熊猫乳品集团股份有限公司 内部审计制度 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。 第一章 总则 第一条 为规范熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，发挥内部审计在保护投资者合法权益，完善公司治理结构，加强内部控制， 促进企业经营管理，提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基 本准则》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《熊猫乳品集团股份有限公司章程》等规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构依据国家有关法律 法规和公司内部管理规定，对公司各内 ...

熊猫乳品集团股份有限公司 第四条 公司和其他信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项， 履行内部审核程序后实施。暂缓、豁免事项的范围原则上应当与公司股票首次在 证券交易所上市时保持一致，在上市后拟增加暂缓、豁免披露事项的，应当有确 实充分的证据。 第五条 本制度适用于公司及全资、控股子公司。 第二章 暂缓、豁免披露信息的范围及管理 第六条 公司和其他信息披露义务人有确实充分的证据证明拟披露的信息 涉及国家秘密或者其他因披露可能导致违反国家保密规定、管理要求的事项（以 下统称"国家秘密"），依法豁免披露。 信息披露暂缓、豁免管理制度 第一章 总则 第一条 为规范熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）和其他信 息披露义务人信息披露暂缓、豁免行为，加强信息披露监管，保护投资者合法权 益，根据《上市公司信息披露管理办法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规 定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规和《熊猫乳品集团股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露临时公告，在定期报告、 临时报告中豁免披露中国证券监督管理委员会（以下 ...

熊猫乳品集团股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了进一步提高浙江熊猫乳业集团股份有限公司（以下简称 "公 司 "）的规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度， 提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"） 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《中华人民共和国会计 法》（以下简称"《会计法》"）《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》等法律、法规、规范性文 件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各部门负责人 及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财 务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司财务状况、 经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师 独立、客观的进行年 ...

第三条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和 会议组织等工作。 第二章 人员组成 第四条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且由独立董事中的会计专 业人士担任召集人。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责 的专业知识和商业经验。 熊猫乳品集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化和规范熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完 善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管 理办法》、《熊猫乳品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务 信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公 ...

审批规则 - 开展套期保值业务，预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币时，需董事会审批后提交股东会审议[9] - 开展套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币时，需董事会审批后提交股东会审议[9] - 若难以对每次期货期权和衍生品交易履行程序和披露义务，可对未来十二个月内交易范围、额度及期限合理预计并审议，额度使用期限不超十二个月，任一时点金额不超已审议额度[10] 组织架构 - 董事会和股东会是套期保值业务决策和审批机构，工作小组在批准范围内开展业务[9] - 工作小组由董事长、财务总监、财务副总监、采购部总监组成，董事长任负责人[5] 监督管理 - 内部审计部负责套期保值业务审计监督，董事会审计委员会审查必要性、可行性及风险控制情况[6] - 证券部负责套期保值业务信息披露工作[7] 业务流程 - 与金融机构订立业务合同由法定代表人或授权人员签署，交易操作实行授权管理[12] - 业务人员根据批准方案下达交易指令，交易结束后次日交成交明细等资料归档[20][21] - 财务核算人员审核单据无误并经财务总监同意后账务处理，每月末与金融机构核对保证金余额[23] 风险管理 - 内部审计部遇特定情况应立即向董事长报告[20] - 工作小组分析风险并经董事长批准后执行处理决定[21] - 严格安排和使用业务人员并加强培训[21] - 配备符合要求的系统和设备[21] - 工作小组成员定期向组长报告头寸情况[23] - 财务部专人对账并报送套期保值业务报表[23] - 遇重大变化应及时报告并平仓或锁仓[25] - 不可抗力损失按相关规定处理[25] - 交易异常时启用备用设备或委托交易[25] 档案管理 - 套期保值业务档案由财务部存档不少于十年[27]

对外担保管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）对外担 保行为，防范对外担保风险，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《中华人民共和国民 法典》（以下简称"《民法典》"）《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往 来、对外担保的监管要求《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上 市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》（以下简称"《规范指引》"）《上市公司信息披露管理办法》及《熊猫 乳品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司及公司的全资子公司、控股子公司。 熊猫乳品集团股份有限公司 第八条 公司可以为具有独立法人资格和较强偿债能力并具有以下条件之 一的单位提供担保： （一）因公司业务需要的互保单位； 第三条 本制度所称对外担保是指公司以第三人的身份为他人提供保证、抵 押、质押或者其他形式的担保，即公司与债权人约定当债务人不履行债务时，公 司根据约定履行债务或按约承担责任 ...

内幕信息范围 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[4] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属内幕信息[5] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] 管理与监督 - 公司董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[3] - 审计委员会应对内幕信息知情人登记管理制度实施监督[3] 知情人相关 - 内幕信息知情人包括公司内外相关单位或人员[6] - 非内幕信息知情人知悉内幕信息后受制度约束[7] - 内幕信息知情人档案需保存至少十年[11] 报备与披露 - 公司应在两个工作日内报送内幕交易处理结果并披露[13] - 各信息报出部门2个工作日内报外部信息使用人情况统计表备案[17] - 公司披露重大事项等十种情况时需报备内幕信息知情人档案[9] - 公司股票异常波动等时需报备或补充报送内幕信息知情人档案[10][11] 保密与责任 - 董事等内幕信息知情人应保密，不得利用内幕信息谋利[13] - 公司应自查内幕信息知情人买卖股票情况并追究违规责任[13] - 控股股东等5%以上股份股东不得滥用权利获取内幕信息[14] - 外部信息使用人应遵守保密规定，违规将被追究责任[17][19] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以其为准[21] - 制度由董事会负责拟定、修改及解释[21] - 制度自董事会审议通过后生效，修改亦同[21] 档案登记 - 公司内幕信息知情人档案登记需一事一记[23] - 填报获取内幕信息方式包括会谈、电话等[23] - 可添加附页详细说明内幕信息内容[23] - 需填报内幕信息所处阶段[23] - 公司登记填写登记人名字，汇总保留原登记人姓名[23]

熊猫乳品集团股份有限公司 关联交易决策和同业竞争管理制度 第一章 前言 第一条 为保证熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害 公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"） 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》等有 关法律、法规、规范性文件及《熊猫乳品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 公司关联交易应当定价公允、决策程序合规，遵循诚实信用、平等、 自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和股东的利益，不得隐瞒关联关 系或者将关联交易非关联化。公司应当积极通过资产重组、整体上市等方式减少 关联交易。 第三条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性 文件和《公司章程》《上市规则》等规定外，还需遵守本制度的相关规定。 第二章 关联方和关联关系 第四条 公 ...

熊猫乳品集团股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为适应熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）战略发展 需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策 科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司的治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《熊 猫乳品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定， 公司特设立董事会战略委员会，并制定本细则。 第二条 董事会战略委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公司 长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 第二章 人员组成 第三条 战略委员会成员由五名董事组成，其中至少包括一名独立董事。 第四条 战略委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以 上的全体董事提名，并由董事会选举产生。 第五条 战略委员会设召集人一名，由董事长担任，负责主持委员会工作。 召集人不能履行职务或者不履行职务时，由半数以上委员共同推举一名委员代为 履行职务。 第六条 战略委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公 ...

投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系工作管理负责人[3] - 董事长为投资者关系管理工作第一责任人[9] - 投资者关系管理目的包括促进公司与投资者良性关系等[4] - 投资者关系管理原则有合规性、平等性等原则[6] - 投资者关系管理工作对象包括投资者、证券分析师等[7] - 投资者关系管理工作主要职责有拟定制度、组织沟通活动等[11] 沟通与披露 - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、法定信息披露等[9] - 公司应多渠道、多方式开展投资者关系管理工作[12] - 证监会指定报纸和深交所网站为公司信息披露指定渠道[14] - 公司应在年度报告披露后及时召开业绩说明会[17] - 公司应通过多种渠道与股东沟通现金分红方案[17] - 公司应通过互动易等渠道与投资者交流[17][18] 信息管理 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[15] - 现场接待特定对象形成的相关资料存档期限为十年[21] - 公司可自愿披露规定以外的信息，遵循公平等原则[23] - 自愿披露预测性信息需列明风险因素[23] - 自愿披露信息情况变化时需及时更新[24] - 发布应披露重大信息需及时向深交所报告并在下一交易日开市前正式披露[24] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同[26]