东方证券股份有限公司 关于广东光华科技股份有限公司 开展外汇衍生品业务的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为广 东光华科技股份有限公司（以下简称"光华科技"或"公司"）向特定对象发 行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主 板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保 荐业务》等有关规定，对光华科技开展外汇衍生品业务事项进行了审慎核查， 核查情况如下： 一、开展外汇衍生品业务概述 1、投资目的：随着公司专用化学品业务全球市场战略推进，公司海外业务 市场规模不断扩大，外汇结算业务需求逐步增加。为有效规避外汇市场风险， 降低汇率对公司经营业绩的影响，开展外汇衍生品业务。 2、投资金额：总金额不超过1,000万美元或等值外币（含本数）。 3、投资方式：公司开展的外汇衍生品交易品种均为与公司实际业务密切相 关的外汇衍生品，主要包括远期结售汇、外汇期权、掉期等产品或上述产品的 组合。该等外汇衍生品交易品种与公司业务在品种、规模、方向、期限、币种 等方面相互匹配 ...

东方证券股份有限公司 关于广东光华科技股份有限公司 2024年培训情况报告 东方证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为广东光华科技股份有限公司 （以下简称"光华科技"或"公司"）向特定对象发行股票并上市的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐 业务》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》等有关规定，结合光华科技的实际情况，认真履行保荐机构应 尽的职责，对光华科技实际控制人、董事、监事、高级管理人员及证券部等相关人员进行 了培训，现将有关情况报告汇报如下： 一、本次持续督导培训的基本情况 培训时间：2025年4月15日 培训地点：光华科技会议室 培训方式：现场授课与自学相结合的方式 培训人员：龚骏（保荐代表人） 培训对象：实际控制人、董事、监事、高级管理人员及证券部等相关人员 二、培训内容 本次培训主要对上市公司股东股份变动规则、募集资金的管理和使用、《上市公司募 集资金监管规则（征求意见稿）》等相关法律法规进行专题讲解，结合相关处罚案例，强 调了持续督导期间的重要注意事项及具体 ...

广东光华科技股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告 众会字（2025）第 02261 号 广东光华科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广 东光华科技股份有限公司(以下简称"光华科技")2024 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效 性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是光华科技公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计 结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，光华科技公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内 ...

注：①表中非经营性占用部分，关联方范围依照《股票上市规则》确定。 ②无控股股东、实际控制人的公司，存在第一大股东或第一大股东关联人非经营性占用资金的，也应填写本表非经营性占用部分。 法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人 ：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 附件：广东光华科技股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:万元 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名 | 占用方与上市公 | 上市公司核算 | 2024年期初占 | 2024年度占用累计发生 | 2024年度占用资金 | 2024年度偿还累计 | 2024年期末占 | 占用形成原因 | 占用性质 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 称 | 司的关联关系 | 的会计科目 | 用资金余额 | 金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 用资金余额 | | | | 控股股东、实际控制人 及其附属企业 | 无 | | | | | | | | | 非经营性占用 | | | 无 | | | | | | | | | ...

广东光华科技股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况专项审核报告 专项审核报告 我们的责任是对光华科技公司 2024 年度营业收入中是否存在与主营业务无关的收入和 不具备商业实质的收入进行审核，并就光华科技公司编制的营业收入扣除情况表发表审核意 见。 三、 工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注 册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对前述营业收入扣除情况表是否不存在重大 错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括审核会计记录等我们认为有必要的程序。 我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基础。 众会字（2025）第 02263 号 广东光华科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了广东光华科技股份有限公司（以下简称 "广东光华科技公司"） 2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表 ...

广东光华科技股份有限公司 2024 年度合并财务报表及审计报告 目录 | 内容 | 页码 | | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 审计报告 | | | | | | | | 年 | 月 | 日合并资产负债表 | 2024 | 12 | 31 | 1-2 | | 年 | 月 | 日公司资产负债表 | 2024 | 12 | 31 | 3-4 | | 年度合并利润表 | 2024 | 5 | | | | | | 年度公司利润表 | 2024 | 6 | | | | | | 年度合并现金流量表 | 2024 | 7 | | | | | | 年度公司现金流量表 | 2024 | 8 | | | | | | 年度合并所有者权益变动表 | 2024 | 9-10 | | | | | | 年度公司所有者权益变动表 | 2024 | 11-12 | | | | | | 财务报表附注 | 13-119 | | | | | | 审计报告 众会字（2025）第 02260 号 广东光华科技股份有限公司全体股东： 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 ...

东方证券股份有限公司 关于广东光华科技股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为广东光华科技股份 有限公司（以下简称"光华科技"或"公司"）向特定对象发行股票并上市的 保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规 则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》等有关规定的要求，对光华科技2024年度募集资金存放与使用情况进行了 审慎核查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金的金额及到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意广东光华科技股份有限公司向特 定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2502号），公司向特定对象 发行人民币普通股（A股）65,543,067股，发行价格为人民币10.68元/股，募集资 金总额为人民币699,999,955.56元，扣除承销费6,999,999.56元（含税）后的募集 资金为692,999,956.00元于2024年10月23日汇入公司募集资金专用 ...

公司治理 - 董事会由9名董事组成，设董事长1人，独立董事3名[7] - 监事会由3名监事组成，其中1名是职工代表[8] 制度建设 - 制定《预算管理制度》明确预算编制、跟踪规则[12] - 制定《募集资金管理办法》对募集资金使用等作规定[12] - 制定《闲置资产管理办法》降低闲置资产库存[14] - 制定《新产品开发程序》规范新产品开发管理[16] 业务管理 - 优化采购账期、制定资金支付计划[13] - 定期盘点固定资产，按流程处置报废资产[14] - 压实库存优化及控制责任至对应部门[15] - 明确划分客户信用等级，每年调整授信[16] - 法务介入催收逾期超60天的客户[16] 系统建设 - 建立实施ERP系统实现业务全方位监控[20] - 建立实施OA系统并对接ERP系统实现线上审批[21] - 建立实施EHR系统并对接OA系统管理员工考勤等[21] - 建立启用RDM管理系统跟踪研发项目进度[21] - 建立启用CRM系统统一管理客户档案及业务[21] 认证情况 - 通过质量、环境等管理体系及IATF16949体系认证[23] - 通过AEO海关高级认证[24] 内控评价 - 财务报告内控缺陷评价定量标准按三项指标孰低确定[26][27] - 审计部每季度检查关联交易情况[21] - 风险管理部每月跟踪风险指标并制定措施[25] - 报告期内无财务报告和非财务报告内控重大及重要缺陷[30][31] - 保荐机构认为公司法人治理结构完善，内控符合法规[34] - 2024年度公司内部控制制度执行情况良好[34]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行65,543,067股，发行价每股10.68元，应募集资金总额699,999,955.56元，扣除承销费后692,999,956.00元于2024年10月23日到账[9] - 截至2024年12月31日，募投资金存入692,999,956.00元，专户利息收入449,088.21元，收回理财利息714,263.84元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额合计445,674,099.93元[16] - 募集资金总额688,883,783.42元，本年度投入143,649,423.26元[20] 项目投入情况 - 截至2024年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目63,649,423.26元，高性能锂电池材料项目投入6,364.94万元，补充流动资金投入8,000.00万元，合计14,364.94万元[11] - 高性能锂电池材料项目承诺投资608,883,800元，本年度投入63,649,400元，投资进度10.45%[20] - 补充流动资金承诺投资80,000,000元，本年度投入80,000,000元，投资进度100%[20] 资金使用与管理 - 公司制定《广东光华科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金专户存储管理，与保荐机构、银行签三方监管协议[14] - 公司设立4个募集资金专户，2024年11月11日同意用不超5亿元闲置资金买不超12个月保本型产品，资金可滚动使用[15] - 2024年12月10日，公司注销补充流动资金专户，转入利息66,977.78元[17] - 2024年公司购买多笔理财产品，金额从49,000,000.00元到200,000,000.00元不等，预计年化收益率0.84% - 3.01%[18] 项目变更情况 - 公司拟将高性能锂电池材料项目280,000,000元资金变更投向专用化学材料智能制造项目[22] - 高性能锂池材料项目投资总额为123,863.45万元，募集资金拟投入60,888.38万元[23] - 专用化学材料智能制造项目投资总额为28,000.00万元，募集资金拟投入28,000.00万元[23] - “高性能锂电池材料项目”变更后剩余募集资金26,523.44万元及现金管理利息留存专用账户[23]

经核查独立董事彭朝辉先生、陈鸣才先生、彭俊彪先生的任职经历以及签署 的相关自查文件，公司董事会认为上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何 职务，也未在公司主要股东单位担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在 利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事 独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司 自 律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 广东光华科技股份有限公司董事会 广东光华科技股份有限公司 董事会对独立董事独立性评估的专项意见 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市 公司规范运作》等要求，广东光华科技股份有限公司（以下简称"公司"）董事会， 就公司在任独立董事彭朝辉先生、陈鸣才先生、彭俊彪先生的独立性情况进行评 估并出具如下专项意见： 2025 年 4 月 23 日 ...