公司概况 - Esquire Financial Holdings, Inc.总部位于纽约杰里科，是一家金融控股公司[67] 业务运营 - 公司主要依赖净利息收入来支撑运营，同时还受到信贷损失准备金、非利息收入和非利息支出的影响[67] - 公司采用静态池方法来估计信贷损失准备金，需要考虑过去事件、当前情况和合理可支持的预测[65] - 公司采用CECL标准，根据合同期内预期发生的信贷损失估计和记录生命周期信贷损失[64] 资产情况 - 公司的总资产在2023年6月30日达到15亿美元，较2022年12月31日增长3.9%[71] - 贷款持有投资组合中，商业贷款增长了15.0%，至6.349亿美元[73] - 公司的核心存款总额为12亿美元，占总存款的98.4%[74] - 公司的商业贷款和多户家庭贷款分别增长了13.8%和28.3%[72] - 公司的商业诉讼相关贷款组合总额为5.28168亿美元，占总贷款组合的50.0%[73] - 公司的支付处理存款占总存款的12%，为11亿美元[75] - 公司的证券持有至到期增加了3.2%，至8090万美元[73] - 公司的商业贷款和多户家庭贷款分别减少了15.5%和36.7%[73] 财务状况 - 公司的非利息支出主要包括员工薪酬、数据处理成本和职业咨询服务[68] - 公司股东权益在2023年6月30日增加了2070万美元，达到1.789亿美元[77] - 截至2023年6月30日，不良资产为4千美元，信贷损失准备金为1420万美元，占贷款总额的1.34%[77] - 2023年6月30日，公司净利润增加280万美元，或43.5%，达到910万美元[82] - 非利息支出中，员工薪酬和福利支出增加了23.9%，达到7803万美元[84] - 2023年上半年，净利润增加了9600万美元，增幅为82.1%[85] - 净利息收入在2023年上半年增加了1390万美元，增幅为54.7%[86] - 我们的净利息净值率在2023年上半年增加了158个基点，达到6.02%[87] - 2023年上半年，支付处理收入增加了44.9万美元，达到1090万美元[88] - 非利息支出中，员工薪酬和福利支出增加了23.0%，达到15287万美元[88] 风险管理 - 我们在管理市场风险方面采取了资产和负债管理措施，主要目标是评估资产负债表内的利率风险，追求受控的利率风险，同时最大化净收入并保持足够的流动性和资本[89] - 我们使用利率风险模拟模型来测试净利息收入和资产负债表对利率敏感性，通过模拟即时平行利率变动情景来评估风险，并建立接受的净利息差异变化限制[92] Esquire Bank, National Association - Esquire Bank, National Association在2023年6月30日的经济价值的权益变化随着利率变化的基础点变化[93] - 在2023年6月30日，Esquire Bank的现金及现金等价物总额为1.062亿美元[95] - Esquire Bank在2023年6月30日超过了所有适用的监管资本要求，并被认为是“资本充足”的[97]

公司概况 - Esquire Financial Holdings, Inc.总部位于纽约杰里科，是一家金融控股公司[71] 公司业务 - 公司主要依赖净利息收入，同时也受到信贷损失准备金、非利息收入和非利息支出的影响[71] - 公司的成功基础是全国范围内无分行的诉讼和支付处理垂直领域，以及优秀的客户服务团队和包容性企业文化[72] 财务状况 - 公司在2023年3月31日的总资产为15亿美元，较2022年12月31日增加了4.0%[75] - 公司在2023年3月31日的贷款总额为9.66922亿美元，其中商业贷款占58.5%，消费者贷款占1.4%[75] - 公司在2023年3月31日的核心存款总额为13亿美元，其中诉讼和支付处理存款分别占71%和12%[76] - 公司在2023年3月31日的股东权益为1.708亿美元，较2022年12月31日增加了12.6百万美元[78] 财务表现 - 2023年第一季度，公司净利润增加了680万美元，达到1.22亿美元，同比增长128.0%[81] - 2023年第一季度，公司净利息收入增加750万美元，达到1.93亿美元，同比增长63.7%[81] - 贷款利息收入在2023年第一季度增加660万美元，达到1.76亿美元，主要受到平均贷款余额增加和贷款利率上升的影响[82] - 非利息收入在2023年第一季度增加4760万美元，达到1.03亿美元，同比增长86.5%[83] - 非利息支出在2023年第一季度增加3101万美元，达到1.25亿美元，同比增长33.1%[84] - 公司2023年第一季度所得税费用为440万美元，有效税率为26.5%[85] 风险管理 - 利率波动将影响资产和负债上记录的收入和支出水平，以及所有计息资产和计息负债的公允价值[87] - 在上升利率环境下，Esquire Bank资产敏感性较高[87] - Esquire Bank在2023年3月31日的经济价值模拟中显示，随着市场利率变化，其经济价值也会相应变化[88] 流动性管理 - Esquire Bank的流动性主要来源于存款流入、贷款偿还和到期以及证券销售[90] - Esquire Bank在2023年3月31日的整体流动性位置为588.4万美元，占总存款的47%[91] 资本充足 - Esquire Bank在2023年3月31日超过了所有适用的监管资本要求，被认为是“资本充足”的[92] 风险管理策略 - Esquire Bank通过管理其利率敏感性差距来减少通货膨胀的影响[93]

表外清扫资金与证券公允价值 - 截至2022年12月31日，表外清扫资金约为4.321亿美元，其中约2.161亿美元（占比50.0%）可扫回公司资产负债表[61] - 截至2022年12月31日，公司证券公允价值为1.876亿美元，包括美国政府机构抵押担保债务和抵押支持证券[77] 贷款相关限制与比率 - 资产支持型贷款限于公司律师相关商业贷款组合的35%[64] - 消费贷款的贷款价值比（LTV）通常限于借款人净结算金额的50%[65] - 商业或多户房地产贷款的最大LTV比率为评估价值的80%，要求房产最低债务偿付比率为115%[68] - 公司旗下的Esquire银行对单一借款人或关联借款人群体的贷款总额一般限制在银行资本和盈余的15%，若有特定易变现抵押物可额外增加10%[94] 监管贷款限额与借款额度 - 截至2022年12月31日，公司对单一借款人的监管贷款限额为2300万美元[72] - 截至2022年12月31日，公司在FHLB的可用借款额度为1.494亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口的借款额度为3610万美元，其他借款额度总计6750万美元，且无未偿还金额[82] 员工构成 - 截至2022年12月31日，公司有116名员工，约60%为少数族裔或女性[83] 法规政策相关 - 2022年FDIC通过最终规则，自2023年第一季度评估期起，将初始基础存款保险评估费率统一提高2个基点，同时2023年DIF储备率维持在2.0%，目标是到2028年9月30日储备率达到法定最低的1.35%[98] - 联邦法规要求FDIC参保存款机构需满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%、一级资本与风险加权资产比率至少6%、总资本与风险加权资产比率至少8%、一级资本杠杆率至少4%[102] - 法规规定若机构未持有相当于普通股一级资本与风险加权资产2.5%的“资本保护缓冲”，将限制资本分配和向管理层支付某些自由裁量奖金[104] - 2018年立法要求为资产低于100亿美元的合格机构设定8 - 10%的“社区银行杠杆率”，2019年联邦机构最终规则将其设定为9%，截至2022年12月31日银行未选择采用此替代框架[105] - 为符合“资本状况良好”标准，参保存款机构需满足普通股一级风险资本比率6.5%、一级风险资本比率8%、总风险资本比率10%、一级杠杆率5%，银行在2022年12月31日资本状况良好[109] - 联邦法律规定，国家银行一般可宣布现金股息，金额为当年至今净收入加上前两年仍可用于现金股息的净收入，超出部分需经OCC批准，且支付现金股息需维持充足的资本保护缓冲[110] - 银行与关联方的“涵盖交易”对单个关联方的限制为银行资本和盈余的10%，所有关联方的交易总额限制为20%，且交易需符合安全稳健的银行业务做法[112] - 银行对高管贷款不得超过2.5万美元或银行未受损资本和盈余的2.5%，且不超过10万美元；若贷款与现有贷款合计超过50万美元或银行未受损资本和盈余的5%，需董事会多数提前批准[115] - 2020年3月，美联储将准备金率降至零，未来可能重新实施[117] - 2021年11月，联邦银行监管机构要求银行在确定发生“计算机安全事件”后36小时内通知主要联邦监管机构，规则2022年4月1日生效，5月1日起执行[125][126] - 2022年3月，SEC提议新规则，要求公司报告重大网络安全事件等[127] - 2018年立法将银行控股公司免于合并资本要求的资产门槛从10亿美元提高到30亿美元，公司目前不受合并控股公司资本要求约束[130] - 银行控股公司收购超过5%的投票证券或全部/大部分资产需FRB事先批准[133] - FRB政策规定银行控股公司支付现金股息需满足过去两年净收入足以支付等条件[135] - 银行控股公司回购或赎回股权证券，若总对价与前12个月净对价合计达公司合并净资产的10%或以上，需提前书面通知FRB [136] - 上述FRB要求可能限制银行控股公司向股东支付股息或回购/赎回股份的能力[137] - 《降低通胀法案》于2022年8月16日签署成为法律，自2023年1月1日起生效，对利润超过10亿美元的公司征收15%的替代最低税，对股票回购征收1%的消费税[143] 公司资产与收入关键指标变化 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为13.95639亿美元和11.7877亿美元[336] - 2022年、2021年和2020年，公司总利息收入分别为6.0993亿美元、4.4531亿美元和3.863亿美元[339] - 2022年、2021年和2020年，公司净利息收入分别为5.9346亿美元、4.3703亿美元和3.744亿美元[339] - 2022年、2021年和2020年，公司净收入分别为2.8518亿美元、1.7925亿美元和1.2618亿美元[339] - 2022年、2021年和2020年，公司基本每股收益分别为3.73美元、2.40美元和1.70美元[339] - 2022年、2021年和2020年，公司摊薄每股收益分别为3.47美元、2.26美元和1.65美元[339] - 2022年、2021年和2020年，公司总综合收入分别为1.4251亿美元、1.5667亿美元和1.364亿美元[340] - 2020 - 2022年净利润分别为12,618千美元、17,925千美元、28,518千美元[342][345] - 2020 - 2022年经营活动提供的净现金分别为15,590千美元、30,079千美元、38,797千美元[345] - 2020 - 2022年投资活动使用的净现金分别为135,442千美元、170,489千美元、221,501千美元[345] - 2020 - 2022年融资活动提供的净现金分别为123,231千美元、224,381千美元、197,670千美元[345] - 2020 - 2022年末现金及现金等价物分别为65,185千美元、149,156千美元、164,122千美元[345] - 2020 - 2022年12月31日股东权益分别为111,062千美元、126,076千美元、143,735千美元、158,158千美元[342] - 2022年支付利息1,618千美元，支付税款8,654千美元[345] 公司业务与运营 - 公司是金融控股公司，子公司为全方位服务商业银行，服务法律行业、小企业及纽约都会区客户[346] - 公司通过第三方开展支付处理平台业务，收入体现为支付处理费[348] - 新冠疫情可能影响公司运营和业绩，但2022年无重大不利影响[350] 投资相关 - 2018年4月公司以2410美元成本购入Litify, Inc. 4.95%的股权，2022年12月31日该投资账面价值为2410美元[373] - 2022年4月1日公司将遗留NFL消费者结算后贷款组合出售给可变利益实体，获得价值13500美元的非投票权益，2022年12月31日该投资账面价值为12636美元[375] 贷款业务关键指标变化 - 2022年末，贷款总额948,553千美元，净贷款935,072千美元；2021年末，贷款总额784,983千美元，净贷款775,441千美元[400] - 2022年末，房地产贷款379,891千美元，商业贷款552,082千美元，消费贷款16,580千美元；2021年末，房地产贷款344,194千美元，商业贷款432,108千美元，消费贷款8,681千美元[400] - 2022年末，递延费用和未赚取保费净额为 - 1,258千美元，贷款损失准备为 - 12,223千美元；2021年末，递延费用和未赚取保费净额为 - 466千美元，贷款损失准备为 - 9,076千美元[400] - 2021年末，商业贷款余额包含4,249千美元的SBA PPP贷款；2022年末无PPP贷款[400] - 2022年末贷款损失准备总余额为12223000美元，较2021年末的9076000美元增长34.67%[1][2] - 2022年末贷款总余额为948553000美元，较2021年末的784983000美元增长20.84%[2] - 2022年贷款损失拨备为3490000美元，2021年为6955000美元[1] - 2022年贷款冲销为392000美元，2021年为9281000美元[1] - 2022年回收金额为49000美元，2021年为0美元[1] - 2022 - 2021年各年末无相关减值贷款的准备金记录[3] - 2022年各贷款类别平均记录投资总额为1523000美元，2021年为1691000美元，2020年为1381000美元[3] - 2022 - 2021年各年末各贷款类别无利息收入确认[3] - 2022年末逾期贷款总额为48000美元，其中消费者贷款逾期48000美元[3] - 2022年末未逾期贷款总额为948505000美元[3] - 2021年12月31日贷款总额为784,983千美元，2022年12月31日风险评级为通过的贷款总额为934,101千美元，特殊提及为13,731千美元，次级为721千美元[404][408] - 2022年向主要管理人员、董事及其关联方贷款期初余额为5,583千美元，还款1,553千美元，期末余额为4,030千美元[412] - 2022年12月31日质押贷款总额为20,565千美元，可借款额度为14,245千美元；2021年12月31日质押贷款总额为33,861千美元，可借款额度为26,001千美元[413] 物业和设备相关 - 2022年12月31日物业和设备净值为2,704千美元，2021年为3,334千美元[414] - 2022年、2021年和2020年物业和设备折旧及摊销分别为703千美元、687千美元和568千美元[415] 存款与借款相关 - 2022年12月31日存款总额为1,228,236千美元，其中核心存款为1,208,678千美元，定期存款为19,558千美元[416] - 2022年和2021年末主要管理人员、董事及其关联方存款分别为11,326千美元和9,001千美元[418] - 2022年和2021年12月31日有担保借款分别为46千美元和48千美元[419] - 2022年和2021年12月31日可从纽约联邦住房贷款银行借款总额分别为149,380千美元和141,365千美元，从纽约联邦储备银行贴现窗口借款额度分别为36,147千美元和26,072千美元[420] 非利息收入与费用相关 - 2022年和2021年非利息收入分别为24,925千美元和21,024千美元[422] - 2022年所得税费用为1028.3万美元，2021年为478.3万美元，2020年为454.9万美元[424] - 截至2022年12月31日，递延所得税资产净额为957.2万美元，2021年为284.5万美元[424] - 公司在2022、2021和2020年401(k)计划匹配员工缴费的费用分别为21.8万、18.9万和15万美元[427] - 2022年公司期权相关的薪酬费用为46.3万美元，2021年为48.3万美元，2020年为49.2万美元[424] - 2022年公司限制性股票相关的薪酬费用为198.1万美元，2021年为148.2万美元，2020年为104.8万美元[437] 每股收益相关 - 2022年基本每股收益为3.73美元，摊薄后每股收益为3.47美元；2021年基本每股收益为2.40美元，摊薄后每股收益为2.26美元；2020年基本每股收益为1.70美元，摊薄后每股收益为1.65美元[438] - 2022、2021和2020年分别有20.192万、10.0737万和39.4266万股股票因反摊薄未计入摊薄每股收益计算[438] 期权与限制性股票活动 - 2022年授予期权时的加权平均假设：无风险利率3.67%，预期期限84个月，预期股价波动率26.5%，股息收益率1.01%，加权平均公允价值13.63美元[435] - 2022年期权活动：年初未行使64.96万份，授予5.25万份，行使5.1831万份，没收1.6285万份，年末未行使63.3984万份[435] - 2022年限制性股票活动：年初发行48.275万份，授予8.872万份，归属5.449

新兴成长公司身份相关 - 公司新兴成长公司身份于2022年12月31日到期，判定依据为首次公开发行普通股后第五个财政年度结束日[123][124] - 公司若年度总收入达10.7亿美元以上、三年内发行超过10亿美元非可转换债务、被视为“大型加速申报公司”（非关联方持有的有表决权和无表决权股权至少7亿美元），将失去新兴成长公司地位[123] - 公司利用新兴成长公司可享受的部分减少监管和报告要求，如无需遵守萨班斯 - 奥克斯利法案第404(b)条的审计师鉴证要求等[122] 市场规模相关 - 美国侵权诉讼每年消耗美国GDP的1.5%-2.0%，总潜在市场规模达4290亿美元[128][129] - 2019 - 2021年支付行业增长9.7%，支付交易量或潜在市场规模达9.5万亿美元，公司最近一个季度处理交易量约730亿美元，交易笔数达1.421亿笔[132] 公司业务运营数据（截至2022年9月30日） - 截至2022年9月30日，公司在27个州有客户，商业贷款可变资产收益率为8.8%，每贷出1美元可获2.12美元低成本核心运营和托管存款，资金成本为15个基点，表外商业诉讼资金达4.961亿美元[131] - 截至2022年9月30日，公司总资产为13亿美元，较2021年12月31日的12亿美元增加1.688亿美元，增幅14.3%[139] - 截至2022年9月30日，公司贷款为8.751亿美元，占总存款的73.7%，较2021年12月31日的7.845亿美元增长9060万美元，增幅11.5%[140] - 截至2022年9月30日，公司诉讼相关贷款为4.027亿美元，占总贷款组合的46.0%，较2021年12月31日的3.86亿美元增长1670万美元，增幅4.3%[143] - 截至2022年9月30日，公司可供出售证券为1.114亿美元，较2021年12月31日的1.484亿美元减少3700万美元，降幅24.9%[144] - 截至2022年9月30日，公司总存款为12亿美元，较2021年12月31日的10亿美元增加1.59亿美元，增幅15.5%[145] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为1.485亿美元，较2021年12月31日的1.437亿美元增加480万美元[148] - 截至2022年9月30日，公司不良资产为580万美元，贷款损失准备为1090万美元，占总贷款的1.24%，较2021年12月31日的910万美元，占比1.16%有所增加[149] - 2022年9月30日，公司现金及现金等价物总计1.821亿美元[212] - 2022年9月30日，公司通过质押证券和特定贷款，可从纽约联邦住房贷款银行借款1.591亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口有3660万美元可用信贷额度，与非关联代理银行有6750万美元无担保信贷额度，且均无未偿还金额[213] 公司业务复合年增长率及相关比率 - 公司无分行商业银行业务贷款和存款自2015年以来复合年增长率为23%，2022年第三季度净息差为5.18%，效率比率为49.3%[134] - 公司支付处理业务自2017年以来复合年增长率为58%，稳定手续费收入占收入的29%[134] 公司财务指标（截至2022年9月30日季度） - 截至2022年9月30日的季度，公司资产平均回报率和有形普通股权益回报率分别为2.48%和20.60%[134] PPP贷款组合情况 - 截至2022年3月31日，公司PPP贷款组合累计4550万美元已全部偿还[137] 2022年第三季度财务数据变化 - 2022年第三季度，公司平均生息资产收益率为5.31%，较2021年同期的4.59%有所提高[153] - 2022年第三季度，公司净利息收入为1554.7万美元，净利息差为5.03%，净利息收益率为5.18%，均高于2021年同期[154] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净收入从2021年同期的250万美元增至770万美元，增长520万美元，增幅206.1%[159] - 同期，净利息收入从1130万美元增至1550万美元，增长430万美元，增幅37.8%，主要因利息收入增加450万美元，部分被利息支出增加20.4万美元抵消[160] - 净利息收益率从2021年的4.50%增至2022年的5.18%，提升68个基点[161] - 利息收入从1150万美元增至1600万美元，增长450万美元，增幅38.9%，归因于贷款、证券、现金及其他利息收入和逆回购利息收入增加[162] - 贷款利息收入从1070万美元增至1410万美元，增长330万美元，增幅31.2%，因平均贷款余额增加1.162亿美元，增幅15.7%，贷款收益率提升78个基点至6.53%[163] - 证券利息收入从58.3万美元增至110万美元，增长54.3万美元，增幅93.1%，主要因2022年第一季度将过剩流动性投资于到期持有机构证券，平均证券余额增加7650万美元，增幅55.4%，收益率提升41个基点[166] - 利息支出从20.9万美元增至41.3万美元，增长20.4万美元，增幅97.6%，主要因计息存款平均余额增加1.273亿美元，增幅27.4%，计息存款混合利率从18个基点增至28个基点[169] - 贷款损失拨备从2021年第三季度的380万美元降至2022年的65万美元，减少310万美元，贷款损失准备金与贷款比率从1.16%增至1.24%[170] - 2022年第三季度支付处理收入增至530万美元，较2021年同期增加22.9万美元，支付处理量和交易量分别增长11亿美元和2750万笔，增幅分别为17.4%和24.0%[171] - 非利息收入从492.4万美元增至643.2万美元，增长150.8万美元，增幅13.6%[172] 九个月财务数据变化 - 九个月内净收入从1120万美元增至1940万美元，增长820万美元，增幅73.3%[176] - 九个月内净利息收入从3200万美元增至4100万美元，增长900万美元，增幅28.1%[177] - 九个月内利息收入从3260万美元增至4190万美元，增长930万美元，增幅28.7%[179] - 九个月内贷款利息收入从3040万美元增至3750万美元，增长710万美元，增幅23.3%[180] - 九个月内证券利息收入从160万美元增至300万美元，增长140万美元，增幅87.3%[183] - 九个月内利息支出从59.7万美元增至93.4万美元，增长33.7万美元，增幅56.4%[186] - 九个月内贷款损失准备金从640万美元降至210万美元[187] - 九个月内支付处理收入从1530万美元增至1570万美元，增长31.2万美元，增幅2%[188] - 九个月内非利息支出从2630万美元增至3060万美元，增长430万美元，增幅16.3%[194] - 九个月内所得税费用从400万美元增至700万美元，有效税率从26.1%变为26.5%[197] 公司资本比率情况（2022年9月30日） - 2022年9月30日，公司总风险资本比率实际为15.90%，高于“资本充足”要求的10.00%和最低资本加保护缓冲要求的10.50%[218] - 2022年9月30日，公司一级风险资本比率实际为14.77%，高于“资本充足”要求的8.00%和最低资本加保护缓冲要求的8.50%[218] - 2022年9月30日，公司普通股一级资本比率实际为14.77%，高于“资本充足”要求的6.50%和最低资本加保护缓冲要求的7.00%[218] - 2022年9月30日，公司一级杠杆比率实际为11.57%，高于“资本充足”要求的5.00%和最低要求的4.00%[218] 利率变动对公司影响 - 利率上升400个基点时，2022年9月估计12个月利息收入为9791.3万美元，经济价值权益为3.15291亿美元，较0基点时分别增加2310.5万美元和3292.4万美元[204][206] - 利率下降200个基点时，2022年9月估计12个月利息收入为6208.8万美元，经济价值权益为2.46597亿美元，较0基点时分别减少1272万美元和3577万美元[204][206][208] 公司资本状况评定 - 2022年9月30日，公司超过所有适用监管资本要求，被视为“资本状况良好”[215] 公司内部控制情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序有效，本季度公司财务报告内部控制无重大变化[221][223] 会计准则采用情况 - 公司采用公共公司采用期来采用新会计准则[121]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 净利息收入在2022年第二季度达到1370万美元，同比增长28.2%[158] - 公司2022年上半年净利息收入为2550万美元，同比增长22.9%[175] - 支付处理收入在2022年第二季度达到550万美元，同比增长14.7%，处理金额达71亿美元，交易笔数达1.361亿笔[168] - 公司非利息收入在2022年第二季度为620.9万美元，同比增长13.6%[169] - 公司2022年上半年支付处理收入为1080万美元，同比增长0.8%；处理金额达133亿美元，同比增长19.4%[186][187] 财务数据关键指标变化：盈利能力与效率 - 平均资产回报率为2.00%（截至2022年6月30日的季度）[131] - 平均有形普通股回报率为17.81%（截至2022年6月30日的季度）[131] - 公司整体效率比率为52.3%（截至2022年6月30日的季度）[131] - 公司2022年上半年所得税费用为420万美元，实际税率为26.5%[193] 财务数据关键指标变化：净息差与收益率 - 净息差为4.46%（截至2022年6月30日的季度）[131] - 公司净利息收益率在2022年第二季度为4.46%，较去年同期下降3个基点[159] - 公司2022年上半年净息差为4.44%，同比下降6个基点[176] - 诉讼市场商业贷款资产收益率为7.6%（截至2022年6月30日的季度）[128] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 公司2022年第二季度非利息支出总额为1039.1万美元，同比增长14.0%[172] - 公司2022年上半年非利息支出总额为1977.2万美元，同比增长14.3%[190] - 计息存款平均余额在2022年第二季度为56.86亿美元，同比增长46.9%，但付息率保持在0.18%[166] 业务线表现：贷款业务 - 贷款总额从2021年12月31日的7.845亿美元增至2022年6月30日的8.593亿美元，增长9.5%，占存款总额比例从76.3%降至74.4%[137] - 商业贷款从2021年12月31日的4.279亿美元增至2022年6月30日的4.781亿美元，增长5030万美元，增幅11.8%[137] - 商业房地产贷款从2021年12月31日的4860万美元增至2022年6月30日的8050万美元，增长3190万美元，增幅65.7%[137] - 诉讼相关贷款总额为3.973亿美元，占贷款组合的46.2%，而2021年12月31日为3.86亿美元，占比49.2%[140] - 贷款利息收入在2022年第二季度为1240万美元，同比增长22.8%，主要受平均贷款余额增长1.41亿美元及收益率上升12个基点推动[161] - 公司2022年上半年贷款利息收入为2340万美元，同比增长19.0%，主要得益于平均贷款余额增加1.201亿美元及贷款收益率上升7个基点[178][180] 业务线表现：支付处理业务 - 支付处理业务季度处理量约为71亿美元，交易笔数约为1.361亿笔[129] - 支付处理业务收入占总收入的31%[131] 业务线表现：诉讼融资业务 - 诉讼市场贷款每垫付1美元，平均产生1.91美元的低成本核心运营及托管存款（资金成本为10个基点）[128] - 表外商业诉讼基金规模为4.968亿美元（截至2022年6月30日）[128] - 表外扫荡资金总额在2022年6月30日达到4.968亿美元[168] - 公司2022年6月30日表外扫账户资金总额为4.968亿美元[186] 资产负债与资本状况 - 公司总资产从2021年12月31日的12亿美元增长至2022年6月30日的13亿美元，增加1.309亿美元，增幅11.1%[136] - 总存款从2021年12月31日的10亿美元增至2022年6月30日的12亿美元，增加1.271亿美元，增幅12.4%[142] - 活期存款（无息）增加1.038亿美元，增幅25.4%，达到5.131亿美元，占存款总额的44.4%[142] - 可供出售证券减少2570万美元，降幅17.3%，至1.227亿美元，主要受1440万美元未实现损失和1290万美元偿还影响[141] - 股东权益总额从2021年12月31日的1.437亿美元增至2022年6月30日的1.455亿美元，增加180万美元[145] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物总额为1.552亿美元[208] 信贷风险与拨备 - 贷款损失拨备为1030万美元，占总贷款的1.20%，而2021年12月31日为910万美元，占比1.16%[146] - 贷款损失拨备在2022年第二季度为85万美元，与去年同期持平；贷款损失准备金率从去年同期的1.98%降至1.20%[167] - 公司2022年上半年贷款损失拨备为150万美元，较2021年同期的270万美元有所减少[185] 利息收入构成 - 证券利息收入在2022年第二季度为100万美元，同比增长92.0%，主要由于2022年第一季度将超额流动性投资于7,630万美元持有至到期机构证券[162][163] - 生息现金及其他利息收入在2022年第二季度为30.9万美元，同比增长635.7%，主要由于平均生息现金余额增加6,660万美元及短期利率上升[164] - 公司2022年上半年证券利息收入为180万美元，同比增长84.0%，主要由于向持有至到期机构证券投资了7630万美元[181] 市场机遇与规模 - 美国侵权诉讼总可寻址市场估计为4290亿美元[125][126] 利率风险敏感性分析 - 利率上升400个基点时，公司预计12个月净利息收入将增加8758万美元，较基准情景增长24,444千美元[200] - 利率上升300个基点时，预计12个月净利息收入为8141.9万美元，较基准情景增长18,283千美元[200] - 利率上升200个基点时，预计12个月净利息收入为7528.3万美元，较基准情景增长12,147千美元[200] - 利率上升100个基点时，预计12个月净利息收入为6916万美元，较基准情景增长6,024千美元[200] - 利率下降100个基点时，预计12个月净利息收入为5722.3万美元，较基准情景减少5,913千美元[200] - 利率上升400个基点时，公司经济权益价值（EVE）估计为2.89093亿美元，较基准情景增加4941.7万美元[202] 流动性及资本充足性 - 公司从纽约联邦住房贷款银行获得的总借款能力为1.571亿美元，从纽约联储贴现窗口获得的可用信贷额度为3960万美元[209] - 截至2022年6月30日，公司总风险资本比率为15.27%，一级风险资本比率为14.17%，普通股一级资本比率为14.17%，一级杠杆比率为10.53%，均超过“资本充足”监管要求[213] 内部控制 - 公司管理层评估认为，截至2022年6月30日，其披露控制和程序是有效的[216]

公司地位变化 - 公司将于2022年12月31日失去新兴成长公司地位[118] PPP贷款组合情况 - 截至2022年3月31日，公司PPP贷款组合累计4550万美元已全部偿还[121] 付款延期计划情况 - 截至2022年3月31日，公司付款延期计划无参与者[123] 总资产变化 - 2022年3月31日公司总资产12亿美元，较2021年12月31日增加6410万美元，增幅5.4%[125] 贷款相关数据变化 - 2022年3月31日贷款8.18亿美元，占总存款75.1%，2021年12月31日为7.845亿美元，占比76.3%[126] - 2022年3月31日商业贷款4.519亿美元，较2021年12月31日增加2410万美元，增幅5.6%[126] - 2022年3月31日商业房地产贷款6240万美元，较2021年12月31日增加1390万美元，增幅28.5%[126] - 截至2022年3月31日，诉讼相关贷款总计3.953亿美元，占贷款总额的48.3%，2021年12月31日为3.86亿美元，占比49.2%[129] 资金投入与资产变动 - 2022年第一季度公司将4750万美元过剩现金投入持有至到期证券[125] - 2022年3月31日可供出售证券净偿还和未实现损失1420万美元，降幅9.6%[125] - 2022年3月31日逆回购协议偿还210万美元，降幅4.2%[125] - 可供出售证券从2021年12月31日的1.484亿美元降至2022年3月31日的1.342亿美元，减少1420万美元，降幅9.6%[130] 总存款变化 - 总存款从2021年12月31日的10亿美元增至2022年3月31日的11亿美元，增加6150万美元，增幅6.0%[131] 表外资金变化 - 公司通过存款扫款计划管理资产负债表，2022年3月31日表外资金达6.18亿美元，较2021年12月31日增加8050万美元，增幅15.0%[132] 可用信贷额度情况 - 截至2022年3月31日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款1.549亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口有2380万美元的可用信贷额度，与非关联代理银行有6750万美元的无担保信贷额度[133] - 截至2022年3月31日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款1.549亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口有2380万美元的可用信贷额度，与非关联代理银行有6750万美元的无担保信贷额度[174] 股东权益变化 - 股东权益从2021年12月31日的1.437亿美元降至2022年3月31日的1.434亿美元，减少35万美元[134] 不良资产与贷款损失准备金情况 - 截至2022年3月31日，不良资产总计7000美元，贷款损失准备金为950万美元，占贷款总额的1.16%[135] 净收入变化 - 2022年第一季度净收入为530万美元，较2021年同期的420万美元增加120万美元，增幅28.0%[142] 净利息收入变化 - 净利息收入从2021年第一季度的1010万美元增至2022年第一季度的1180万美元，增加170万美元，增幅17.2%[143] 贷款利息收入变化 - 贷款利息收入从2021年第一季度的960万美元增至2022年第一季度的1100万美元，增加140万美元，增幅15.0%[145] 证券利息收入变化 - 截至2022年3月31日的三个月，证券利息收入增加34.7万美元，即74.1%，从2021年同期的46.8万美元增至81.5万美元[146] 持有至到期证券投资影响 - 截至2022年3月31日，持有至到期证券投资达4750万美元，推动平均证券余额增加6150万美元，即51.3%，收益率提高24个基点[147] 转售协议下购买证券收入变化 - 截至2022年3月31日的三个月，转售协议下购买的证券收入减少2.9万美元，即18.0%，从2021年同期的16.1万美元降至13.2万美元[148] 利息支出变化 - 截至2022年3月31日的三个月，利息支出增加4.3万美元，即22.1%，从2021年同期的19.5万美元增至23.8万美元，主要归因于计息存款平均余额增加9450万美元，即22.8%[149] 支付处理收入情况 - 2022年第一季度支付处理收入与2021年第一季度持平，季度交易量增加13亿美元，即25.5%，达62亿美元，季度交易笔数增加2320万笔，即24.5%，达1.178亿笔[151] 非利息收入变化 - 2022年第一季度非利息收入为550.2万美元，较2021年同期的546.4万美元增加3.8万美元，即0.7%[152] 非利息支出变化 - 2022年第一季度非利息支出为938万美元，较2021年同期的818.8万美元增加119.2万美元，即14.6%[155] 所得税费用与税率变化 - 截至2022年3月31日的三个月，所得税费用为190万美元，有效税率为26.5%，而2021年同期为140万美元，有效税率为24.5%[158] 现金及现金等价物情况 - 截至2022年3月31日，现金及现金等价物总计1.489亿美元[173] 银行资本比率情况 - 截至2022年3月31日，银行总风险资本比率实际为15.63%，最低要求加保护缓冲为10.50%，“资本充足”标准为10.00%[179] - 截至2022年3月31日，银行一级风险资本比率实际为14.55%，最低要求加保护缓冲为8.50%，“资本充足”标准为8.00%[179] - 截至2022年3月31日，银行普通股一级资本比率实际为14.55%，最低要求加保护缓冲为7.00%，“资本充足”标准为6.50%[179] - 截至2022年3月31日，银行一级杠杆比率实际为11.55%，最低要求加保护缓冲为4.00%，“资本充足”标准为5.00%[179] 社区银行杠杆比率政策 - 2020年1月1日起，资产低于100亿美元且符合其他标准的机构可选择使用9%的社区银行杠杆比率替代一般适用的杠杆和风险资本要求[180] - 《关怀法案》及实施规则将社区银行杠杆比率临时降至8%，到2022年逐步提高至9%[180] - 《关怀法案》规定，符合条件的社区银行组织低于社区银行杠杆比率不超过1%时，有两季度宽限期满足该比率[180] 公司资本要求选择 - 本报告期，公司选择继续使用一般适用的杠杆和风险资本要求，不采用社区银行杠杆比率[180] 公司披露控制和程序情况 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序有效[182] 公司财务报告内部控制情况 - 2022年第一季度，公司财务报告内部控制无重大影响变化[184]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2021年净利息收入为4370.3万美元，较2020年的3744万美元增长16.8%[419] - 2021年非利息收入为2102.4万美元，较2020年的1464.7万美元增长43.5%[419] - 2021年净利润为1792.5万美元，较2020年的1261.8万美元增长42.1%[419] - 2021年净利润为1792.5万美元，较2020年增长42.0%[421] - 2021年净利润为1792.5万美元，较2020年的1261.8万美元增长42.1%[593] - 2021年基本每股收益为2.40美元，稀释后每股收益为2.26美元，净收入为1792.5万美元[554] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 2021年贷款损失拨备为695.5万美元，较2020年的625万美元增长11.3%[419] - 2021年支付处理费用为2085.6万美元，较2020年的1409.9万美元大幅增长48.0%[419] - 2021年员工薪酬与福利为2174.1万美元，较2020年的1687.3万美元增长28.9%[419] - 2021年贷款损失拨备为695.5万美元，较2020年的625.0万美元增长11.3%[499] - 2021年物业和设备折旧及摊销费用为687千美元，高于2020年的568千美元和2019年的506千美元[521] - 2021年所得税费用为4,783千美元，2020年为4,549千美元，2019年为4,995千美元[535] - 2021年公司401(k)计划匹配供款导致费用为189千美元，2020年为150千美元，2019年为126千美元[540] - 2021年总租赁成本为58.1万美元，其中经营租赁成本为56.8万美元[572] - 2021年股票薪酬费用为196.5万美元，较2020年的154万美元增长27.6%[595] 资产与负债状况 - 总资产从2020年的9.367亿美元增长至2021年的11.787亿美元，同比增长25.8%[414] - 贷款总额从2020年的6.724亿美元增长至2021年的7.845亿美元，同比增长16.7%[414] - 贷款损失拨备从2020年的1140万美元减少至2021年的907.6万美元，同比下降20.4%[414] - 总存款从2020年的8.0405亿美元增长至2021年的10.2841亿美元，同比增长27.9%[414] - 2021年末股东权益总额为1.43735亿美元，较2020年末增长14.0%[425] - 2021年末贷款损失准备金总额为907.6万美元，较2020年末的1140.2万美元减少232.6万美元，降幅为20.4%[499] - 2021年末贷款总额为7.84983亿美元，较2020年末的6.72739亿美元增长16.7%[501][502] - 截至2021年12月31日，存款总额为1,028,409千美元，其中核心存款为1,009,097千美元，定期存单为19,312千美元[522] - 2021年末关联方存款为9,001千美元，较2020年末的5,089千美元增长[524] - 截至2021年12月31日，公司有担保借款为48千美元，2020年同期为49千美元[526] - 2021年递延所得税资产净额为2,845千美元，2020年为2,597千美元[537] - 公司总资产从2020年的1.263亿美元增长至2021年的1.44亿美元，增幅为14.0%[593] - 公司股东权益从2020年的1.261亿美元增长至2021年的1.437亿美元，增幅为14.0%[593] - 2021年留存收益从2020年的3353.5万美元增长至5146万美元，增幅为53.5%[593] 贷款组合表现 - 公司贷款组合包括商业房地产、多户住宅、建筑、商业、1-4家庭和消费贷款等细分领域[462] - 2021年贷款总额为7.84983亿美元，其中房地产贷款3.44194亿美元，商业贷款4.32108亿美元，消费贷款868.1万美元[497] - 2021年贷款损失准备金为907.6万美元，净贷款额为7.75441亿美元[497] - 2021年贷款核销总额为928.1万美元，其中消费贷款核销917.0万美元，占核销总额的98.8%[499] - 2021年末消费贷款损失准备金余额大幅降至13.1万美元，较2020年末的418.2万美元减少96.9%[499] - 2021年末商业贷款余额为4.32108亿美元，是最大的贷款类别，占总贷款组合的55.1%[501] - 2021年末所有贷款损失准备金均为集体评估，无单项评估减值，而2020年末有230.3万美元贷款为单项评估减值[501][502] - 2021年末消费贷款余额为868.1万美元，较2020年末的4136.2万美元大幅下降79.0%[501][502] - 2021年末1-4家庭住宅贷款损失准备金余额为28.5万美元，较2020年末的34.2万美元减少16.7%[499] - 2021年末商业房地产贷款损失准备金余额为55.2万美元，较2020年末的59.7万美元减少7.5%[499] - 截至2021年12月31日，公司贷款总额为784,983千美元，其中逾期及非应计贷款总额为1,071千美元，占比约0.14%[505] - 2021年12月31日，多户住宅贷款有1,034千美元逾期30-59天，占该类别贷款总额254,852千美元的约0.41%[505] - 2021年12月31日，消费贷款逾期及非应计总额为37千美元，较2020年同期的2,329千美元大幅下降[505][508] - 2021年12月31日，按风险分类，贷款总额中“正常”类为755,869千美元，“关注”类为24,810千美元，“次级”类为4,304千美元[514] - 与2020年相比，2021年“关注”类贷款从7,899千美元增至24,810千美元，主要增长来自商业贷款（从0增至17,977千美元）[514] - 2021年关联方贷款余额从年初的8,491千美元降至年末的5,583千美元，主要由于偿还了2,908千美元[518] 投资与证券活动 - 2021年可供出售证券总额为1.49574亿美元，未实现净损失119万美元（总收益91万美元，总损失210万美元），公允价值为1.48384亿美元[489] - 2021年将遗留NFL贷款组合从持有至投资转为持有待售，导致冲销902.4万美元，后续确认净损失29.5万美元[484] - 截至2021年12月31日，持有待售贷款的账面价值为1410万美元[484] - 2021年抵押支持证券公允价值为1.20881亿美元，未实现净损失137.7万美元（收益67.3万美元，损失205万美元）[489] - 2021年抵押贷款债务(CMO)公允价值为2750.3万美元，未实现净收益18.7万美元（收益23.7万美元，损失5万美元）[489] - 2021年暂时性减值证券公允价值为1.13154亿美元，总未实现损失210万美元[493] - 2021年向联邦住房贷款银行(FHLB)质押公允价值1.21504亿美元的证券，获得11.5364亿美元借款额度[490] - 2021年向纽约联邦储备银行(FRB)质押公允价值2688万美元的证券，获得2607.2万美元借款额度[492] - 可供出售证券的公允价值总额从2020年的1.17655亿美元增长至2021年的1.48384亿美元，增幅约为26.1%[577] - 遗留NFL消费贷款组合在2021年12月31日被以非经常性基础计量，其公允价值为1410万美元，属于第三层级[579] - 该贷款组合在当季度确认了29.5万美元的公允价值调整[579] - 投资贷款净额（公允价值）从2020年的6.61992亿美元增长至2021年的7.74114亿美元，增幅约为16.9%[584][585] 现金流表现 - 2021年经营活动产生的净现金为3007.9万美元，较2020年的1559.0万美元增长92.9%[430] - 2021年贷款净增加额为-1.34539亿美元，投资活动净现金流出为1.70489亿美元[430] - 2021年存款净增加额为2.24355亿美元，融资活动净现金流入为2.24381亿美元[430] - 2021年末现金及现金等价物为1.49156亿美元，较年初增加8397.1万美元[430] - 2021年贷款损失拨备为695.5万美元[430] - 2021年经营活动所用现金净额为57.6万美元，投资活动所用现金净额为685.4万美元[595] - 2021年公司投资了1458.4万美元于待售贷款，并收到来自子公司的800万美元股息[595] 业务线表现：支付处理业务 - 公司收入来源包括支付处理费，业务受COVID-19疫情不确定性影响[434][436] - 2021年支付处理收入为20,040千美元，较2020年的13,403千美元增长约49.5%[528] - 公司支付处理业务的退货和拒付比率与COVID-19前水平相对一致，与商户组合风险状况相称[441] 其他综合收益与权益变动 - 2021年其他综合亏损为225.8万美元，主要源于可供出售证券的未实现损失315.9万美元[421] - 2021年其他综合收益出现85万美元的累计亏损，而2020年为累计收益140.8万美元，主要由于可供出售证券的未实现损失[593][596] - 2021年股票薪酬费用为196.5万美元[425][430] - 2021年来自银行子公司的未分配收益为1999.3万美元，较2020年的1412.6万美元增长41.5%[593] 资本与监管状况 - 公司总资本对风险加权资产的实际比率为15.89%，远高于8%的充足资本要求[591] - 公司一级（核心）资本对风险加权资产的实际比率为14.79%，远高于6%的充足资本要求[591] - 公司一级（核心）资本对调整后总资产的实际比率为11.46%，远高于4%的充足资本要求[591] - 截至2021年12月31日，公司被联邦存款保险公司归类为“资本状况良好”[590] - 截至2021年12月31日，公司从纽约联邦住房贷款银行的借款能力为141,365千美元，2020年同期为122,391千美元[527] - 截至2021年12月31日，公司从纽约联邦储备银行贴现窗口的借款能力为26,072千美元，2020年同期为18,717千美元[527] 会计政策与估计 - 公司贷款损失准备金由特定和一般两部分组成，特定部分针对被单独评估为受损的贷款[457] - 公司对内部使用软件的资本化成本在3-5年内按直线法摊销[466] - 2021年末总信贷承诺中，固定利率部分为461.1万美元，可变利率部分为1400.3万美元[562] 租赁活动 - 2021年末使用权资产为237.4万美元，租赁负债为298.8万美元，加权平均剩余租赁期为4.88年，加权平均贴现率为3.06%[567][572] - 2022年至2026年最低经营租赁付款总额为323.3万美元，其现值为298.8万美元[569] 公允价值信息 - 现金及现金等价物的公允价值从2020年的6518.5万美元大幅增长至2021年的1.49156亿美元，增幅约为128.9%[584][585] - 活期及其他存款（公允价值）从2020年的7.92852亿美元增长至2021年的10.09097亿美元，增幅约为27.3%[584][585] 股权激励计划 - 根据2021年股权激励计划，公司最多可发行400,000股普通股，其中275,750股仍可供授予[545] - 2021年加权平均期权公允价值为11.99美元，高于2020年的10.99美元和2019年的7.18美元[550] - 2021年末流通期权数量为649,600份，加权平均行权价为16.66美元，剩余加权平均合约期限为5.62年[550] - 2021年期权相关补偿费用为48.3万美元，年末未确认的与非授予期权相关的补偿成本约为128.8万美元，预计在2.55年内摊销[550] - 2021年已行权期权的内在价值为631.3万美元，现金收入为2.7万美元，期权行权产生的超额税收优惠为143.3万美元[551] - 2021年限制性股票补偿费用为148.2万美元，年末与非授予股票相关的未确认补偿成本总额为856.1万美元，预计在4.72年内摊销[553] 历史融资与投资活动 - 公司2017年首次公开募股（IPO）售出2,154,580股普通股，扣除承销折扣及其他发行费用后净收益约为2.6341万美元[443] - 公司2014年12月发行157,985股0.00% B系列无投票权优先股，每股价格12.50美元，扣除发行成本后净收益约为1800美元[444] - 公司于2018年4月以2410美元的成本收购了Litify, Inc. 4.95%的股权，截至2021年12月31日，该投资的账面金额仍为2410美元[469] COVID-19疫情影响 - 公司评估认为，COVID-19未对2021年合并财务状况表和合并损益表产生重大或系统性不利影响[442] - 截至2021年12月31日，COVID-19付款延期计划参与人数为0[438] 其他重要事项 - 公司有一份与一个交易对手的未平仓回购协议合同，计划在三十天内到期[449] - 2021年定期存单中，17,528千美元（约90.8%）将于2022年到期[523] - 截至2021年12月31日，公司拥有纽约州净经营亏损结转额2,685千美元，纽约市净经营亏损结转额202千美元[537] - 2021年末现金及现金等价物为69.5万美元，较2020年末的809.8万美元大幅下降91.4%[593][595]

财务数据关键指标变化：资产与负债 - 公司总资产从2020年12月31日的9.367亿美元增长至2021年9月30日的11亿美元，增加1.866亿美元，增幅19.9%[131] - 现金及现金等价物增加7310万美元，增幅112.1%[131] - 持有至到期投资贷款增加7170万美元，增幅10.7%[131] - 可供出售证券增加2400万美元，增幅20.4%[131] - 投资贷款总额从2020年12月31日的6.727亿美元增至2021年9月30日的7.441亿美元，占存款总额比例从83.6%降至76.2%[132] - 总存款增加1.73亿美元（21.5%），达到9.77亿美元，其中核心存款占98.9%[137] - 表外资金增加6360万美元（16.7%），达到4.439亿美元[138] - 股东权益增加1110万美元（8.8%），达到1.372亿美元[140] 财务数据关键指标变化：收入与利润 - 公司2021年第三季度净利息收入为1130万美元，同比增长210万美元或22.6%，净息差为4.50%，同比上升27个基点[153] - 2021年第三季度利息收入为1150万美元，同比增长200万美元或21.0%，主要得益于贷款和证券收入增长[154] - 2021年第三季度非利息收入总计492.4万美元，同比增长104万美元或26.8%[164] - 公司2021年前九个月净收入为1120万美元，同比增长250万美元或28.1%[172] - 前九个月净利息收入为3.2003亿美元，净息差为4.50%[149] - 截至2021年9月30日的九个月，总非利息收入为1585.6万美元，同比增长589.7万美元（增幅59.2%）[184] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 2021年第三季度利息支出为20.9万美元，同比减少8万美元或27.7%，计息存款平均余额为4.648亿美元，增长1650万美元或3.7%，但付息率下降8个基点至0.18%[160] - 2021年第三季度非利息支出为900.7万美元，同比增长172.2万美元或23.6%，其中员工薪酬福利支出增长115.1万美元或26.3%[168][169] - 截至2021年9月30日的九个月，利息支出减少38.1万美元（降幅39.0%），至59.7万美元，付息存款的平均余额减少980万美元（降幅2.2%）至4.356亿美元，混合付息利率下降11个基点至0.18%[181] - 截至2021年9月30日的九个月，非利息支出为2631.3万美元，同比增长538.3万美元（增幅25.7%），其中员工薪酬福利增长374.1万美元（增幅30.1%），广告营销增长647万美元（增幅223.9%）[186] - 截至2021年9月30日的九个月，所得税费用为400万美元，实际税率为26.1%，去年同期为320万美元，税率为26.5%[188] 业务线表现：贷款组合 - 多户住宅贷款从1.698亿美元增至2.401亿美元，增加7020万美元，增幅41.4%[132] - 商业贷款从3.584亿美元增至3.985亿美元，增加4010万美元，增幅11.2%[132] - 累计发放薪资保护计划贷款总额4550万美元，已收到美国小企业管理局偿还本金3380万美元，净PPP贷款余额为1170万美元[128] - 诉讼相关贷款总额为3.5779亿美元，占贷款组合的48.0%，较2020年底的3.292亿美元增长[135] 业务线表现：支付处理业务 - 2021年第三季度支付处理收入为502.1万美元，同比增长146.9万美元或41.4%，季度处理量达62亿美元，同比增长20亿美元或47.6%[162][164] - 截至2021年9月30日的九个月，支付处理收入为1533.9万美元，同比增长631.6万美元（增幅70.0%）[184] - 季度支付处理量增加70亿美元（增幅67.3%），达到174亿美元，表外扫账资金总额在2021年9月30日为4.439亿美元[185] 财务数据关键指标变化：信贷质量与拨备 - 贷款损失拨备从1140万美元减少至870万美元[133] - 贷款损失拨备为870万美元，占总贷款的1.16%，较2020年底的1140万美元（1.70%）下降[141] - 2021年第三季度贷款损失拨备为380万美元，去年同期为90万美元，主要因将遗留NFL消费者诉讼后结算贷款组合重分类为持有待售，产生了900万美元的核销[161] - 截至2021年9月30日的九个月，贷款损失拨备为640万美元，而去年同期为470万美元，其中因贷款组合重分类产生900万美元的核销，300万美元被确认为第三季度拨备的一部分[182] - 截至2021年9月30日，公司客户付款延期计划已无参与者[130] 财务数据关键指标变化：净息差与利率 - 第三季度净息差为4.50%，净利差为4.41%，均高于去年同期的4.23%和4.11%[147][148] - 第三季度总生息资产平均收益率为4.59%，高于去年同期的4.37%[147] - 第三季度总计息负债平均成本率为0.18%，低于去年同期的0.26%[147] - 2021年第三季度贷款利息收入为1070万美元，同比增长180万美元或19.8%，平均贷款余额增加1.3亿美元或21.4%，但贷款收益率下降9个基点[155] - 2021年第三季度证券利息收入为58.3万美元，同比增长8.9万美元或18.0%，平均证券余额增加2460万美元或21.7%，但收益率下降6个基点[158] - 截至2021年9月30日的九个月，证券买入返售收入为47万美元[179] - 截至2021年9月30日的九个月，计息现金及其他利息收入减少21.4万美元（降幅61.5%），至13.4万美元，主要原因是平均现金余额减少4490万美元（降幅41.5%）以及收益率下降15个基点[180] 风险管理与资本充足率 - 利率敏感性分析显示，若利率立即上升400个基点，未来12个月净利息收入预计增加1930.7万美元至6643.3万美元；若下降200个基点，则预计减少377.9万美元至4334.7万美元[196] - 利率敏感性分析显示，若利率立即上升400个基点，股权经济价值预计增加5805万美元至2.04533亿美元；若下降200个基点，则预计减少4284.9万美元至1.03634亿美元[199] - 截至2021年9月30日，公司银行总风险资本比率为15.90%，远高于10.50%的最低资本要求加缓冲要求[208] - 截至2021年9月30日，公司银行一级风险资本比率为14.79%，远高于8.50%的最低要求[208] - 截至2021年9月30日，公司银行普通股一级资本比率为14.79%，远高于7.00%的最低要求[208] - 截至2021年9月30日，公司银行一级杠杆比率为11.32%，远高于4.00%的最低要求[208] - 公司资产低于100亿美元，符合适用社区银行杠杆比率规则的条件[208] - 公司选择继续采用通用的杠杆和风险资本要求，而非社区银行杠杆比率[208] 其他重要内容：表外安排与内部控制 - 公司存在正常业务中产生的表外金融工具安排，如信贷承诺[209] - 公司对表外工具的信用风险管理政策与表内工具相同[209] - 截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序被评估为有效[212] - 在截至2021年9月30日的季度内，公司财务报告内部控制未发生重大变更[213]

根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一主题进行分组。归类结果如下： 资产与负债变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为11亿美元，较2020年12月31日的9.367亿美元增加1.214亿美元，增长13.0%[125] - 现金及现金等价物增加8060万美元，增长123.6%[125] - 贷款总额增加3500万美元，增长5.2%，达到7.074亿美元[125] - 可供出售证券增加860万美元，增长7.3%[125] - 证券投资增加860万美元（7.3%），至1.263亿美元[131] - 总存款增长1.106亿美元（13.8%），至9.147亿美元，其中核心存款占比98.8%[132] - 表外资金大幅增加1.666亿美元（43.8%），至5.469亿美元[133] - 股东权益总额增加860万美元（6.8%），至1.347亿美元[135] 贷款组合构成与质量 - 多户住宅贷款增加3140万美元，增长18.5%，至2.012亿美元[126] - 商业贷款增加1550万美元，增长4.3%，至3.739亿美元[126] - 累计支付保护计划贷款总额为4550万美元，已收到SBA免除的本金支付2190万美元，净PPP贷款余额为2360万美元[122] - 截至2021年6月30日，无客户参与付款延期计划[124] - 多户住宅贷款占贷款组合的比例从2020年末的25.3%上升至28.4%[127] - 诉讼相关贷款总额为3.537亿美元，占贷款组合的49.9%，较2020年末的3.292亿美元有所增长[130] - 贷款占存款总额的比例为77.3%，低于2020年末的83.6%[126] - 不良资产为230万美元，占总贷款和总资产的比例分别为0.32%和0.21%，拨备覆盖率为617%[136] - 贷款损失准备金为1400万美元，占贷款总额的1.98%，高于2020年末的1.70%[136] - NFL消费者贷款风险敞口为2460万美元，消费者贷款的一般准备金拨备率从4.7%大幅提升至17.4%[139] 净利息收入与息差（同比变化） - 净利息收入增长150万美元，增幅16.3%，达到1070万美元，主要由于利息收入增加140万美元和利息支出减少10.1万美元[148] - 净利息收益率（净息差）为4.49%，较去年同期上升2个基点[148] - 贷款平均余额增加1.064亿美元（17.9%），但贷款收益率下降8个基点，导致贷款利息收入增长140万美元（16.6%）[150] - 证券利息收入下降21.4万美元（28.5%），主要由于收益率下降69个基点[153] - 计息存款平均余额减少790万美元（1.8%），且其综合付息率下降9个基点至0.18%，导致总利息支出下降10.1万美元（34.4%）[155] - 净利息收入增长12.9%，达到2070万美元，主要得益于利息收入增加210万美元及利息支出减少30.1万美元[167] - 净息差下降9个基点至4.50%，主要由于生息资产收益率下降18个基点[168] - 贷款利息收入增长15.1%至1970万美元，平均贷款余额增加1.124亿美元（增幅19.5%），但贷款收益率下降20个基点[171] - 证券利息收入下降38.6%至100万美元，平均证券余额减少1060万美元（降幅7.7%）且收益率下降80个基点[172] - 利息支出下降43.7%至38.8万美元，付息存款平均余额减少2320万美元（降幅5.2%）至4207万美元[175] 非利息收入与支出（同比变化） - 支付处理收入激增246.2万美元（91.6%），达到515.1万美元，季度处理量增长31亿美元（98.8%）至62亿美元[157][159] - 非利息收入总额增长251.2万美元（85.0%），达到546.7万美元[159] - 非利息支出总额增长233.6万美元（34.4%），达到911.7万美元[162] - 支付处理收入增长88.6%至1031.8万美元，非利息总收入增长80.0%至1093.2万美元[178] - 非利息支出增长26.8%至1730.5万美元，其中员工薪酬福利支出增长32.1%至1066.6万美元[181][183] 利润与拨备（同比变化） - 贷款损失拨备为85万美元，相比去年同期的190万美元有所减少[156] - 净利润增长200万美元（77.7%），达到450万美元[147] - 公司净收入同比增长69.1%，达到870万美元，较去年同期的510万美元增加350万美元[166] - 贷款损失准备金为270万美元，较去年同期的380万美元有所下降[176] - 所得税费用为300万美元，实际税率为25.8%，较去年同期的26.5%有所下降[185] 利率敏感性分析 - 利率上升400个基点时，预计12个月净利息收入为6543.7万美元，较基准情景增加1893.9万美元[194] - 利率下降200个基点时，预计12个月净利息收入为4296.7万美元，较基准情景减少353.1万美元[194] - 利率上升400个基点时，预计经济价值为2.079亿美元，较基准情景增加6148.9万美元[197] - 利率下降200个基点时，预计经济价值为1.066亿美元，较基准情景减少3976.8万美元[197] 流动性及资本充足率 - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物总额为1.457亿美元[201] - 公司可从纽约联邦住房贷款银行借款总额为1.169亿美元，并从纽约联储贴现窗口获得2890万美元信贷额度[202] - 公司总风险资本比率为17.86%，高于10.5%的资本充足率最低要求[208] - 公司一级风险资本比率为16.6%，高于8.5%的资本充足率最低要求[208] - 公司普通股一级资本比率为16.6%，高于7%的资本充足率最低要求[208] - 公司一级杠杆比率为12.29%，高于4%的资本充足率最低要求[208]

财务数据关键指标变化：资产与负债 - 截至2021年3月31日，总资产为9.983亿美元，较2020年12月31日的9.367亿美元增加了6160万美元，增长6.6%[128] - 资产增长主要源于贷款增加3040万美元（增长4.5%），现金及现金等价物增加2270万美元（增长34.8%），可供出售证券增加1390万美元（增长11.8%）[128] - 总存款增加5560万美元（6.9%），达到8.597亿美元；核心存款为8.486亿美元，占总存款的98.7%[134] - 表外存款扫荡计划资金增加1.349亿美元（35.5%），达到5.152亿美元[135] - 股东权益增加320万美元（2.5%），达到1.293亿美元[137] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物总额为8790万美元[175] 财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2021年第一季度净利息收入为1005.3万美元，净息差为4.50%，低于去年同期的4.71%[140][141] - 公司2021年第一季度净利润为420万美元，同比增长60.7%[144] - 净利息收入为1010万美元，同比增长9.5%，主要因利息收入增加67.5万美元及利息支出减少19.9万美元[145] - 非利息收入为546.4万美元，同比增长75.1%，其中支付处理收入增长238.3万美元（增幅85.6%）[156] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 非利息支出为818.8万美元，同比增长19.3%，其中员工薪酬福利增长101.8万美元（增幅25.6%）[159] - 贷款损失拨备为180万美元，与去年同期190万美元基本持平[154] - 截至2021年3月31日，公司对消费者贷款的一般拨备分配增加至500万美元，占组合的14.1%，而2020年3月31日为100万美元，占2.2%[125] 业务线表现：贷款组合 - 截至2021年3月31日，贷款总额为7.04亿美元，占总存款的81.8%，较2020年12月31日的6.727亿美元（占总存款83.6%）有所增长[130] - 多户住宅贷款增长2250万美元（13.3%），达到1.923亿美元；商业贷款增长1830万美元（5.1%），达到3.767亿美元[130] - 律师相关贷款总额为3.389亿美元，占总贷款组合的48.1%，较2020年末的3.292亿美元有所增加[131] - 截至2021年3月31日，公司累计发放PPP贷款总额为4400万美元，已收到SBA减免本金付款1230万美元，净PPP贷款余额为3170万美元[121] - 截至2021年3月31日，NFL消费者贷款风险敞口总额为2410万美元，加权平均期限约为一年[125] 业务线表现：证券与投资 - 可供出售证券增加1390万美元（11.8%），达到1.316亿美元，主要由于购买了3360万美元证券[132] 风险管理与资产质量 - 截至2021年4月1日，有4名借款人参与付款延期计划，总贷款本金余额为1640万美元，约占贷款组合总额的2.3%，较2020年12月31日的2920万美元减少了1280万美元[124] - 截至2021年3月31日，参与付款延期计划的贷款余额为1640万美元，较2021年3月31日的3280万美元减少了1640万美元[124] - 公司对受COVID-19影响的行业类型（如餐饮、酒店、旅游和娱乐）的商户进行了风险评估，目前未发现信用风险升高，退货和拒付比率与疫情前水平基本一致[126] - 不良资产为300万美元，占总资产和总贷款的比率分别为0.43%和0.30%；贷款损失拨备为1320万美元，占总贷款的1.88%[138] 利率与收益率分析 - 2021年第一季度平均生息资产收益率为4.59%，低于去年同期的4.91%；平均付息负债成本率为0.19%，低于去年同期的0.35%[140] - 净息差下降21个基点至4.50%，主要因生息资产收益率下降32个基点[146] - 贷款利息收入为960万美元，同比增长13.5%，得益于平均贷款余额增长1.182亿美元（增幅32%）[148][149] - 证券利息收入为46.8万美元，同比下降47.2%，因平均证券余额减少2430万美元及收益率下降89个基点[150] - 计息现金及其他利息收入为4万美元，同比下降83.7%，因收益率下降95个基点及平均现金余额减少2320万美元[152] - 利息支出为19.5万美元，同比下降50.5%，计息存款平均利率下降16个基点至0.19%[153] 利率敏感性分析 - 利率上升400个基点时，预计12个月净利息收入为6172.5万美元，相比基准情景增加1699.6万美元[169] - 利率下降200个基点时，预计12个月净利息收入为4156.7万美元，相比基准情景减少316.2万美元[169] - 利率上升400个基点时，公司股权经济价值为2.046亿美元，相比基准情景增加5971.4万美元[172] - 利率下降200个基点时，公司股权经济价值为1.04863亿美元，相比基准情景减少4002.3万美元[172] 流动性及资本充足性 - 公司从纽约联邦住房贷款银行获得的总借款能力为1.313亿美元，从纽约联储贴现窗口获得的可用信贷额度为1700万美元[176] - 截至2021年3月31日，公司在非关联代理银行拥有总计6750万美元的无担保信贷额度，且均未使用[176] - 截至2021年3月31日，公司总风险资本比率为16.74%，远高于10.5%的资本充足率最低要求（含资本保护缓冲）[182] - 截至2021年3月31日，公司普通股一级资本比率为15.48%，远高于7.0%的最低要求[182] - 截至2021年3月31日，公司一级杠杆比率为12.46%，远高于4.0%的最低要求[182]