杭州市园林工程有限公司 二〇二三年度财务报表 审 计 报 告 二、财务报表 1．合并资产负债表及母公司资产负债表 2．合并利润表及母公司利润表 3．合并现金流量表及母公司现金流量表 4．合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表 目 录 一、审计报告 三、财务报表附注 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所 审计报告 永鲁审字（2024）第 12111 号 杭州市园林工程有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的杭州市园林工程有限公司（以下简称"杭州园林"）财务 报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了杭州园林 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对合并财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 ...

沂水花朝旅游开发有限公司 审 计 报 告 目 录 永拓会计师事务所（特殊普通合伙)山东分所 一、审计报告 二、财务报表 1．2023 年 12 月 31 日资产负债表 2．2023 年度利润表 3．2023 年度现金流量表 4．2023 年度所有者权益变动表 5．2023 年度财务报表附注 审计报告 永鲁审字（2024）第 12104 号 沂水花朝旅游开发有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沂水花朝旅游开发有限公司（以下简称"沂水花朝"）财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了沂水花朝 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沂水花朝，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相 ...

财务状况 - 2023年末流动资产107,841,044.93元，期初178,959,292.52元[12] - 2023年末非流动资产175,096,023.29元，期初222,918,065.77元[12] - 2023年末资产总计282,937,068.22元，期初401,877,358.29元[12] - 2023年末流动负债361,655,885.61元，期初360,754,367.20元[14] - 2023年末负债合计361,655,885.61元，期初360,754,367.20元[14] - 2023年末股东权益 -78,718,817.39元，期初41,122,991.09元[14] 经营成果 - 本期营业收入539,877.65元，上期587,972.76元[16] - 本期营业成本5,880,222.00元，上期5,937,261.51元[16] - 本期营业利润 -113,062,636.53元，上期 -33,947,540.45元[16] - 本期利润总额 -113,062,765.57元，上期 -34,048,661.49元[16] - 本期净利润 -119,841,808.48元，上期 -27,270,526.27元[16] 现金流量 - 本期经营活动现金流入小计1,095,800.34元，上期2,115,810.63元[18] - 本期经营活动现金流出小计1,084,565.56元，上期2,092,102.38元[18] - 本期经营活动产生的现金流量净额11,234.78元，上期23,708.25元[18] 资产项目 - 2023年末货币资金64,096.86元，期初52,862.08元[12] - 2023年末应收账款267,377.53元，期初170,445.45元[12] - 2023年末存货89,144,995.29元，期初160,337,416.61元[12] 负债项目 - 应付账款期末1年以内430,228.50元，比例0.30%；1年以上143,650,779.60元，比例99.70%[94] - 其他应付款期末余额217,321,659.88元，较期初216,720,333.65元略有增长[100] 权益项目 - 实收资本（或股本）期末余额20,000,000.00元，与期初相同[105] - 资本公积期末余额86,905,000.00元，与期初相同[106] - 期末未分配利润 -185,623,817.39元，较上期 -65,782,008.91元减少[107] 其他 - 审计认为公司2023年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 公司主要税种及税率：增值税6%、城市建设维护税5%、教育费附加3%、企业所得税25%[73]

财务数据变化 - 2023年末货币资金较2022年末增长约36.9%，达5,961,586.73元[13] - 2023年末应收票据较2022年末下降约98.7%，为150,000.00元[13] - 2023年末应收账款较2022年末增长约36.5%，达147,535,821.40元[13] - 2023年末预付款项较2022年末增长约79.1%，为334,281.39元[13] - 2023年末其他应收款较2022年末增长约74.4%，达53,332,447.03元[13] - 2023年末存货较2022年末下降约8.6%，为4,918,196.22元[13] - 2023年末合同资产较2022年末下降约11.1%，为390,731,333.56元[13] - 2023年末流动资产合计较2022年末增长约0.3%，为606,442,902.10元[13] - 2023年末非流动资产合计较2022年末下降约44.4%，为37,066,848.58元[13] - 2023年末资产总计较2022年末下降约4.2%，为643,509,750.68元[13] - 2023年末流动负债合计较2022年末增长5.14%，为476,680,589.36元[16] - 2023年末非流动负债合计较2022年末增长470.14%，为6,981,839.84元[16] - 2023年末负债合计较2022年末增长6.4%，为483,662,429.20元[16] - 2023年末所有者权益合计较2022年末下降26.32%，为159,847,321.48元[16] 利润情况 - 2023年合并报表营业利润亏损27204097.45元，上期亏损85716702.25元[1] - 2023年合并报表利润总额亏损27215530.27元，上期亏损85727141.81元[1] - 2023年合并报表净利润亏损57095136.81元，上期亏损64359026.89元[1] - 2023年母公司报表营业利润亏损32544336.80元，上期亏损55247694.81元[25] - 2023年母公司报表利润总额亏损32544029.59元，上期亏损55258134.37元[25] - 2023年母公司报表净利润亏损54919215.88元，上期亏损40439793.78元[25] 现金流情况 - 2023年公司经营活动现金流入小计同比增长约7.33%，为111,853,785.74元[28] - 2023年公司经营活动现金流出小计同比减少约17.08%，为96,613,872.24元[28] - 2023年公司经营活动产生的现金流量净额扭亏为盈，为15,239,913.50元[28] - 2023年公司投资活动现金流入小计为61,960.00元，上期为0元[28] - 2023年公司投资活动现金流出小计同比增长约1528.45%，为3,412,700.00元[28] - 2023年公司筹资活动现金流入小计同比减少约20.59%，为27,000,000.00元[28] - 2023年公司筹资活动现金流出小计同比增长约21.93%，为38,680,633.81元[28] - 2023年公司现金及现金等价物净增加额扭亏为盈，为208,539.69元[28] 其他财务要点 - 2023年末公司注册资本为269,600,000.00元，实收资本为237,600,000.00元[40] - 2023年度合并范围包括公司及5家子公司[41] - 公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力[44] - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[46] - 公司以12个月作为一个营业周期[47] - 公司以人民币为记账本位币[48] 费用与收益情况 - 2023年销售费用同比下降约26.4%，为10,131,425.92元[187] - 2023年管理费用同比下降约25%，为5,408,382.99元[188] - 2023年研发费用同比下降约19.99%，为3,510,489.77元[189] - 2023年财务费用同比下降约30.97%，为1,258,910.94元[190] - 2023年其他收益同比下降约36.72%，为14,759.81元[191] - 2023年信用减值损失同比损失减少约66.37%，为 -14,432,080.96元[193] - 2023年资产减值损失同比变化较大，为6,575,734.46元[194] - 2023年资产处置收益同比扭亏为盈，为28,666.95元[195] - 2023年所得税费用同比变化显著，为29,879,606.54元[198] 经营活动现金相关 - 2023年收到的其他与经营活动有关的现金同比增长约18.46%，为61,371,506.82元[200]

证券代码：300237 证券简称：美晨生态 公告编号：2024-067 山东美晨生态环境股份有限公司 关于召开 2024 年第四次临时股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《中华人民共和国公司法》和《山东美晨生态环境股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的有关规定，山东美晨生态环境股份有限公司（以下简 称"公司"）拟于 2024 年 6 月 28 日下午 14:30 召开 2024 年第四次临时股东大会（以 下简称"股东大会"），现将有关事项公告如下： 一、召开股东大会基本情况 1、会议名称：2024 年第四次临时股东大会 2、会议召集人：公司董事会 3、会议召开的合法、合规性：经公司第六届董事会第二次会议审议，定于近期 召开 2024 年第四次临时股东大会，本次股东大会的召开符合有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。 4、会议召开时间： （1）现场会议召开时间：2024 年 6 月 28 日下午 14:30 开始 （2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为： 202 ...

证券代码：300237 证券简称：美晨生态 公告编号：2024-069 山东美晨生态环境股份有限公司 第六届监事会第二次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 1、审议通过《关于终止重大资产出售事项的议案》 公司综合近期市场环境变化，认为现阶段继续推进前期重大资产重组事项存 在较大不确定性。为加快亏损资产的剥离，切实维护公司及全体股东利益，经审 慎研究，公司拟终止推进本次重大资产重组事项，并拟以出售部分亏损资产形式， 尽快提升上市公司持续盈利能力，减少亏损业务对上市公司经营业绩的负面影响。 监事会认为，本次终止重大资产出售事项审议程序合法合规，不存在损害公 司及中小股东利益的情形，监事会同意该议案。 本议案以同意票 3 票，反对票 0 票，弃权票 0 票，获得通过。 《关于终止重大资产出售事项的公告》详见中国证监会指定的创业板信息披 露网站。 2、审议通过《关于出售杭州市园林工程有限公司等八家子公司股权的议案》 基于公司的战略规划和经营发展的长期需要，为进一步优化公司的经营业务 结构，加快剥离园林业务，聚焦非轮胎橡胶业务，公司拟将全资子公 ...

山东美晨生态环境股份有限公司 关于新增累计诉讼、仲裁及进展情况的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、已披露累计诉讼、仲裁进展情况 山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称"美晨生态"、"公司"）分别 于 2023 年 6 月 2 日、2023 年 8 月 8 日、2024 年 1 月 26 日、2024 年 4 月 19 日、 2024 年 5 月 22 日在巨潮资讯网披露了《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公 告编号：2023-040）、《关于新增累计诉讼、仲裁及进展情况的公告》（公告编 号：2023-052）、《关于新增累计诉讼、仲裁及进展情况的公告》（公告编号： 2024-011）、《关于新增累计诉讼、仲裁及进展情况的公告》（公告编号：2024- 038）、关于新增累计诉讼、仲裁及进展情况的公告》（公告编号：2024-058）。 自前次披露累计诉讼、仲裁事项至本公告披露日，前述累计诉讼、仲裁事项中有 14 项案件取得新的进展，涉及金额合计 2,380.38 万元（其中已结案共计 1 件， 涉及金额人民币 46.89 万元，均为公司作为 ...

证券代码：300237 证券简称：美晨生态 公告编号：2024-062 山东美晨生态环境股份有限公司 关于为合并范围内下属公司提供担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称"公司"、"美晨生态"）于 2024 年 4 月 17 日召开第五届董事会第三十二次会议、第五届监事会第三十一次 会议，审议通过了《关于 2024 年度公司及合并范围内下属公司提供担保额度预 计的议案》，同意公司为合并范围内下属公司法雅生态环境集团有限公司（以下 简称"法雅生态"）提供不超过 3,000 万元的担保额度，并授权法定代表人在此 授权额度内签署担保协议等相关文件，有效期自 2023 年度股东大会审议通过之 日起至公司下一年度股东大会通过新的担保计划之日止。公司于 2024 年 5 月 10 日召开 2023 年度股东大会审议通过了该年度担保计划。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 19 日、2024 年 5 月 10 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露 的相关公告。 截至本公 ...

证券代码：300237 证券简称：美晨生态 公告编号：2024-061 山东美晨生态环境股份有限公司 《关于对山东美晨生态环境股份有限公司的年报问询函》的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称"公司"或者"美晨生态"）于 2024 年 5 月 15 日收到收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对山 东美晨生态环境股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2024〕第 103 号，以下简称"《年报问询函》"）。公司收到《年报问询函》后高度重视， 积极组织相关人员及中介机构就《年报问询函》相关问题进行认真核查与分析， 现就《年报问询函》中所涉及事项及公司作出的相关回复公告如下： 问题 1.年报显示，你公司报告期实现营业收入 16.84 亿元，同比 增长 23.20%，实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称"净利 润"）-13.91 亿元，已连续三年亏损。其中，汽车配件业务收入为 13.38 亿元，同比增长 48.44%，毛利率为 16.33%；园林业务收入为 2.78 亿元，同比下降 35.4 ...

业绩总结 - 报告期公司营业收入16.84亿元，同比增长23.20%，净利润 - 13.91亿元，连续三年亏损[1] - 2023年非轮胎橡胶业务收入较2022年增长48.44%，较2021年增长3.99%[3] - 2023年美晨生态销售收入28,408.48万元，2022年为44,063.27万元，降幅35.53%[26] 业务板块情况 - 汽车配件业务收入13.38亿元，同比增长48.44%，毛利率16.33%；园林业务收入2.78亿元，同比下降35.44%，毛利率 - 44.76%[1] - 2023年乘用车非轮胎橡胶业务收入73924.27万元，收入占比55.26%，较2022年增长66.42%，较2021年增长112.13%[2] - 2023年工程机械非轮胎橡胶业务收入7595.90万元，收入占比5.68%，较2022年下降19.19%，较2021年下降61.85%[3] 客户销售情况 - 2023年客户A销售流体管路产品收入21553.59万元，毛利率6.58%，期末应收余额9715.98万元，截止4月底回款比例100.00%[7] - 2023年客户B销售流体管路产品收入13108.09万元，毛利率16.09%，期末应收余额9573.86万元，截止4月底回款比例75.51%[7] - 2023年美晨生态前10大客户收入94499.70万元，成本81075.10万元，毛利率14.21%[14] 行业对比 - 2023年中鼎股份主营业务收入1683371.57万元，毛利率20.62%；鹏翎股份主营业务收入192987.58万元，毛利率20.31%；川环科技主营业务收入110595.37万元，毛利率25.77%；行业平均主营业务收入1986954.52万元，毛利率20.88%[16] - 美晨生态前10大客户2023年毛利率与行业平均差异 - 6.67%，2022年差异 - 9.94%，2021年差异 - 3.83%[16] 订单与投标 - 2022年投标263个，规模419,512.51万元，中标31个，规模67,038.91万元，数量中标率11.79%，规模中标率15.98%[22] - 2023年投标445个，规模545,084.50万元，中标13个，规模19,341.89万元，数量中标率2.92%，规模中标率3.55%[22] 园林业务问题 - 2023年园林板块计提合同资产减值损失及信用减值损失4.30亿元，发生财务费用3.42亿元，递延所得税费用2.27亿元[37] - 2023年园林板块合计亏损12.97亿元，占公司总亏损额的92.31%[37] - 2023年受市政基建等因素影响，园林业务订单不足、新开工项目减少、金额偏小[30] 债务与资金 - 截至2023年12月31日，公司有息负债逾期涉及借款金额4500万元，截至回函日累计逾期金额1.17亿元，已还款200万元[43][44] - 截至2024年5月末，公司及下属子公司账户合计冻结金额2645.36万元，占公司最近一期经审计净资产的7.92%[47] 化债与战略 - 化债方案包括与债权人协商、清收应收账款、出售资产、拓展融资渠道等[45] - 公司拟处置剥离赛石园林，聚焦非轮胎橡胶制品行业[41] 合同资产情况 - 报告期末合同资产余额为44.68亿元，本期新增计提合同资产减值准备2.58亿元[51] - 各项目合同资产原值合计231310.68万元，减值准备计提金额合计29984.06万元，合同资产余额合计201326.62万元[55] 应收账款情况 - 报告期末应收账款余额为18.53亿元，账龄三年以上占17.34%，坏账准备余额为5.28亿元[80] - 非轮胎橡胶制品业务期末应收账款余额7.69亿元，回款7.46亿元，回款比例97.01%，减值计提比例6.66%[87] 应收票据情况 - 期末应收票据余额为1.08亿元，坏账准备余额为262.18万元[97] - 截至2023年12月31日，公司应收票据背书转让和贴现合计金额为9638.203935万元[99] 其他应收款情况 - 报告期末其他应收款余额为3.28亿元，其中账龄在一年以上的其他应收款占72.08%，往来款余额2.47亿元，坏账准备余额为0.9亿元[105] - 赛石集团有限公司其他应收款余额12411.20万元，2023年底未达成还款目标，计提利息3307万元[106]