.94万元[8] - 2024年末流动资产合计较2023年末减少约51%，非流动资产合计减少约10%[19] - 2024年末流动负债合计较2023年末减少约72%，非流动负债合计减少约47%，负债合计减少约65%[21] - 2024年末股东权益合计较2023年末减少约11%，未分配利润亏损扩大约8%[21] - 山东乐展2024年营业总收入340159362.15元，2023年为437233445.62元[28] - 人与海洋科技股份有限公司2024年营业收入215298913.76元，2023年为200436308.34元[30] 财务数据变化 - 2024年末货币资金较2023年末减少约69%，应收账款增加约54%，存货增加约71%[19] - 2024年末预付款项较2023年末显著增加，其他应付款大幅减少，一年内到期的非流动负债大幅减少[24][25] - 2024年经营活动现金流入小计33.27亿元，2023年为39.60亿元，现金流量净额为 -1.93亿元[31] - 2024年投资活动现金流量净额为 -2779.19万元，筹资活动现金流量净额为22.07亿元[31] - 2024年现金及现金等价物净增加额为50.93万元，2023年为1701.06万元[31] 公司业务与会计政策 - 公司主要从事海水苗种繁育、养殖，水产品加工，生物科技等业务[44] - 公司会计年度为公历年度，营业周期为12个月，以人民币为记账本位币[50][51][52] - 公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围[59] - 公司与客户合同满足条件时在客户取得商品控制权确认收入[139] - 公司自2024年1月1日起执行多项会计准则，不涉及相关业务会计处理，无影响[162][163] 资产情况 - 2024年末货币资金合计404608292.25元，应收账款账面余额合计345296839.19元[168][169] - 存货期末账面余额为322607021.52元，期末跌价准备为102514104.76元[183] - 投资性房地产账面原值期末145471479.17元，期末账面价值74853133.09元[187][188] - 固定资产期末余额875986940.82元，截至2024年12月31日，部分固定资产闲置、未解除抵押[190][2] - 无形资产期末余额为223966992.62元，期末账面价值为65716787.11元[196]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为34,015.94万元，上年度为43,723.34万元[13] - 2024年度营业收入扣除项目合计金额为634.91万元，上年度为672.53万元[13] - 2024年度营业收入扣除后金额为33,381.03万元，上年度为43,050.81万元[14] 数据占比 - 2024年度营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重为1.87%，上年度为1.54%[13] 业务收入 - 2024年度与主营业务无关的其他业务收入为634.91万元，上年度为672.53万元[13]

审计相关 - 审计公司为和信会计师事务所（特殊普通合伙）[3] - 审计报告编号为和信审字(2025)第000609号[2] - 审计东方海洋科技公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 认为公司于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] 人员信息 - 注册会计师李胜出生日期为1989年10月12日[20] - 注册会计师主任出生日期为1977年09月13日[19]

募集资金情况 - 公司非公开发行6865万股A股，发行价每股8.36元，募集资金总额5.73914亿元，净额5.632687674亿元[1] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额为0元[9] - 初始存放金额5.667887674亿元，存款利息及理财收益等增加资金115.258643万元[10] 资金使用情况 - 募投项目支出6265.469245万元，置换自有资金预先投入1.896464亿元[10] - 子公司收到作为注册资本的募集资金1.32亿元，使用募集资金向子公司增资1.32亿元[10] - 原控股股东非经营性资金占用2.925亿元，通过第三方公司挪用1689万元[10] - 司法划扣金额610.815099万元，永久补充流动资金3.8712333955亿元[10] 资金收回情况 - 2024年4月25日，收回被占用、挪用及司法扣划资金及利息3.8819122916亿元[10] 项目终止情况 - 2020年终止“北儿医院（烟台）项目”，该项目未投入募集资金[12] - 2024年终止“东方海洋精准医疗科技园一期项目”，剩余资金永久补充流动资金3.8712333955亿元[13] 项目投入情况 - 2024年度募集资金总额为57391.40万元，本年度投入38712.33万元，已累计投入63942.44万元[25] - 变更用途的募集资金总额为38665.94万元，占比67.37%[25] - 东方海洋精准医疗科技园一期项目投入进度100.00%[25] - 永久补充流动资金项目投入进度100.12%[25] 决策会议情况 - 2024年4月29日召开董事会和监事会会议，5月15日召开股东大会，审议通过终止募投项目并补充流动资金议案[25][26] - 2024年4月29日召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议[28] - 2024年5月15日召开2024年第一次临时股东大会[28] 变更原因 - 变更募投项目原因包括原控股股东资金占用、市场形势变化、政策影响等[27]

公司治理 - 2024年董事会应参加11次，亲自出席11次，对66项议案投赞成票[5] - 2024年召开2次股东大会，独立董事因公务未出席并请假[7] 人员变动 - 2024年1月31日完成第八届高级管理人员换届[18] - 2024年6月6日审议通过提名第八届董事实候选人议案[18] 独立董事履职 - 2024年参加4次提名委员会会议[8] - 2024年现场工作15天[10] - 2024年参加多次培训及会议[11] - 认为公司财报等真实准确[16] - 同意2024年度续聘审计事务所[17] 未来展望 - 2025年独立董事将继续促公司规范运作[21]

公司治理 - 报告期内董事应参加董事会11次，均亲自出席[4] - 对66项董事会议案投赞成票，无反对和弃权[5] - 董事出席2次股东大会、4次审计会会议、4次提名会会议[6][7] - 独立董事出席3次座谈会，现场工作17个工作日[8][13] - 2024年独立董事参加5次培训，提升保护能力[12] 制度与架构 - 公司修订30余个制度规则，调整组织架构[14] - 2024年11月修订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》[19] 人事变动 - 2024年1月完成第八届高级管理人员换届[18] - 6月提名公司第八届董事会候选人，月底完成调整[18] 审计相关 - 2024年度续聘和信会计师事务所审计[15][16] - 报告期内无会计政策等重大变更情况[17] 未来展望 - 独立董事将增加现场调研时间促进公司发展[20]

会议相关 - 对32项董事会会议审议议案投赞成票[5] - 2024年未召开股东大会[6] - 参加审计委员会会议2次，分别在8月30日和10月25日[7] - 应参加董事会6次，亲自出席6次[9] 履职情况 - 2024年6月底任职，现场工作时间10天[10] - 8月现场、11月线上参加培训[11] - 与内部审计和会计师事务所保持沟通[11] - 与董事会秘书等召开座谈会关注中小股东问题[13] - 履职期间未提议召开董事会和临时股东大会[14] 报告披露 - 2024年度按时编制并披露半年度和三季度报告[15] - 定期报告经审议通过，董监高签署确认意见[15] - 定期报告程序合规，财务数据真实完整准确[15] 整体作用 - 2024年度独立董事为完善公司治理发挥积极作用[17]