报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[9] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[9] 信息披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[13] - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产的30%需关注[14] 信息披露流程 - 定期报告草案由高级管理人员编制，审计委员会事前审核财务信息，需全体成员过半数通过[19] - 临时报告文稿由证券部草拟，董事会秘书审核并组织披露[19] - 重大事件发生时，董高应第一时间报告董事长和董事会秘书[20] - 董事会秘书评估审核材料，提请公司董事会或审计委员会审批决策[21] - 董事会秘书将审定文件提交深交所审核或报备并公开披露[21] 信息披露管理 - 公司信息披露管理由董事会统一领导，董事长承担首要责任[22] - 证券部是信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[22] - 董事会定期对信息披露事务管理制度实施情况进行检查[23] 股东信息披露义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[24][26] 文件保存期限 - 公司信息披露文件及公告保存期限不少于10年[27] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人包括公司内部和外部相关人员，如持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等[29][30] - 公司董事会应与信息知情人员签署保密协议[30] 信息披露豁免 - 拟披露信息涉及国家秘密依法豁免披露[33] - 拟披露信息涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[33][34] - 暂缓、豁免披露商业秘密后特定情形下应及时披露[34] 财务信息披露 - 公司财务负责人是财务信息披露工作第一负责人[35] - 公司审计部定期或不定期监督财务管理和会计核算内部控制制度并报告[35] 投资者关系管理 - 公司开展投资者关系管理活动应以已公开披露信息交流[36] - 投资者关系管理档案应包含活动参与人员、时间、地点等内容，保存期限不少于3年[37] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度，由证券部统筹安排[37] - 公司与外界沟通不得提供未公开信息[37] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件，董秘应向董事长报告，董事长督促通报[38] - 董秘应报告和通报的监管文件包括处分决定、函件等[38] 责任承担 - 公司董事等对信息披露负责，董事长等对临时报告和财报负主要责任[41] - 董事等失职致信息披露违规，公司将给予处分并可要求赔偿[41] - 部门或子公司信息披露问题，公司给予责任人处分，董秘可建议经济处罚[42] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会检查制度并处分责任人[42] 制度相关 - 本制度由董事会负责修订和解释，审议通过日起生效执行[44]

中小投资者定义 - 除董事、高管和5%以上股份股东外的股东为中小投资者[2] 股东会表决规则 - 审议重大事项对中小投资者表决单独计票[4] - 采取现场与网络投票结合，重复投票以首次为准[7] - 统计全体和中小投资者表决情况[7] 信息披露要求 - 通知载明单独计票事项、投票方式和网络流程[10] - 决议公告列明相关事项、出席及表决情况[10]

业绩说明会 - 公司应在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明会[11] 投资者关系管理原则 - 公司开展投资者关系管理应遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] 沟通机制 - 公司与投资者沟通内容包括发展战略、经营管理信息等[5] - 公司可通过多种方式与投资者建立重大事件沟通机制[5] 股东会 - 股东会应提供网络投票方式，审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[8] 投资者说明会 - 召开投资者说明会应采取便于参与的方式，会前发布公告[10] - 参与投资者说明会的公司人员应包括董事长等[10] 调研接待 - 公司接受调研时应妥善接待并履行信息披露义务[13] - 公司与调研机构及个人直接沟通时，应要求其出具资料并签署承诺书[13] - 公司应就调研形成书面记录，参加人员和董事会秘书签字确认[14] 交流平台 - 公司应通过互动易平台等与投资者交流，指派专人处理相关信息[16] 管理部门及职责 - 董事会秘书负责组织和协调投资者关系管理工作[20] - 公司设证券部作为投资者关系日常管理部门[20] - 投资者关系管理工作包括拟定制度、组织活动、处理诉求等[20] 信息披露要求 - 公司及相关人员不得在投资者关系活动中透露未公开重大信息等[21] 人员素质与培训 - 从事投资者关系管理工作的人员需具备品行、专业知识等素质[20] - 公司应定期对相关人员进行投资者关系管理培训[21] 档案制度 - 投资者关系活动应建立档案制度，保存期限不少于三年[25] 制度修订与生效 - 本制度由公司董事会负责修订和解释，审议通过之日起生效[27]

担保审批 - 对外担保统一管理，未经审议不得提供[2] - 对符合条件单位担保需三分之二以上董事或股东会通过[4] - 单笔担保超最近一期经审计净资产10%需股东会审议[9] - 担保总额超净资产50%、总资产30%后提供担保需股东会审议[9] - 被担保对象资产负债率超70%需股东会审议[9] - 十二个月内担保累计超总资产30%需股东会且三分之二以上表决权通过[9] - 为关联人担保需非关联董事三分之二以上通过并股东会审议[9] 信息披露 - 被担保方债务到期未履约或影响还款及时披露[11] - 担保到期后续保重新履行审批和披露义务[11] 担保管理 - 财务部负责担保登记、注销及合同保存[17] - 财务专人关注被担保方，重大事项报董事会[17][29] 追偿程序 - 被担保方不能履约启动反担保追偿并报董事会[30] - 履行担保义务后向债务人追偿并报董事会[18] 制度监督 - 董事会建立担保定期核查制度，违规披露改正[20] - 控股股东等致担责，董事会追讨追责[20] - 董事越权签合同造成损害追究责任[22]

关联交易审议权限 - 与关联自然人成交30万元以内、关联法人300万元以内或占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以内交易由总经理审议批准[7] - 与关联自然人成交超30万元、关联法人成交超300万元且占比超0.5%交易需经独立董事同意后董事会审议并披露[7] - 除对外担保外，与关联人成交超3000万元且占比超5%关联交易由董事会审议后提交股东会决定[7] 特殊关联交易审议 - 为关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[13] 关联交易其他规定 - 与关联人委托理财使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[13] - 与关联人发生涉及金融机构存贷款业务以利息为准适用相关规定，与财务公司业务适用深交所其他规定[13] 日常关联交易审议 - 首次发生日常关联交易按协议金额履行审议程序，无具体金额提交股东会审议[15] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签按新金额履行审议程序[15] - 每年数量众多日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额及时履行审议程序[15] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行审议程序[15] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的交易按累计计算原则适用规定[16] - 与关联人交易涉及或有对价以预计最高金额为成交金额适用规定[16]

资金支取与使用 - 一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐人或独立财务顾问[6] - 单个或全部募集资金投资项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，按规定程序使用[12] - 节余资金达到或超过项目募集资金净额10%，使用需经股东会审议通过[12] - 节余资金低于500万元或低于项目募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[12] 项目论证与实施 - 募集资金投资项目搁置超一年，公司需重新论证项目可行性等[11] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司需重新论证项目[11] - 公司应在募集资金到位后一个月内签三方协议，签后可使用募集资金[6] - 公司原则上应在募集资金转入专户后六个月内实施置换[12] - 以自筹资金支付特定事项后，可在六个月内实施置换[13] - 公司最迟应于募集资金到位一个月内与相关方签三方监管协议[6] 资金管理与使用顺序 - 现金管理产品须为安全性高、期限不超十二个月且不可质押的非保本型产品[15] - 闲置募集资金临时补充流动资金单次不超十二个月，且不得用于高风险投资[15] - 超募资金用于在建及新项目、回购股份，至迟在募投项目整体结项时明确使用计划[17] - 超募资金使用顺序为补充项目资金缺口、临时补充流动资金、现金管理[19] 信息披露与核查 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计差异超30%需披露相关情况[26] - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金情况[25] - 董事会每半年全面核查募集资金项目进展并出具专项报告[25] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年现场核查一次募集资金情况[26] - 保荐人或独立财务顾问每个会计年度结束后出具专项核查报告[27] 违规责任 - 违反规定使用募集资金，责任人员承担法律责任[27]

投资审批 - 对金融类公司投资超1亿且占净资产5%以上属风险投资[2] - 单次或连续12个月累计投资不超1000万，董事长批准[6] - 单笔或连续12个月累计发生额5000万以下且不超净资产5%，董事会审批[6] - 单笔或连续12个月累计发生额5000万以上且超净资产5%，股东会审批[6] 证券投资 - 证券投资需董事会审议后提交股东会，且需2/3以上董事和独立董事同意[6] 风险投资计算与限制 - 风险投资以发生额总和按连续12个月累计计算[6] - 风险投资后12个月内不使用闲置募集资金补充流动资金等[6] - 使用闲置募集资金等后12个月内不得进行风险投资[7] 文件提交 - 单笔或连续12个月累计发生额5000万以上，决议后2个工作日提交相关文件[17] 办法实施 - 本办法自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[19]

财务资助定义 - 公司及其控股子公司有偿或无偿对外提供资金、委托贷款等为对外财务资助（特定情况除外）[2] 审议规则 - 董事会审对外财务资助须2/3以上董事同意，关联董事回避表决[3] - 单笔超最近一期经审计净资产10%等须董事会审后提交股东会[4] - 为持股不超50%子、参股公司资助，其他股东按比例同等资助[4] - 为含关联股东子、参股公司资助，关联股东按比例资助，否则提交股东会[5] - 向关联参股公司资助，经全体非关联董事过半数及出席非关联董事2/3以上通过并提交股东会[5] 限制条件 - 使用闲置募集资金补流期间不得对外提供财务资助[6] 流程要求 - 提供资助前做好风险调查，结果经审计部审核[8] - 提供资助后做好后续跟踪、监督，特定情形及时披露信息[8] 协议规定 - 对外提供财务资助应签署协议，逾期未收回不得继续或追加资助[9]

审计组织架构 - 审计委员会成员由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 审计部设负责人1名，专职人员不少于3人[6] 审计职责与范围 - 审计部负责财务、内控等多项审计工作及交办任务[9] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 审计对象为公司及相关主体和人员履职情况[14] 审计权限与措施 - 审计部在进程中可列席会议、取证等[10][11] - 公司为审计提供条件，必要时可委托社会审计[12] - 董事会可授予审计部处理、处罚权[12] 审计计划与流程 - 审计部制定年度目标、计划和预算，经批准后实施[16] - 审计人员15个工作日内完成报告，被审计对象10个工作日内反馈意见，审计部3个工作日内修改[19] 奖惩与处理 - 对成绩显著人员给予表扬和奖励[23] - 对违规审计人员，董事会给予处分追责[23] - 对阻挠审计单位和人员，责令改正，拒不改正报请处罚[23][25] 审计档案管理 - 审计部指定专人保管档案，建立制度确保安全完整[21][25] 申诉与制度规定 - 被审计者有异议可向审计委员会申诉，申诉期间原报告和决定执行[20] - 制度由董事会解释、修订和补充，审议批准后施行[27]

审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数[4] 会议规则 - 定期会议每季度召开，提前五天通知；临时会议提前三天，紧急可随时通知[12] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[13] 职责与流程 - 负责审核财务信息等，事项过半数同意后提交董事会[6] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[6] - 审阅财务报告，关注重大问题及舞弊可能[7] - 内部审计部门至少每年提交报告，提供书面资料[10][14] - 根据报告评议外部审计工作并呈报董事会[10] 规则生效 - 议事规则经董事会审议通过后生效，解释权归董事会[17]