财务资助制度适用范围 - 适用于公司及控股子公司有偿或无偿对外提供资金等行为（特定情况除外）[2] 审议规则 - 董事会审议须三分之二以上董事同意，关联董事回避，表决不足三人提交股东会[5] - 特定情形董事会通过后提交股东会[5][6] 资助对象要求 - 不得为关联法人、自然人提供资助[6] - 对控股、参股公司资助，其他股东原则按出资比例提供同等资助[6] 资助管理 - 逾期财务资助收回前不得追加，继续资助视同新行为重新报批[7] 信息披露与责任追究 - 披露资助事项需公告相关内容，特定情形及时披露情况及措施[9][10] - 审计合规部和财务部负责风险调查[12] - 违反制度造成损失追究责任，严重移交司法机关[14]

募集资金支取与通知 - 一次或十二个月内累计从专户支取超五千万元或募集资金净额百分之二十，公司及银行应通知保荐或顾问[7] 项目进度与论证 - 超募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额百分之五十，公司应重新论证项目可行性[13] 协议签订与资金使用 - 公司应在募集资金到位一个月内签三方监管协议，签订后可使用资金[7] 资金置换 - 公司以自筹资金预先投入项目，募集资金到位后六个月内置换自筹资金[14] 资金使用原则 - 募集资金专款专用，用于主营业务，符合产业政策和法规[3] 内部制度建设 - 公司应建立完善募集资金存储、管理等内部制度，明确审批权限[3] 资金存放 - 募集资金存放于专户，专户不得存放非募集资金或作他用[6] 投资限制 - 非金融企业募集资金不得用于高风险投资[10] 关联人占用处理 - 发现关联人占用募集资金，公司应要求归还、披露情况并追究责任[11] 资金用途变更 - 改变募集资金用途等达股东会审议标准，需经股东会通过[14] 节余资金使用 - 节余资金低于500万且低于净额5%，用作他用豁免程序；达净额10%且超1000万，需股东会通过[17] 闲置资金补充流动资金 - 闲置资金暂时补充流动资金单次最长12个月，到期归还，无法归还需审议公告[18][19][20][21] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度使用与预计差异超30%，公司应调整计划并披露[25] 报告披露 - 公司半年度及年度出具募集资金专项报告并与定期报告同时披露[25] 现金管理与补充流动资金公告 - 闲置资金现金管理和临时补充流动资金应在相关会议后公告[19][20] 超募资金使用 - 超募资金在同一批次募投项目结项时明确计划并投入[21] 资金用途改变情形 - 取消或终止原项目等属改变募集资金用途[22] 会计记录与审计 - 会计部门设台账记录募集资金使用，内审机构季度检查，审计委员会报告问题[26] 专项审核与整改 - 当年有募集资金使用需专项审核，鉴证结论有问题董事会应整改[26][27] 保荐或顾问检查 - 保荐或顾问至少半年现场检查，年度出具核查报告，对特定鉴证结论分析提意见，发现问题报告披露[27] 制度生效与修订 - 本制度经股东会审议通过生效，修订亦同[29]

内部审计制度 - 公司制定内部审计工作制度，内部审计遵循“独立、客观、公正”原则[2][3] - 审计合规部保持独立性，配备专职审计人员[4] 组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会，独立董事应占多数[7] - 审计合规部设负责人，由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作汇报 - 审计合规部至少每季度向审计委员会报告工作，每半年对重大事件实施情况检查[11][12] - 审计合规部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[19] 计划与报告 - 审计合规部需在会计年度前后提交次一年度计划和年度工作报告[13] 审计流程 - 实施审计提前三日通知被审计单位，终结后相关报告和反馈有时间要求[16] - 被审计单位对审计决定有异议可在十五日内申请复审[16] - 审计终结，审计合规部十五日内建立审计档案[17] 审计内容 - 财务收支和经营审计关注十一项内容，适时开展七项专项审计[20][21] - 重要投资、资产交易、关联交易后审计有重点关注内容[21][22][23][24] - 每季度检查募集资金情况，审查信息披露事务管理制度实施情况[24] 评价报告 - 公司根据审计合规部报告出具年度《内部控制评价报告》，经审计委员会审议[26] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[26] 其他策略 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[28][29] - 公司及相关人员违反制度视情节处分[29]

股东会召开规则 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后六个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在两个月内召开[2] 提议与反馈 - 独立董事、审计委员会、单独或合计持有公司10%以上股份的股东提议召开临时股东会，董事会应在十日内反馈，同意则五日内发通知[6][7][8] 股东权利 - 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东，特定情况下可自行召集和主持股东会[8] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开十日前提出临时提案，需提供持有公司1%以上股份的证明文件，召集人收到提案后两日内发补充通知[10][14] 通知时间 - 召集人应在年度股东会召开二十日前、临时股东会召开十五日前以公告方式通知各股东[16] 股权登记与投票 - 股权登记日与会议日期间隔不多于七个工作日且不得变更[16] - 股东会网络投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午三点，不得迟于现场股东会召开当日上午九点三十分，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午三点[19] - 公司应在网络投票开始日的二个交易日前提供股权登记日登记在册的全部股东资料电子数据[19] - 公司股东会股权登记日和网络投票开始日之间至少间隔二个交易日[20] 决议通过条件 - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过[25] - 股东会特别决议需出席股东所持表决权的三分之二以上通过[25] 决议事项分类 - 董事会工作报告、利润分配和弥补亏损方案等事项由股东会以普通决议通过[25] - 修改公司章程、增减注册资本等事项由股东会以特别决议通过[25][26] 特殊情况处理 - 现场会议地点确需变更，召集人应在现场会议召开日两个交易日前发布通知说明原因[19] - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，若出现该情形，召集人应在原定召开日前至少两个工作日公告并说明原因[16] 其他规定 - 出售重大资产或担保金额超公司资产总额30%需特别决议通过[27] - 第（四）项、第（十）项提案需出席股东会股东所持表决权2/3以上通过，还需中小投资者所持表决权2/3以上通过[27] - 公司董事会等可公开征集持股1%以上有表决权股份股东投票权[28] - 单一股东及其一致行动人持股比例达30%及以上时，非职工代表董事选举实行累积投票制[29] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在会后2个月内实施[32] - 公司回购普通股决议需出席会议股东所持表决权2/3以上通过，并在次日公告[32] - 股东可在股东会决议作出60日内请求法院撤销程序或内容违法的决议[33] - 公司无正当理由不召开股东会，深交所可对股票及衍生品种停牌[35] - 股东会召集等不符合要求，证监会及其派出机构可责令限期改正[35] - 规则由公司董事会负责解释和修订，经股东会审议通过后生效实施，修订时相同[41][42] - 公告等信息在符合条件媒体和深交所网站公布[39]

投资决策权限 - 控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司或主体[3] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况应经董事会审议后提交股东会审议[5] - 交易仅达特定标准且公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元可免股东会审议程序[6] - 董事会决策权限包括交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况[8] - 未达股东会和董事会审议标准的对外投资由总经理办公会审批决定[9] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应董事会审议并披露，占50%以上且超5000万元应提交股东会审议[9] 投资项目流程 - 需经董事会、股东会审议的投资项目决策前应报洛阳工业控股集团相关部门或机构审议或审定[10] - 由总经理办公会审批的投资项目决策前应报洛阳工业控股集团相关部门或机构备案[10] - 公司进行同一类别且标的相关交易按连续十二个月累计计算原则适用规定[10] - 公司对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用相关规定[10] - 公司立项小组成员共6人，立项需成员过半数同意[17] 投资转让条件 - 投资项目连续三年亏损且扭亏无望没市场前景时公司可转让投资[22] - 参股满五年且近五年未分红时公司可转让对外投资[22] 部门职责 - 董事会战略委员会研究评估重大投资项目可行性、风险和回报等[14] - 战略投资部负责对外投资前期调研、论证及实施[14] - 经营管理部对控股子公司进行责任目标管理考核[14] - 财务部负责对外投资的财务管理[14] - 审计合规部负责对外投资项目法律审核及投资后评价[14][19] 投资处置与核算 - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[22] - 公司财务部应对对外投资活动全面记录和核算，按项目建明细账[27] - 公司财务部负责长期对外投资财务管理，需取得被投单位财报[27] 检查与监督 - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[28] - 子公司会计核算和政策应遵循公司会计管理制度[29] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[29] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[30] - 公司投资资产由内审或非投资业务人员定期盘点核对[30] 其他 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[31] - 对外投资负面清单包含不符合产业政策等多类项目[32] - 投资预期收益低于五年期国债利率的商业性投资项目属负面清单[33]

董事会会议召开 - 每年至少召开两次定期会议，提前十日书面通知全体董事[4] - 特定情形可提议召开临时会议，董事长十日内召集主持[8][6] - 定期和临时会议分别提前十日和三日发书面通知[12] 会议通知变更与委托出席 - 定期会议通知变更需提前三日发书面通知[15] - 董事委托出席需书面委托并明确事项，关联交易委托有制[17][19] 会议召开方式与表决 - 以现场召开为原则，可多种非现场方式，临时可电话等方式[20][26] - 表决一人一票，分同意、反对和弃权，结果专人统计[24][27] 决议形成与回避 - 普通提案超全体董事半数赞成通过，特定事项需更高比例[28] - 关联交易关联董事回避，无关联董事过半数通过[30] 提案审议与档案保存 - 提案未通过短期内不再审议，可要求暂缓表决[33][34] - 会议档案保存十年以上[43] 会议记录与公告 - 与会董事签字确认记录，有意见可书面说明[40] - 董事会秘书办理决议公告，披露前人员保密[41]

关联人界定 - 持有公司百分之五以上股份的法人、自然人及其一致行动人是公司关联人[5][8] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超三十万元交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 与关联法人成交超三百万元且占最近一期经审计净资产绝对值百分之零点五以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[10] - 与关联人交易超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值百分之五以上，提交股东会审议并披露评估或审计报告[10] - 公司按类别合理预计日常关联交易年度金额并履行审议披露程序，实际超出预计应重新履行程序[14] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[14] - 公司与关联人签订超三年日常关联交易协议，每三年重新履行审议披露义务[14] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，在董事会审议通过后披露并提交股东会审议[12] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[13] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，董事会由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[12] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[13] 特殊情况处理 - 出席董事会的非关联董事人数不足三人，交易应提交股东会审议[12] 关联人信息报送 - 公司董事、高管、持股百分之五以上股东及其一致行动人、实际控制人，及时告知公司与其存在关联关系的关联人情况[8] - 持股百分之五以上股东等向公司董事会报送关联人名单及关系说明[21] 关联交易计算原则 - 适用实际执行超出预计金额规定时，同一控制下关联人交易合计金额与预计总金额比较，非同一控制下不合并计算[16] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用规定[16] 其他关联交易规定 - 公司与关联人共同投资等按上市公司发生额适用关联交易规定[22] - 关联人单方面向上市公司控制企业增资减资按发生额适用规定[23] - 公司及其关联人向共同投资企业同比例现金增资达标准可免审计评估[24] - 公司购买或出售交易标的少数股权达标准需聘请会计师事务所审计[25]

融资方案与审批 - 融资方案每年1月31日前制定并审批，重大变更需重新审批[7] - 发行股票、债券等筹资方案经董事会、股东会批准及获监管文件后实施[11] 融资管理 - 财务部、证券部分别负责债务、股权融资[4] - 所属企业每月终了3日内上报融资台账[14] 融资实施 - 债务性融资按程序批准后在额度内实施，超额度重新审批[11] - 获授信额度后提款前列入月度资金计划，经公司审批实施[14] 监督检查 - 审计合规部会同相关部门对融资管理监督检查或专项审计[16]

预算编制 - 预算以会计年度为编制期，资本性支出预算以项目周期为编制期，年度预算按月分解[2] - 预算管理委员会11 - 12月审定下年度经营计划[6] - 预算执行机构10 - 11月拟定并上报下年度工作计划及主要经营指标[8] - 全面预算包括经营、资本、筹资和财务预算[12] - 10月经营管理部门组织召开经营策略分析会确定次年经营目标，11月启动全年预算编制工作[17] - 财务目标有营业收入等绝对值和净资产收益率等相对值目标，非财务目标有人工成本增长率等[17][18] - 赛摩智能经营收入类预算目标以市场预测为基础，确定后原则上不得修改[19] - 赛摩智能本部预算由各职能部门编制，经多部门审核汇总[19] - 赛摩智能下属子（分）公司10月收到通知编制报表上报集团财务审核[22] 预算调整 - 预算批复下达后一般不得调整，年度预算内优先考虑费用科目间调整[25] - 对外投资等专项费用调整视同预算外调整，预算内不允许部分项目相互调整[25] - 年度预算内专项费用审批参照预算外流程执行[27] - 符合条件的预算外调整申请需集团领导审批，通过后修正年初目标[28] - 控制性费用未用完可预算内科目间调整，重大事项6月30日前可申请调整一次[28] 预算控制与执行 - 各预算单位建立预警机制，超预算额度不予报销[32] - 各预算管理责任部门建立统计台账专人负责登记[32] - 各预算单位在年度预算额度内开支，禁止未经审批的预算外事项[32] - 年度预算实行目标总额控制，结余不得转入下一年度，专项费用专项控制[33] - 通过月度滚动和年度总额控制结合方式对资金动态规划[33] - 发生预算内、外事项需填制相应申请书，经审核批准后执行[34] 预算报告与分析 - 公司建立预算执行报告制度，在月度经济运行分析会议反映[35] - 财务部门汇总资料，经营管理部门撰写月度经济运行分析报告上报[36] - 建立即时预警报告制度，超预算需办理预算外审批[36] - 预算分析围绕预算与实际差异，从多方面进行[38] 预算监督与考核 - 预算监督包括全过程、多层次、多种形式[40] - 预算考核对象包括本部各部室、分公司、子公司[43] - 预算执行结果考评对差异率10%以上重点项目着重分析[43] - 预算执行结果考评分为动态和综合考评两个层次[44] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施[46]

担保对象与条件 - 公司控股子公司指公司持有超50%股份可实际控制的公司或主体[2] - 为控股股东等关联方担保，关联方应提供反担保[4] - 不符条件但风险小的申请担保人，经特定程序可为其担保[5] - 有7种情形不得为其提供担保[10] 担保审批 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需董事会审议后提交股东会审议[11] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保需此程序[11] - 为资产负债率超70%的担保对象担保需此程序[11] - 连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且超5000万元需此程序[11] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计总资产30%需此程序[11] - 应由董事会审批的对外担保，须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并决议[13] 担保合同与展期 - 担保合同应明确被担保主债权种类、数额等条款[6] - 担保债务到期展期并继续担保，作为新对外担保重新履行审批和披露义务[14] 追偿与披露 - 被担保人债务到期十五个交易日内未履行还款义务等情况，准备启动反担保追偿程序[18] - 已披露担保事项出现上述情况或影响还款能力情形，公司应及时披露[22] - 公司为债务人履行担保义务后，采取措施向债务人追偿并通报董事会[19] 风险控制与自查 - 公司发现被担保人丧失或可能丧失履行债务能力等情况，采取措施控制风险[19] - 公司应对与控股股东等关联方对外担保情况自查，违规及时整改[19] 破产分配 - 人民法院受理债务人破产案件，债权人未申报债权，公司参加破产财产分配预先行使追偿权[20] 股东担保 - 公司为控股子公司、参股公司提供担保，其他股东按出资比例提供同等担保或反担保[22]