深圳市漫步者科技股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2024]0011000168 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 内部控制审计报告 （截止 2023 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 深圳市漫步者科技股份有限公司 内 部 控 制 审 计 报 告 大华内字[2024]0011000168 号 深圳市漫步者科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了深圳市漫步者科技股份有限公司（以下简称漫步 者公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意 ...

独立董事 2023 年度述职报告 深圳市漫步者科技股份有限公司 独立董事 2023 年度述职报告（张昱波） 本人作为深圳市漫步者科技股份有限公司（以下简称"公司"或"漫步者"） 的独立董事，2023年能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司独立 董事管理办法》、及《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等相关法律、法 规、制度的规定，恪尽职守，勤勉尽责，充分发挥自己作为独立董事的作用，维 护了公司、公司全体股东尤其是中小股东的利益。 现将本人在2023年履职情况汇报如下： 一、 基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人张昱波，曾任深圳市特尔佳科技股份有限公司董事会秘书、副总经理， 现任广东喜之郎集团有限公司投资总监，广东乐心医疗电子股份有限公司独立董 事。2020年1月起任公司独立董事。 本人符合相关法律法规、监管规章关于上市公司独立董事任职资格条件的规 定。 （二）不存在影响独立性的情况 作为公司独立董事，本人不在公司兼任除董事会专门委员会主任委员外的其 他职务，与漫步者及其主要股东不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影 响其进行独立客观判断关系；本人独立履行职责，不受漫步者及其主要股东 ...

业绩数据 - 2023年度母公司净利润201,358,140.70元[2] - 提取法定盈余公积金20,135,814.07元[2] - 年初未分配利润205,055,551.77元[2] - 2023年已分配利润177,821,400元[2] - 报告期末未分配利润208,456,478.40元[2] 利润分配 - 总股本889,107,000股，派发现金股利基数888,787,000股[2] - 每10股派现金2元（含税），共派177,757,400元（含税）[2] - 董事会和监事会审议通过《2023年度利润分配预案》[6]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为269,363.58万元，较2022年度上涨21.64%[6] - 本期净利润4.59亿元，上期为2.67亿元，增长72.17%[22] - 本期归属于母公司所有者的净利润4.20亿元，上期为2.47亿元，增长71.80%[22] - 基本每股收益本期为0.47元，上期为0.28元，增长67.86%[22] 财务状况 - 期末流动资产合计27.64亿元，上期期末为22.86亿元，增长20.93%[17] - 期末非流动资产合计5.26亿元，上期期末为5.73亿元，下降8.07%[17] - 期末资产总计32.90亿元，上期期末为28.59亿元，增长15.09%[17] - 期末流动负债合计6.22亿元，上期期末为4.29亿元，增长45.04%[20] - 期末非流动负债合计0.40亿元，上期期末为0.63亿元，下降37.15%[20] - 期末负债合计6.62亿元，上期期末为4.92亿元，增长34.38%[20] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期为5.10亿元，上期为4.08亿元[24] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 1.64亿元，上期为6.85亿元[24] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 2.12亿元，上期为 - 1.71亿元[24] 股东权益 - 公司股东权益合计从上年年末的22.3486755377亿元增至本年年末的23.6694139548亿元，增加1.3205553196亿元[30] 公司概况 - 公司属电子制造业，主要产品为多媒体音箱、耳机、汽车音响、空气净化器等[45] - 本期纳入合并范围的子公司共19户，较上期增加2户[46] 财务政策 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项金额标准为≥1000万元人民币[57] - 本期重要的应收款项核销金额标准为≥1000万元人民币[57] - 重要的在建工程项目金额标准为≥2000万元人民币[57] - 账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额标准为≥1000万元人民币[57] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币，部分境外子公司采用美元、加元、澳元、日元为记账本位币[55] - 存货发出按加权平均法计价，盘存制度为永续盘存制，低值易耗品和包装物摊销期限最长不超过12个月[112] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时按分摊至履约义务的交易价格确认收入[180] 资产折旧与摊销 - 投资性房地产房屋建筑物预计使用寿命40年，预计净残值率5%，年折旧（摊销）率2.375%[133] - 固定资产房屋及建筑物折旧年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率2.375 - 4.75%[139] - 固定资产机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5%，年折旧率9.50 - 19.00%[139] - 固定资产运输设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19.00%[139] - 固定资产其他设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19.00%[139] - 使用寿命有限的无形资产中土地使用权预计寿命50年，软件5年，商标权和专利权10年[151] - 长期待摊费用中装修费和厂区绿化景观摊销年限为5年，模具为2年，其他为2 - 5年[158][159] 金融工具 - 公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[97] - 金融工具分三阶段计量损失准备，第一阶段按未来12个月内预期信用损失计量，二、三阶段按整个存续期内预期信用损失计量[98] 股份支付 - 公司的股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[170] - 授予存在活跃市场的期权等权益工具按活跃市场报价确定公允价值，不存在活跃市场的采用期权定价模型[171] 政府补助 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，期末符合条件按应收金额确认，否则实际收到时确认[190][191] 租赁 - 合同含多项单独租赁时公司将合同分拆并分别处理[199] - 与同一交易方或其关联方订立的含租赁合同符合条件时公司合并处理[200]

财务数据 - 2023年度合并范围主体20户，新增2户[1] - 2023年末总资产329,028.17万元，增15.09%[4] - 2023年末负债总额66,207.24万元，增34.59%[4] - 2023年末股本总额88,910.70万元，与期初一致[4] - 2023年营收269,363.58万元，增21.64%[5] - 2023年净利润41,960.24万元，增70.17%[5] - 2023年管理费用8,757.13万元，增5.65%[5] - 2023年销售费用31,157.39万元，增51.66%[5] - 2023年研发费用16,820.33万元，增20.13%[5] - 2023年经营现金流净额51,009.39万元，增24.97%[6] 产品营收 - 耳机耳麦系列产品营收179,102.96万元，增22.48%[5] - 音响系列产品营收82,781.02万元，增20.65%[5]

独立董事情况 - 三位独立董事对2023年独立性自查并提交自查表[1] - 未担任除独立董事及委员会委员外职务[1] - 未持有公司股份，未在主要股东任职[1] - 与公司及主要股东无利害关系[1] - 符合独立董事独立性要求[1]

业绩说明会安排 - 公司2024年4月29日15:00 - 17:00在全景网举办2023年度业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，投资者可登录“投资者关系互动平台”参与[1] - 董事长兼总裁张文东等多位公司人员出席[1] 问题征集 - 公司提前向投资者公开征集2023年度业绩说明会问题[2] - 投资者可于2024年4月29日15:00前访问指定网址或扫码进入征集页面[2] - 公司将在会上回答投资者普遍关注的问题[2]

关联交易 - 2024年原预计日常关联交易额度约12,998.69万元[2] - 拟增加额度1,500.00万元，调整后为14,498.69万元[2] - 2024年暂无新预计关联交易[10] 子公司业绩 - 凡特创选2023年末总资产1,286.54万元，净利润115.85万元[6] - VENTCHOICE PTY LTD 2023年末总资产402.49万元，净利润 -5.79万元[7] 销售安排 - 委托凡特创选销售产品预计金额1,000.00万元[5] - 销售产品给VENTCHOICE PTY LTD预计金额500.00万元[5]

商誉与资产 - 公司对STAX LTD商誉减值测试未发现减值，未计提减值[2] - STAX LTD归属于母公司股东商誉账面价值2,722,859.05元[4] - STAX LTD资产组组合内其他资产账面价值13,419,199.75元[4] 未来展望 - STAX LTD预测期5年，营收增长率7%，利润率10%，年均净利润3,100,800元[7] - STAX LTD稳定期2029 - 2038年，营收增长率0%，利润率9.47%，年均净利润3,200,000元[7] - STAX LTD预计未来现金净流量现值折现率9%，现值20,829,350.78元[7] 数据对比 - STAX LTD预测期利润率、净利润与以前期间不一致，新增2028年预测期[7] - STAX LTD稳定期利润率与以前期间不一致[7] - STAX LTD部分指标与以前期间一致[7] 方法情况 - 资产组或资产组组合确定方法与以前年度无差异[3]

业绩相关 - 2023年与北京爱迪发科技关联资金往来累计发生额208.63万元[2][3] - 2023年与北京爱迪发科技关联资金偿还累计发生额208.63万元[2][3] 业务性质 - 与北京爱迪发科技关联资金往来因租赁房产形成，属经营性往来[2]