广东光华科技股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况专项审核报告 专项审核报告 我们的责任是对光华科技公司 2024 年度营业收入中是否存在与主营业务无关的收入和 不具备商业实质的收入进行审核，并就光华科技公司编制的营业收入扣除情况表发表审核意 见。 三、 工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注 册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对前述营业收入扣除情况表是否不存在重大 错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括审核会计记录等我们认为有必要的程序。 我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基础。 众会字（2025）第 02263 号 广东光华科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了广东光华科技股份有限公司（以下简称 "广东光华科技公司"） 2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表 ...

培训安排 - 东方证券为光华科技保荐机构[2] - 2025年4月15日在光华科技会议室培训[2] - 龚骏为培训人员，培训对象含实控人等[2] 培训内容 - 讲解上市公司股东股份变动规则等法规[2] - 结合案例强调持续督导注意事项[2] 培训效果 - 加强人员对责任义务理解，达预期效果[3]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行65,543,067股，发行价10.68元/股，募集资金总额699,999,955.56元，扣除承销费后692,999,956.00元于2024年10月23日到账[1] - 2024年募集资金总额6.8888378342亿元，扣除发行费用后净额为6.8888378342亿元[26] 资金投入情况 - 截至2024年12月31日，自筹资金预先投入募投项目63,649,423.26元[2] - 高性能锂电池材料项目拟投入60,888.38万元，实际投入6,364.94万元；补充流动资金拟投入8,000.00万元，实际投入8,000.00万元[4] - 2024年度投入募集资金总额（含置换）1.4364942326亿元[26] - 高性能锂电池材料项目承诺投资总额6.088838亿元，本年度投入6364.94万元，投资进度10.45%[26] - 补充流动资金承诺投资总额8000万元，本年度投入8000万元，投资进度100%[26] 资金使用与管理 - 截至2024年12月31日，募集资金专户应有余额545,674,099.93元，专户余额445,674,099.93元，差异因购买1亿元理财产品[5][6] - 2024年11月11日，公司同意以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金63,649,423.26元[13] - 2024年11月11日，公司同意使用不超过5亿元暂时闲置募集资金进行现金管理[15] - 截至2024年12月31日，公司购买国信证券收益凭证期末余额1亿元[16] - 2024年度，公司购买聚赢汇率结构性存款2亿元，预计年化收益率1.30%-2.03%；购买中国银行多笔结构性存款共2亿元，预计年化收益率0.84%-3.01%；购买国信证券收益凭证1亿元，预计年化收益率1.75%或1.76%[16] - 公司将不超过5亿元闲置资金购买期限不超过12个月的保本型产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效[28] 项目变更 - 2025年4月10日，公司同意将高性能锂电池材料项目变更为专用化学材料智能制造项目[28] - 公司拟调出高性能锂电池材料项目部分募集资金2.8亿元，变更投向至专用化学材料智能制造项目[28] - 高性能锂电池材料项目剩余募集资金2.652344亿元及现金管理利息留存于募集资金专用账户[28] 合规情况 - 报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况[20] - 本年度，公司募集资金存放与使用情况披露及时、真实、准确、完整，无违规情形[21] - 众华会计师事务所认为公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告编制合规[22]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务内控重大缺陷[4] 内部控制情况 - 光华科技2024年12月31日财务报告内控有效[6] - 内控有不能防错和发现错报可能性[5] - 推测未来内控有效性有一定风险[5]

公司治理 - 董事会由9名董事组成，设董事长1人，独立董事3名[7] - 监事会由3名监事组成，其中1名是职工代表[8] 制度建设 - 制定《预算管理制度》明确预算编制、跟踪规则[12] - 制定《募集资金管理办法》对募集资金使用等作规定[12] - 制定《闲置资产管理办法》降低闲置资产库存[14] - 制定《新产品开发程序》规范新产品开发管理[16] 业务管理 - 优化采购账期、制定资金支付计划[13] - 定期盘点固定资产，按流程处置报废资产[14] - 压实库存优化及控制责任至对应部门[15] - 明确划分客户信用等级，每年调整授信[16] - 法务介入催收逾期超60天的客户[16] 系统建设 - 建立实施ERP系统实现业务全方位监控[20] - 建立实施OA系统并对接ERP系统实现线上审批[21] - 建立实施EHR系统并对接OA系统管理员工考勤等[21] - 建立启用RDM管理系统跟踪研发项目进度[21] - 建立启用CRM系统统一管理客户档案及业务[21] 认证情况 - 通过质量、环境等管理体系及IATF16949体系认证[23] - 通过AEO海关高级认证[24] 内控评价 - 财务报告内控缺陷评价定量标准按三项指标孰低确定[26][27] - 审计部每季度检查关联交易情况[21] - 风险管理部每月跟踪风险指标并制定措施[25] - 报告期内无财务报告和非财务报告内控重大及重要缺陷[30][31] - 保荐机构认为公司法人治理结构完善，内控符合法规[34] - 2024年度公司内部控制制度执行情况良好[34]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行65,543,067股，发行价每股10.68元，应募集资金总额699,999,955.56元，扣除承销费后692,999,956.00元于2024年10月23日到账[9] - 截至2024年12月31日，募投资金存入692,999,956.00元，专户利息收入449,088.21元，收回理财利息714,263.84元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额合计445,674,099.93元[16] - 募集资金总额688,883,783.42元，本年度投入143,649,423.26元[20] 项目投入情况 - 截至2024年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目63,649,423.26元，高性能锂电池材料项目投入6,364.94万元，补充流动资金投入8,000.00万元，合计14,364.94万元[11] - 高性能锂电池材料项目承诺投资608,883,800元，本年度投入63,649,400元，投资进度10.45%[20] - 补充流动资金承诺投资80,000,000元，本年度投入80,000,000元，投资进度100%[20] 资金使用与管理 - 公司制定《广东光华科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金专户存储管理，与保荐机构、银行签三方监管协议[14] - 公司设立4个募集资金专户，2024年11月11日同意用不超5亿元闲置资金买不超12个月保本型产品，资金可滚动使用[15] - 2024年12月10日，公司注销补充流动资金专户，转入利息66,977.78元[17] - 2024年公司购买多笔理财产品，金额从49,000,000.00元到200,000,000.00元不等，预计年化收益率0.84% - 3.01%[18] 项目变更情况 - 公司拟将高性能锂电池材料项目280,000,000元资金变更投向专用化学材料智能制造项目[22] - 高性能锂池材料项目投资总额为123,863.45万元，募集资金拟投入60,888.38万元[23] - 专用化学材料智能制造项目投资总额为28,000.00万元，募集资金拟投入28,000.00万元[23] - “高性能锂电池材料项目”变更后剩余募集资金26,523.44万元及现金管理利息留存专用账户[23]

会议召开情况 - 2024年召开董事会4次、股东大会1次，独立董事全出席[2] - 2024年召开审计等委员会会议，独立董事出席履职[3][4] 独立董事工作 - 2024年独立董事现场工作15天[9] - 审核关联交易，认为符合规定[10] - 认为财务等报告真实完整准确[11] 其他事项 - 续聘众华会计师事务所为2024年度审计机构[12] - 审议通过董高2023及2024年度薪酬议案[13][14]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 时间信息 - 评估专项意见发布于2025年4月23日[2]

会议召开情况 - 2024年召开董事会4次、股东大会1次[2] - 2024年召开1次薪酬与考核委员会会议[3] 独立董事履职 - 2024年度独立董事现场工作时间达15天[7] - 独立董事审核关联交易，认为符合规定[8][9] - 独立董事认为公司信息真实、完整、准确[10] 董事会决议 - 审议通过续聘众华会计师事务所为2024年度审计机构[11] - 审议通过董事2023及2024年度薪酬议案[12] - 审议通过高级管理人员2023及2024年度薪酬议案[12]

会议召开 - 2024年召开董事会4次、股东大会1次[2] - 2024年召开4次审计委员会会议[3] 独立董事履职 - 2024年度现场工作时间达15天[8] - 对2024年度关联交易事项专项审核[10] - 认为财务信息等真实完整准确[11] 其他事项 - 2024年度续聘众华会计师事务所为审计机构[12] - 审议通过董高2023及2024年度薪酬议案[13]