业绩数据 - 2023年末实收股本28080.43万元，未弥补亏损13161.34万元超股本三分之一[1] - 2023年累计亏损-13161.34万元，归母净利润-16235.24万元且亏损增加[2] - 2023年电子元器件销售收入36410万元，销量105017万只增40.96%，均价降28.23%[2] - 2023年产量99699万只增22.55%，与超20亿只产能有差距[2] - 2023年计提减值准备7877.93万元，较上年增加2236.54万元[2] 未来策略 - 深耕高基频、小型化相关产品[3] - 加强规范化管理体系建设，推进6S精益化生产管理[3] - 2024年改善生产经营，优化策略和配置去化产能[3]

证券代码：300460 证券简称：惠伦晶体 公告编号：2024-012 广东惠伦晶体科技股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定，公司本次会计估计变更采用未来适用法，不涉及对公司以前年度财 务报表追溯调整，不会对公司以前年度财务状况和经营成果产生影响。 2、本次会计估计变更自 2023 年 12 月 31 日起执行。 3、经测算，预计减少 2023 年度净利润 1,481.01 万元。 广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 19 日 召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了公司 《关于会计估计变更的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》相关规定，本次会计估计变更事项在董事会审 议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。具体内容如下: 一、本次会计估计变更的概述 （一）变更原因 为了更加准确地体现公司业务的实际回款和 ...

会议召开情况 - 2023年召开3次董事会和2次股东大会，独立董事王圣来均亲自出席[4] - 2023年召开1次薪酬与考核委员会会议，王圣来按时出席并发表同意意见[5] - 2023年度未召开提名委员会会议[5] - 2023年9月至报告期末未召开独立董事专门会议[5] 董事会决策事项 - 2023年4月24日第四届董事会第十二次会议，王圣来对多项事项发表同意意见[7] - 2023年8月18日第四届董事会第十三次会议，王圣来对关联方资金占用和对外担保情况发表同意意见[7] - 2023年10月23日第四届董事会第十四次会议，王圣来对续聘审计机构等事项发表同意意见[7] 其他事项 - 2023年度王圣来与内部审计部门及会计师事务所就公司财务等情况积极沟通[8] - 2023年度王圣来通过参加股东大会等与中小股东保持沟通[9] - 2023年度王圣来对公司进行现场考察未发现异常[10] - 2023年度预计日常关联交易及转让全资子公司部分股权暨关联交易议案通过审议[12] - 2023年编制并披露2022年年度报告及摘要、2023年一季度报告等报告[14] - 2023年10月23日决定续聘大华会计师事务所为2023年度财务报表审计机构[15] - 2023年4月24日审议通过开展金融衍生品交易业务事项[16] - 2023年10月23日审议通过作废2020年限制性股票激励计划部分限制性股票议案[17]

业绩总结 - 2023年度公司计提减值准备7877.93万元，减少利润总额7877.93万元[2][11] 减值明细 - 固定资产减值损失229.36万元[2] - 存货跌价及合同履约成本减值损失4436.97万元[2] - 合同资产减值损失41.29万元[2] - 信用减值损失3170.30万元[2] 决策情况 - 2024年4月19日会议审议通过计提议案[1] - 董事会、监事会认为计提符合规定[12][13]

会议召开 - 2023年召开3次董事会、2次股东大会、4次审计委员会会议[4][5] - 2023年9月至报告期末未召开独立董事专门会议[6] 独立董事履职 - 独立董事谭立峰2023年各项会议均按时出席[4][5] - 谭立峰2023年就多项事项发表意见并与各方沟通[7][9] - 2024年独立董事将继续履职[19] 公司决策 - 2023年4月审议通过开展金融衍生品交易业务[16] - 2023年10月审议通过作废部分限制性股票议案[18] 报告披露 - 2023年编制并披露多份报告[14] 审计相关 - 2023年未更换会计师事务所，10月续聘大华[15]

业绩总结 - 2023年营业收入39619.83万元，较上年同期增长0.34%[9] - 2023年归属于上市公司股东净利润-16235.24万元，较上年同期下降20.37%[10] - 2023年扣除非经常性损益后归属上市公司股东净利润-18279.63万元，较上年同期下降25.75%[10] 产品数据 - 2023年电子元器件产品销售收入36410.00万元，销售量105017万只，较上年同期增长40.96%，产品均价约0.35元，较上年同期下降28.23%[11] - 2023年电子元器件产量为99699万只，较上年同期增长22.55%，与超20亿只整体产能有差距[11] - 2023年公司晶振产品销量较上年同期增长40.96%[12] 未来展望 - 2024年深化研发投入，对接外部资源合作开发高端产品[16] - 2024年健全销售体系，培养专业销售人才及内部交付团队[16] - 2024年建立高效全新的计划管理体系，提升系统能力[16] - 2024年强化信息化支持，引进先进系统、设备和流程[16] - 2024年推行人才创新机制，完善人才选拔、培养与使用体系[16] 其他 - 2023年召开1次临时股东大会、1次年度股东大会，投资者参与比例分别为24.11%、20.91%[2] - 2023年董事会召开3次会议审议相关议案[3] - 2023年度拟不进行利润分配，不送红股，不进行资本公积金转增股本[7] - 2023年公司举办12场内训和20场外训，其中格局商学院讲师授课6场、大屏课14场[13] - 2023年公司强化宣传，参加环球资源电子展会等各类电子展览会[12] - 2023年公司承办“2023中国压电晶体年会”，提高品牌竞争力[12] - 2023年公司参与《汽车用石英晶体元件可靠性试验方法》等两项团体标准制定[13]

业绩情况 - 2023年度“高基频、小型化压电石英晶体元器件产业化生产基地建设项目”投资效益低于预期[5] - 全球经济复苏不及预期，地缘政治冲突、行业竞争使产品价格下降[5] - 项目产能未能充分释放与消化[5] 合规检查 - 2024年4月8 - 10日对2023年公司治理等多方面检查，结果符合要求[2][3][4] 审计工作 - 审计委员会等至少每季度汇报内部审计工作情况[3] - 内部审计部门至少每季度审计募集资金存放与使用情况[3] - 内部审计部门按规定时间提交工作计划和报告[3]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入39,619.83万元，上年度39,486.84万元[10] - 2023年度营业收入扣除项目合计74.96万元，占比0.19%，上年度分别为53.64万元、0.14%[10] - 2023年度营业收入扣除后金额为39,544.87万元，上年度为39,433.20万元[11] 其他 - 大华会计师认为公司2023年度营业收入扣除事项明细表符合监管要求[6] - 管理层负责编制明细表并维护内控，注册会计师发表专项核查意见[4][5]

公司运营 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占合并报表对应总额的100%[3] - 公司有七家子公司，对子公司管理控制严格有效[4] 重大事项 - 2023年公司重大对外投资、关联交易履行审批程序，内控严格有效、无关联方非经营性占用资金情况[5][6] - 报告期内公司无对外担保事项[8] 信息披露 - 公司披露的定期报告和临时公告均履行审议程序，无应披露未披露事项[9] 内部管理 - 公司对下属机构和员工绩效考评和激励已制度化常态化[10] - 2023年内部审计部定期开展内控管理审计并向审计委员会报告[13] - 公司对会计系统、财产管理内部控制严格有效，无违规情形[14][17] 制度建设 - 公司制定销售与收款、采购及付款、生产管理、薪酬及员工福利相关管理制度，各环节控制措施有效执行[18][19][20][21] 内控评价 - 财务报告内部控制缺陷有定量标准[24] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[32][33] - 保荐机构认为公司治理结构完善，内部控制机制运行有效，2023年度内控自评报告基本反映内控情况[35] 风险关注 - 重点关注高风险领域包括销货与收款、采购与付款等多方面[22]

业绩总结 - 惠伦（香港）实业年初应收账款275.72万元，2023年往来累计569.67万元，偿还845.39万元[4] - 惠伦（香港）实业年初其他应收款536.53万元，偿还累计536.53万元[4] - 惠伦晶体（重庆）年初应收账款2155.29万元，2023年往来9070.56万元，偿还3508.53万元，年末7717.32万元[4] - 惠伦晶体（重庆）年初其他应收款34026.29万元，2023年往来12540.02万元，偿还37035.56万元，年末9530.76万元[4] - 惠伦晶体（重庆）年初预付账款5162.45万元，2023年往来26339.32万元，偿还20187.94万元，年末11313.83万元[4] - 惠伦晶体科技（深圳）年初应收账款871.81万元，2023年往来5713.71万元，偿还3952.17万元，年末2633.36万元[4] - 陕西惠华电子年初应收账款95.68万元，2023年往来34.68万元，偿还19.65万元，年末110.72万元[4] - 东莞惠伦晶体2023年往来累计16.14万元，偿还0.19万元，年末15.95万元[4] - 2023年其他关联资金往来累计43223.78万元，偿还54459.51万元，年末31496.94万元[5] 用户数据 - 秦玉珍其他应收款年末余额0.41万元，深圳市瑞承伟业科技其他应收款年末余额175万元，均为非经营性往来[5]