外汇业务方案 - 2025年4月22日审议通过开展不超3000万元外汇套期保值业务议案，待2024年度股东大会审议[1] - 涉及外币为美元、欧元、英镑等，业务含远期结售汇等[2] - 每个会计年度累计业务总额不超3000万元等值外币[2] 业务执行安排 - 董事会授权总经理或其授权人审批方案及签合同[3] - 授权有效期自股东大会通过至下年度相关大会通过[4] 其他要点 - 交易对方为银行等金融机构，存在汇率等风险[4][5] - 用自有资金缴纳保证金，按准则核算披露[2][7][8]

利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 关于对上海宏达新材料股份有限公司 2024 年度财务报表无保留意见审计报告 中强调事项段涉及事项的专项说明 目 录 页次 委 托 单 位 : 上 海 宏 达 新 材 料 股 份 有 限 公 司 审计单位:利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话: (010) 85886680 传真号码:(010) 85886690 网 址: http://www.Reanda.com 1-4 专项说明 关于对上海宏达新材料股份有限公司 2024 年度财务报表非标准无保留意见审计报告中 涉及事项的专项说明 利安达专字[2025]第 0163 号 上海宏达新材料股份有限公司全体股东; 我们接受委托,审计了上海宏达新材料股份有限公司(以下简称"宏达新材公司") 2024 年度财务报表,包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2024 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注,并于 2025 年 4 月 22 日出具了带有持续经营重大不确定性事项段和带强调事项段的 无保留意见审计报告(利安达审字[2025]第 0333 号 ...

业绩数据 - 2024年净亏损3904.26万元，经营现金流净额 -2029.50万元[3] - 2024 - 2022年归母净利润分别为 -39042575.83元、 -29362241.92元、39599269.03元[3] - 2024 - 2022年扣非归母净利润分别为 -19432227.73元、 -24616986.62元、 -45990809.20元[3] - 2025年一季度经营性现金流净额1369.69万元[5] 诉讼情况 - 上海金融法院受理182件投资者诉讼，涉案22736360.04元[4] - 已和解20件，涉案1888162.03元，赔付1280572.10元[4] - 162件，金额20848198.01元正在审理[4] 其他情况 - 2024年末净资产2422.17万元，有诉讼预计负债2084.82万元[3] - 近三年扣非前后净利润孰低者均为负值[2] - 深交所将对公司股票实施其他风险警示[2]

二〇二五年四月二十四日 上海宏达新材料股份有限公司 经核查独立董事许良虎、顾其荣的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员 未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务， 与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关 系,不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范运作》中对独立董事独 立性的相关要求。 上海宏达新材料股份有限公司 董事会 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范 运作》等要求，上海宏达新材料股份有限公司(以下简称"公司")董事会，就公司在 任独立董事许良虎、顾其荣的独立性情况进行评估并出具如下专项意见: ...

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 一、开展外汇套期保值业务的背景 3、期限及授权 三、公司拟开展外汇套期保值的业务概述 1、主要涉及币种及业务品种 公司（含下属子公司）拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经 营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元、英镑等。公 司（含下属子公司）拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、外 汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。 根据公司资产规模及业务需求情况，每个会计年度公司（含下属子公司）累 计开展的外汇套期保值业务总额不超过三千万元人民币的等值外币。开展外汇套 期保值业务，公司（含下属子公司）除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保 证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资 金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。 鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司总 经理或总经理授权的人审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业 务相关合同。授权有效期为自股东大会审议通过之日起，至下年度审议外汇套期 保值业务额度的股东大会审议通过之日止。 四、公司拟采取的风险控 ...

一、2024 年年审会计师事务所基本情况 1.会计师事务所基本信息 机构名称:利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"利安达"） 组织形式:特殊普通合伙企业 成立日期：2013 年 10 月 22 日 注册地址:北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 首席合伙人:黄锦辉 2024年末合伙人数量：73 2024年末注册会计师人数：449 2024年度签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：152 2024年度审计的收入总额（未经审计）：52,779.03万元，审计业务收入： 42,450.42万元，证券业务收入：16,987.00万元。 2024 年度上市公司审计客户家数：24 家，上市公司主要行业（前五大主要 行 业）：制造业（19 家）、采矿业（2 家）、批发和零售业（2 家）、住宿和餐饮 业 （1）家。 2024年度服务上市公司年报审计收费总额2,584.32万元。 本公司同行业上市公司审计客户家数：2 2024年度服务上市公司年报审计客户家数24家 上海宏达新材料股份有限公司 关于对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及 审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告 上海宏达 ...

监事会会议 - 2024年度监事会召开6次会议[2] - 各月会议审议通过多项议案[2][3][4] 公司状况 - 监事会督促依法运作，无重大违规[5] - 财务制度健全，报告真实准确[6] - 关联交易合规，未损害股东利益[7]

理财计划 - 拟用不超10000万元闲置自有资金委托理财[2][3] - 投资期限至2024年年度股东大会决议之日[4] - 投资方式为中短期低风险理财，不投股票及衍生品[2][4] 流程安排 - 2025年4月22日相关会议审议通过理财议案[3][5] - 议案需提交2023年度股东大会审议[3] 风险控制 - 委托理财有政策、信用等风险[6] - 公司将采取措施控制风险，内审每季度审计[7][8] 理财目的 - 适度委托理财利于提高资金效率和增加收益[9]

股价与风险警示 - 公司股票2025年4月21 - 22日收盘跌幅偏离值累计超20%属异常波动[3] - 2025年4月21日披露可能被实施其他风险警示公告[5] - 若2024年度财报被出具特定审计意见，股票将被实施警示[7] 财报披露 - 《2024年年度报告》《2025年第一季度报告》预约4月24日披露[7] 经营情况 - 主业高温硅橡胶经营及环境未发生重大变化[4] 股东情况 - 控股股东和实控人无应披露未披露重大事项[4] - 异常波动期间控股股东和实控人无买卖公司股票情形[4]

文章核心观点 宏达新材因审计机构将出具带“持续经营重大不确定性”段落的审计意见，股票交易可能被实施其他风险警示，且公司长期业绩低迷，还未走出财务造假阴影，未来能否突围未知 [1][3][8] 股价表现 - 宏达新材今日开盘封死跌停板，报价3.06元/股，总市值滑落至13.23亿元 [1] 审计情况 - 审计机构明确公司2024年度财务会计报告将被出具带“持续经营重大不确定性”段落的审计意见，若最终审计报告维持此结论，公司股票交易将被实施其他风险警示 [3] - 公司正积极配合审计工作，争取消除影响审计意见类型的风险事项，最终审计意见以利安达正式报告为准 [3] 业绩表现 2024年业绩预告 - 预计全年归属于上市公司股东的净利润亏损3000万元至4500万元，同比增加亏损2.17%至53.26% [4] - 扣除非经常性损益后的净利润亏损1500万元至2700万元，同比减少亏损39.07%至增加亏损9.68% [5] - 基本每股收益亏损0.0694元/股至0.1041元/股 [5] - 硅橡胶行业供需格局未明显改善，公司虽推动扣非后净利润同比减亏，但整体仍亏损，且涉诉事项对本年度净利润产生显著影响 [5] 过往业绩 - 2021 - 2023年营业收入从5.54亿元锐减至2.35亿元，净利润表现大起大落，2021年归母净亏损3.38亿元，2022年扭亏为盈3959.93万元，2023年再度亏损2936.22万元 [6] 财务造假事件 - 2023年4月，证监会认定公司2019 - 2020年存在多项违法事实，对公司及相关责任人处以合计1550万元罚款，引发投资者集体索赔，加剧市场对其治理能力的质疑 [8] 潜在影响 - 若被实施其他风险警示，公司将面临投资者信心受挫、股价承压、融资难度增加、成本上升等连锁反应，经营恶化还可能触发退市风险 [8]