核心观点 - 公司计划开展外汇衍生品套期保值业务以管理汇率风险，提升财务稳健性 [1][2][5] 业务规模与安排 - 2026年拟开展的外汇衍生品交易合约量不超过3000万美元，额度在12个月内滚动使用 [2] - 交易品种包括远期结售汇、结构性远期、外汇掉期、货币期权等产品及组合 [2] - 交易场所为具备资质的金融机构，交易期限一般不超过一年，使用自有或自筹资金 [2] 审议程序 - 相关议案已于2025年10月24日经公司董事会和监事会审议通过 [3] - 该议案尚需提交公司股东大会审议，通过后由董事长或其授权人士负责审批 [3] 风险控制措施 - 公司已制定《期货及衍生品交易管理制度》，建立全流程风险控制机制 [4] - 具体措施包括坚持保值优先原则、审慎选择交易对手、跟踪市场动态、专人监控持仓等 [4] 财务影响与行业观点 - 该业务旨在锁定进口原材料采购成本，规避汇率波动对业绩的不良影响 [5] - 市场分析人士认为此举有助于平滑汇率波动冲击，支持公司长期稳健经营 [5]

财务表现 - 前三季度公司营业收入为64.78亿元，同比增长8.78% [1] - 前三季度归属于上市公司股东的净利润为2.3亿元，同比增长329.59% [1] - 前三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2.3亿元，同比增长618.28% [1]

财务业绩 - 2025年前三季度公司营收约64.78亿元，同比增长8.78% [1] - 2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润约2.3亿元，同比大幅增长329.59% [1] - 2025年前三季度基本每股收益为0.18元，同比增长350% [1] 市场表现 - 公司当前收盘价为8.81元 [1] - 截至发稿时公司总市值约为113亿元 [2]

公司近期动态 - 公司于2025年10月24日召开第六届第十三次董事会会议，审议了关于制定或修订公司部分管理制度的议案 [1] 公司财务与业务构成 - 2025年1至6月，公司营业收入中生活用纸业务占比98.85%，个人护理及其他业务占比1.15% [1] - 截至新闻发稿时，公司市值为113亿元 [1]

委托理财资金与标的 - 委托理财用闲置资金，选 中低风险、流动性好产品[2][3] - 募集资金不得用于高风险或变相改变用途投资[6] 决策与管理 - 董事会或股东会定原则授权经营层执行[8] - 金融部运作，审计部监督[8][9] 审议批准 - 委托理财金额占净资产 20%以下董事会审，超 20%（含）股东会审[9] 业务操作 - 可预计未来 12 个月委托理财范围、额度及期限，不超 12 个月[10] - 业务完成及时记账，资料交财务部存档[12] 监督与制度 - 设理财小组，董事长任组长[14] - 金融部按月、季报告情况[14] - 制度董事会审议通过实施并解释[16]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，独立董事应占多数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名[4] 会议规则 - 例会每年至少召开一次[12] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况不受限[12] - 三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须经全体委员过半数通过[13] 关联议题处理 - 关联委员讨论关联议题时回避，过半数无关联委员出席可举行，决议须无关联委员过半数通过[13] - 无关联委员不足总数二分之一时，事项提交董事会审议[13] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[14] - 工作细则自董事会决议通过之日起实施[16]

审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，独立董事占多数，至少1名会计专业独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任[5] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[12] - 提前三天通知，紧急情况除外[12] - 三分之二以上委员出席，过半数通过决议[13] - 表决方式多样，临时会可通讯表决[17] 其他 - 可要求相关负责人列席，必要时邀董事等[18] - 会议记录由审计部负责人保存超十年[14] - 工作细则董事会决议通过后实施[16]

审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名董事组成，两名独立董事，一名为专业会计人士，对董事会负责[4] - 公司设立审计部，对审计委员会负责并报告工作[4] 审计人员与报告频率 - 审计部应配置不少于三名专职审计人员[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况[8] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[26] 审计计划与报告时间 - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 审计工作内容 - 内部审计分内控审计和专项审计，分别制定审计计划[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告，审查与财务报告和信息披露事务相关内控[14] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计，关注是否存于专项账户等[17][18] - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16] - 审计业绩快报关注是否遵守准则等，审查信息披露事务管理制度关注制度制定等[18] 审计权限与处理 - 审计部有要求报送资料等权限，对违规行为有权制止，提处理建议[21] - 被审计对象5个工作日内对审计报告提书面意见，有异议可7日内申诉[23] - 审计委员会15日内处理申诉或提请董事会审议[23] 审计档案管理 - 内部审计档案年度结束后6个月内归档，工作底稿等保管5年，报告保管10年[24] 其他规定 - 公司年度报告披露时，披露内部控制自我评价报告和审计报告[28] - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标[28] - 对审计人员有奖惩措施[30]

信息披露义务人 - 公司年报信息披露义务人包括董事、高管等多类人员，含5%股份股东及实际控制人[2] 重大会计差错认定 - 资产差错金额占最近年度经审计资产总额5%以上且超500万元属重大差错[5] - 净资产差错金额占最近年度经审计净资产总额5%以上且超500万元属重大差错[6] - 收入差错金额占最近年度经审计收入总额5%以上且超500万元属重大差错[6] - 利润差错金额占最近年度经审计净利润5%以上且超500万元属重大差错[6] 业绩差异认定 - 业绩预告业绩变动幅度或盈亏金额超原预计20%以上且无合理解释为重大差异[10] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际差异达20%以上且无合理解释为重大差异[10] 报告更正处理 - 更正以前年度已公布年度财务报告需聘请有资格会计师事务所审计[7] - 财务报告重大会计差错更正由内审收集资料调查后提交审计委员会审议，董事会决议[7] - 其他年报信息披露重大问题由内审收集资料形成书面材料提交董事会审议[10] 责任追究 - 公司追究年报信息披露重大差错相关责任人责任情形有四种[12] - 董事长、总裁等对公司年报信息披露和财务报告承担主要责任[12] - 因重大差错被监管部门采取措施，内审应查实原因并更正[16] - 从重或加重处罚情形有五种[12] - 从轻、减轻或免于处罚情形有四种[13] - 责任追究主要形式包括通报批评、警告等五种[14] - 董事等发生追责事件可附带经济处罚，金额由董事会酌定[14] - 处理责任人前应听取其意见，保障陈述和申辩权利[14] - 责任追究结果纳入公司年度绩效考核指标[14] 其他 - 公司季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[16]

中顺洁柔纸业股份有限公司 子公司管理制度 第一章 基本原则 第一条 为加强中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 所属子公司的有效管理和控制，确保子公司规范运作和依法经营，有效控制子公 司经营风险，提高公司整体资产营运质量，最大程度保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》） 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》（以下简 称《规范运作指引》）等法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，并结 合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称子公司系指满足以下条件的公司： 1、全资子公司，是指本公司直接或间接持股比例为 100%，对其行使完全的 控制权和分配权； 2、控股子公司，是指本公司直接或间接持股比例占其股份 50%以上的子公 司，或本公司持股比例虽不足 50%，但可以决定其董事会半数以上成员的子公司， 或可以通过协议或其他安排对其进行实际控制的子公司。 第三条 公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作要求，通过向子 公司委派董事、监事、经营管理人员和日常监管两条途径行使股东权利，并负有 ...