深圳市奋达科技股份有限公司 第三条 会计机构负责人是依法对公司经营活动进行会计核算和监督的负 责人，在财务负责人的领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财 务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完 成公司财务目标。对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责； 向财务负责人报告工作。 第四条 公司对会计人员实行统一管理，对控股子公司财务负责人实行委派 制，各子公司无权任免财务负责人。 第五条 财务负责人及会计机构负责人必须严格遵守国家有关法律、法规和 制度的规定，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。 第二章 任职资格和条件 第六条 公司设财务负责人 1 名，由总经理提名，经董事会聘任，任期与公 财务负责人管理制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳市奋达科技股份公司（以下简称"公司"）财务负责人 的管理，规范公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在公司经营管理中的 重要作用，加强财务监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和 国会计法》（以下简称"《会计法》"）、《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《 ...

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] 管理与责任 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[2] - 董事会秘书负责登记入档，材料保存不少于10年[8] - 未经批准不得泄露内幕信息，知情人需确认知悉情况[3][8] 重大事项处理 - 进行重大事项需制作进程备忘录，发生时报备登记档案[10][13] 违规处理 - 知情人违规董事会视情节处分，严重犯罪移交司法[16][21] - 自查发现违规核实后追责，2个交易日内报送并披露[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按法规和章程执行，由董事会解释修订[18][23] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[24]

管理层汇报 - 会计年度结束后30日内，管理层向审计委员会汇报重大事项进展，财务负责人汇报财务状况及成果[2] 审计委员会职责 - 协调审计时间、审核年度财务信息及报表、监督审计实施等[3] - 年审前后审阅报表并形成书面意见[4] - 安排审计委员与注册会计师见面会[4] - 督促提交审计报告并记录情况[4] - 讨论形成决议提交董事会审核[4] - 续聘时评价会计师事务所工作及质量并提交董事会[5] 会计师事务所管理 - 原则上年报审计期间不得改聘，确需改聘按流程处理[5] 内部控制工作 - 指导内部控制检查监督工作，评价情况并提交报告[5]

募集资金管理 - 公司及商业银行支取专户资金超5000万元或净额20%需通知保荐人等[5] - 募集资金应存放于专户，不得存放非募集资金或作他用[5] - 公司存在2次以上融资应独立设专户[5] - 公司应在资金到位1个月内签三方监管协议[5] 项目检查 - 超完成期限且投入未达计划50%需检查项目可行性等[10] - 项目搁置超1年需检查项目可行性等[10] 资金置换 - 原则上应在资金转入专户6个月内置换自筹资金[13] - 自筹支付后6个月内可实施置换[13] 资金使用限制 - 现金管理产品期限不得超12个月[14] - 闲置资金补充流动资金单次不超12个月[15] - 使用闲置资金补充流动资金应符合四项条件[15] 节余资金使用 - 节余资金低于净额10%按规范履行程序[22] - 达到或超10%需股东会审议通过[22] - 低于500万元或1%可豁免程序并年报披露[22] 信息披露与核查 - 年度资金使用差异超30%应调计划并披露[25] - 内部审计部门每季度检查资金情况[24] - 董事会每半年核查项目进展并出报告[24] - 保荐人等每半年现场检查资金情况[27] - 保荐人等每年出专项核查报告并披露[27] - 经1/2以上独立董事同意可聘会计师出鉴证报告[27] 其他规定 - 董事会负责建立健全资金管理制度[3] - 用超募资金用于新项目应披露建设方案[17] - 发行证券购资产应在上市前办资产转移手续[18] - 取消原项目等视为用途变更[20] - 变更用途需董事会和股东会审议通过[22] - 办法由董事会负责解释和修订[29] - 办法经股东会通过生效及修改[29]

关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人等及自然人是关联人[3][4] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人交易超30万元，经独立董事同意后董事会审议披露[9] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上，经程序审议披露[9] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%，披露并股东会审议，附审计或评估报告[9] 关联担保规则 - 为关联人担保，经非关联董事审议后股东会审议[10] - 为控股股东等关联人担保，对方需反担保[10] 关联财务资助规则 - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议后股东会审议[12] 关联交易额度及期限规则 - 委托理财等额度使用期限不超12个月，任一时点交易不超额度[12] - 连续12个月内关联交易按累计计算适用规定[12] 关联交易协议及披露规则 - 日常关联交易协议超3年，每3年履行审议程序并披露[13] - 年报和半年报汇总披露日常关联交易履行情况[14] 关联交易特殊规则 - 部分关联交易可免义务，特定情形仍需履行[14] - 特定关联交易可申请豁免股东会审议[15] 关联交易回避规则 - 关联人签合同协议应回避[15] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，公告披露非关联股东表决情况[16][17] 制度说明 - “以上”“内”含本数，“超过”不含本数[19] - 制度由董事会负责解释和修订[19] - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[19]

财务报告重大会计差错认定 - 涉及资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[5] - 涉及净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[5] - 涉及收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[7] - 涉及利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元[7] 信息披露重大错误或遗漏认定 - 会计报表附注财务信息披露涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上或有事项未披露[10] - 其他年报信息披露涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼、仲裁[10] - 其他年报信息披露涉及金额占最近一期经审计净资产1%以上担保或对相关人提供的担保[10] - 其他年报信息披露涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大合同或交易[10] 业绩差异认定 - 业绩预告预计业绩变动幅度或盈亏金额超出原先预计范围达20%以上且无合理解释[10] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[11] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括公司内通报批评、警告等[14] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[14] - 董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告披露[14] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[16] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规、公司章程规定执行[16] - 制度与新规定冲突时按新规定执行[16] - 制度由公司董事会负责解释和修订[16] - 制度自董事会审议通过之日起生效及修改亦同[16] 公司信息 - 公司为深圳市奋达科技股份有限公司[17] - 时间为2025年11月[17]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开1次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在2个月内召开[2] 提议与反馈 - 独立董事、审计委员会提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后10日内反馈，同意则5日内发通知[5] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求召开临时股东会，董事会应在收到请求后10日内反馈，同意则5日内发通知[6] 提案相关 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人收到提案后2日内发补充通知[9] 通知时间 - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告通知股东[10] 其他规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且登记日确认后不得变更[11] - 发出股东会通知后，若延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日通知并说明原因[11] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[13] - 股东买入公司有表决权股份违反规定，超过部分36个月内不得行使表决权且不计入总数[16] - 公司单一股东及其一致行动人权益股份比例30%及以上或选举2名以上独立董事应采用累积投票制[17] - 会议记录保存期限不少于10年[19] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司2个月内实施方案[20] - 股东可在决议作出之日起60日内请求法院撤销违规决议[21]

人员变动披露 - 公司应在收到董事和高管辞职报告2个交易日内披露情况[4] 人员补选与确定 - 董事辞职公司应60日内完成补选[5] - 法定代表人辞任公司30日内确定新人选[7] 文件移交与义务 - 董事和高管正式离职5日内移交文件[8] - 辞任生效或任期届满后2年忠实义务有效[10] 股份转让限制 - 实际离职6个月内不得转让及新增股份[10] - 任期届满前离职每年转让不超25%（不超1000股可全转）[10][11] 异议复核 - 离职董事和高管对追责决定有异议可15日内申请复核[13]

信息申报 - 新任董事、高管任职通过后2个交易日内申报个人信息[6] - 信息变化或离任后2个交易日内申报个人信息[6] 股份转让 - 董事、高管转让股份需提前15个交易日报告并披露减持计划[8] - 减持完毕或未完毕2个交易日内向深交所报告并公告[8] - 股份变动自事实发生日起2个交易日内向公司报告并公告[8] 转让限制 - 任职及任期届满后6个月内，每年转让不超所持总数25% [12] - 所持不超1000股可一次全转让[12] - 新增无限售当年可转25%，新增有限售计入次年基数[12] - 权益分派致股份增加可同比例增加当年可转数量[12] - 年内新增无限售股份按75%自动锁定[14] - 上市交易之日起1年内不得转让股份[14] - 离职后半年内不得转让股份[14] 买卖限制 - 年报、半年报公告前15日内不得买卖[16] - 季报、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖[16] 违规处理 - 违规短线交易收益归公司，董事会收回并披露[9] - 买卖间隔不足6个月，董事会收回收益[19] - 违反制度公司可追究责任，包括处分[18] - 造成重大影响或损失，公司可要求民事赔偿[19] - 触犯法律法规，移送司法机关追究刑事责任[19] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[21]

提名委员会构成 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[5] 提名规则 - 委员由董事长等提名[4] - 董事等选任前一至两月提人选建议和材料[8] 会议规定 - 提前3日通知，紧急时口头通知[11] - 2/3以上委员出席方可举行[11] - 决议经全体委员过半数通过[11] 职责 - 研究董事和高管人选等并提建议[2] - 对提名任免等事项提建议[6] 记录保存 - 会议记录保存至少10年[13]