公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为62.59905亿美元和56.08539亿美元[16] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司总负债分别为57.65204亿美元和49.4008亿美元[16] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司股东权益分别为4.94701亿美元和6.68459亿美元[16] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司发行和流通的股份分别为2948.5121万股和2655.3508万股[16] - 2022年1月1日至9月30日，公司普通股数量从26,553,508股增至29,485,121股，股东权益从668,459千美元降至494,701千美元[27] - 2021年1月1日至9月30日，公司普通股数量从26,502,157股增至26,546,100股，股东权益从624,709千美元增至650,139千美元[29] 公司净利息收入和净利润关键指标变化 - 2022年和2021年第三季度，公司净利息收入分别为5169.8万美元和4128.7万美元[19] - 2022年和2021年第三季度，公司净利润分别为2459.6万美元和2148.6万美元[19] - 2022年和2021年前三季度，公司净利息收入分别为1.48203亿美元和1.20099亿美元[22] - 2022年和2021年前三季度，公司净利润分别为5741万美元和6486.5万美元[22] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净收入为24,596美元，2021年同期为21,486美元；九个月净收入为57,410美元，2021年同期为64,865美元[25] - 2022年第三季度净利息收入为5.1698亿美元，2021年同期为4.1287亿美元[109] - 2022年前九个月净利息收入为14.8203亿美元，2021年同期为12.0099亿美元[111] - 2022年第三季度净利息收入为5169.8万美元，2021年同期为5018.3万美元；2022年前九个月净利息收入为1.48203亿美元，2021年同期为1.46367亿美元[172] - 2022年第三季度净利润为2474万美元，2021年同期为2658.2万美元；2022年前九个月净利润为7163.3万美元，2021年同期为7848.7万美元[172] 公司每股收益关键指标变化 - 2022年和2021年第三季度，公司基本每股收益和摊薄每股收益均为0.83美元和0.81美元[19] - 2022年和2021年前三季度，公司基本每股收益和摊薄每股收益均为1.95美元和2.44美元[22] - 2022年第三季度基本每股收益为0.83美元，2021年同期为0.81美元；2022年前九个月基本每股收益为1.95美元，2021年同期为2.44美元[40][41] - 2022年第三季度每股收益和摊薄后每股收益为0.84美元，2021年同期为0.90美元；2022年前九个月每股收益和摊薄后每股收益为2.43美元，2021年同期为2.67美元[172] 公司综合收益（亏损）关键指标变化 - 截至2022年9月30日的三个月，公司综合收益（亏损）为 - 73,367美元，2021年同期为6,325美元；九个月综合收益（亏损）为 - 267,132美元，2021年同期为40,754美元[25] 公司现金流量关键指标变化 - 截至2022年9月30日的九个月，公司经营活动产生的净现金为82,492千美元，2021年同期为73,933千美元[32] - 截至2022年9月30日的九个月，公司投资活动产生的净现金为84,088千美元，2021年同期为 - 449,994千美元[32] - 截至2022年9月30日的九个月，公司融资活动产生的净现金为 - 190,424千美元，2021年同期为479,056千美元[32] - 2022年现金及现金等价物净减少23,844千美元，期末余额为373,046千美元；2021年净增加102,995千美元，期末余额为448,743千美元[32] 公司费用支付关键指标变化 - 2022年期间支付利息9,142千美元、所得税8,612千美元；2021年支付利息7,254千美元、所得税13,605千美元[32] 公司资产收购关键指标变化 - 2022年公司资产收购净额为945,043千美元，承担负债1,003,759千美元，产生商誉58,716千美元[32] - 2022年1月1日，公司收购CUB，CUB总资产约1108546美元，总贷款约683807美元，总存款约930533美元[163][164] - 公司为收购CUB支付直接收购成本约12276美元，记录商誉58716美元，无形资产7572美元[165] - 收购CUB的总对价公允价值为162719美元，其中现金支付50800美元，发行股票111914美元[167] - 收购CUB获得的可辨认净资产总额为104003美元[167] - 收购日，购买的信用恶化金融资产公允价值为29868美元，合同应收总额为34453美元，估计无法收回3117美元[169] - 2022年公司为收购CUB发行2870975股普通股[167] 公司证券相关关键指标变化 - 截至2022年9月30日，可供出售证券的摊销成本为20.92522亿美元，公允价值为17.01628亿美元；截至2021年12月31日，摊销成本为18.69198亿美元，公允价值为18.89617亿美元[44] - 2022年第三季度证券销售收益为207.3万美元，2021年同期为3607.5万美元；2022年前九个月证券销售收益为9957.2万美元，2021年同期为1.02823亿美元[46][48] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，为担保回购协议、公共和信托存款等而质押的证券账面价值分别为2.7792亿美元和2.22896亿美元[48] - 截至2022年9月30日，有未实现损失的证券中，不足12个月的未实现损失为2393.36万美元，12个月或以上的未实现损失为1516.75万美元；截至2021年12月31日，不足12个月的未实现损失为139.66万美元，12个月或以上的未实现损失为16.83万美元[49] - 2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售债务证券应计应收利息分别为10,727美元和8,990美元[50] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司权益证券原始投资总额为1,350美元，已确认其他非暂时性减值997美元[52] - 截至2022年9月30日，公司持有公允价值为91,000美元的Level 3证券[125] - 截至2022年9月30日，美国国债公允价值为1,500,000美元，州和政治分区债务工具公允价值为771,993,000美元等；截至2021年12月31日，州和政治分区债务工具公允价值为925,706,000美元，MBS/CMO公允价值为791,950,000美元等[133] 公司利率互换相关关键指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，利率互换和抵消对手方衍生工具的名义金额分别为135,880美元和143,593美元[53] - 2022年9月30日和2021年12月31日，其他资产中利率互换名义金额分别为135,880美元和143,593美元，公允价值分别为10,554美元和4,519美元[55] - 2022年9月30日和2021年12月31日，其他负债中利率互换名义金额分别为135,880美元和143,593美元，公允价值分别为10,352美元和4,762美元[55] - 2022年和2021年第三季度，利率互换计入其他营业收入分别为111美元和179美元；前九个月分别为455美元和854美元[55] 公司贷款相关关键指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款净额分别为3,637,817美元和2,967,247美元[58] - 2022年1月1日收购贷款余额为683,526美元，公允价值折扣为5,359美元，公允价值为678,167美元[60] - 2020年第一轮PPP公司发放贷款本金约351,260美元，净处理费约12,024美元；2021年第二轮PPP发放贷款本金约157,042美元，净处理费约9,022美元，截至2022年9月30日均已获豁免并偿还[66][67] - 截至2022年9月30日，贷款信用损失准备期末余额为44,699美元[68] - 2021年9月30日信贷损失准备金期初余额为3.9995亿美元，期末余额为3.7798亿美元[70] - 2022年9月30日信贷损失准备金期初余额为3.7017亿美元，因收购增加3117万美元，期末余额为4.4699亿美元[70] - 2022年9月30日非应计贷款总额为1.3054亿美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为2435万美元，逾期超89天仍计息贷款为726万美元[78] - 2021年12月31日非应计贷款总额为1.4602亿美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为3843万美元，逾期超89天仍计息贷款为156万美元[80] - 2022年前三季度非应计贷款利息收入为32000美元，2021年全年为80000美元[78][80] - 截至2022年9月30日，各类贷款摊余成本总计32251000美元，其中商业和工业贷款10465000美元、商业房地产贷款14749000美元等；截至2021年12月31日，总计17764000美元[81] - 截至2022年9月30日，逾期贷款总计21045000美元，其中60 - 89天逾期8890000美元、30 - 59天逾期2646000美元等；截至2021年12月31日，总计11490000美元[83] - 截至2022年9月30日，公司无债务重组贷款，无特定拨备；截至2021年12月31日，债务重组贷款总计104000美元，无特定拨备[85] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月内，公司无作为债务重组修改的贷款，修改后十二个月内无还款违约贷款[87] - 截至2022年9月30日，商业与工业贷款总额为585,449千美元，其中合格贷款为558,019千美元[94] - 截至2022年9月30日，商业房地产贷款总额为1,923,794千美元，其中合格贷款为1,862,470千美元[94] - 截至2022年9月30日，农业贷款总额为401,608千美元，其中合格贷款为364,699千美元[94] - 截至2022年9月30日，租赁贷款总额为58,835千美元，均为合格贷款[94] - 截至2021年12月31日，商业与工业贷款总额为493,005千美元，其中合格贷款为475,370千美元[96] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款总额为1,530,677千美元，其中合格贷款为1,466,687千美元[96] - 截至2021年12月31日，农业贷款总额为358,150千美元，其中合格贷款为312,884千美元[96] - 截至2021年12月31日，租赁贷款总额为55,345千美元，均为合格贷款[96] - 截至2022年9月30日，消费者贷款总额为80,617,000美元，其中执行中贷款为80,603,000美元，非执行中贷款为14,000美元[100] - 截至2022年9月30日，房屋净值贷款总额为273,786,000美元，其中执行中贷款为273,524,000美元，非执行中贷款为262,000美元[100] - 截至2022年9月30日，住宅抵押贷款总额为346,347,000美元，其中执行中贷款为345,297,000美元，非执行中贷款为1,050,000美元[100] - 截至2022年9月30日，信用卡执行中贷款为15,857,000美元，非执行中贷款为75,000美元，总额为15,932,000美元[102] - 2022年

公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为64.72亿美元和56.09亿美元[16] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司总负债分别为58.97亿美元和49.40亿美元[16] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司股东权益分别为5.74亿美元和6.68亿美元[16] 公司利息收支关键指标变化 - 2022年和2021年第二季度，公司总利息收入分别为5226.6万美元和4229.4万美元[18] - 2022年和2021年第二季度，公司总利息支出分别为266.9万美元和241.4万美元[18] - 2022年和2021年上半年，公司总利息收入分别为1.02亿美元和8381.9万美元[21] - 2022年和2021年上半年，公司总利息支出分别为503.6万美元和500.7万美元[21] 公司净利润及每股收益关键指标变化 - 2022年和2021年第二季度，公司净利润分别为2374.7万美元和2382.2万美元[18] - 2022年和2021年上半年，公司净利润分别为3281.4万美元和4337.9万美元[21] - 2022年Q2净利润为23747美元，2021年同期为23822美元；2022年上半年净利润为32814美元，2021年同期为43379美元[24] - 2022年第二季度基本每股收益为0.81美元，2021年同期为0.90美元；2022年上半年基本每股收益为1.11美元，2021年同期为1.64美元[40][41] - 2022年第二季度和上半年，公司净利润分别为2417.4万美元和4689.3万美元，2021年同期分别为2818.3万美元和5190.5万美元[170] - 2022年第二季度每股收益和摊薄后每股收益为0.82美元，2021年同期为0.96美元；2022年上半年为1.59美元，2021年同期为1.77美元[170] 公司其他综合收益及综合收益关键指标变化 - 2022年Q2其他综合收益（损失）为 - 92694美元，2021年同期为12878美元；2022年上半年为 - 226579美元，2021年同期为 - 8950美元[24] - 2022年Q2综合收益（损失）为 - 68947美元，2021年同期为36700美元；2022年上半年为 - 193765美元，2021年同期为34429美元[24] 公司普通股相关关键指标变化 - 截至2022年6月30日，普通股数量为29483045股，金额为29483千美元；截至2021年6月30日，普通股数量为26545704股，金额为26546千美元[26][28] 公司现金流量关键指标变化 - 2022年上半年经营活动产生的净现金为50321千美元，2021年同期为45424千美元[31] - 2022年上半年投资活动产生的净现金为124409千美元，2021年同期为 - 364061千美元[31] - 2022年上半年融资活动产生的净现金为 - 45575千美元，2021年同期为342972千美元[31] - 2022年上半年现金及现金等价物净增加额为129155千美元，2021年同期为24335千美元[31] 公司支付利息及所得税关键指标变化 - 2022年支付利息4831千美元，支付所得税8312千美元；2021年支付利息5348千美元，支付所得税9484千美元[32] 公司贷款业务相关政策变化 - 公司已停止发放基于LIBOR的贷款，并制定了将LIBOR指数贷款过渡到SOFR或其他指数的计划[36] 公司会计准则相关变化 - 2022年3月31日，FASB发布ASU 2022 - 02，已采用ASU 2016 - 13的实体，修正案在2022年12月15日后开始的财年生效[37] 公司证券业务关键指标变化 - 2022年6月30日，可供出售证券摊余成本为20.88464亿美元，公允价值为18.21735亿美元；2021年12月31日摊余成本为18.69198亿美元，公允价值为18.89617亿美元[44] - 2022年第二季度证券销售收益为555.4万美元，2021年同期为1537.8万美元；2022年上半年证券销售收益为9750万美元，2021年同期为6674.8万美元[46][48] - 2022年6月30日，为担保回购协议、公共和信托存款等质押的证券账面价值为2.84699亿美元，2021年12月31日为2.22896亿美元[48] - 2022年6月30日，有未实现损失的证券中，不足12个月未实现损失为2.1535亿美元，12个月及以上为5327.8万美元；2021年12月31日，不足12个月未实现损失为1396.6万美元，12个月及以上为168.3万美元[49] - 2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售债务证券无需计提信用损失准备[49] - 2022年6月30日，可供出售债务证券应计利息应收款为1055.5万美元，2021年12月31日为899万美元[49] - 公司的权益证券原始投资为135万美元，此前已确认其他非暂时性减值99.7万美元，2022年6月30日无额外减值[50] 公司利率互换业务关键指标变化 - 2022年6月30日，公司执行的利率互换及抵消的交易对手衍生工具名义金额为1.41222亿美元，2021年12月31日为1.43593亿美元[52] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，利率互换名义金额分别为141,222千美元和143,593千美元，公允价值分别为5,919千美元和4,519千美元（其他资产）、5,817千美元和4,762千美元（其他负债）[54] - 2022年和2021年第二季度，利率互换计入其他营业收入分别为130千美元和190千美元；2022年和2021年上半年分别为344千美元和675千美元[54] 公司贷款业务关键指标变化 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款净额分别为3,604,338千美元和2,967,247千美元[56] - 2022年1月1日收购贷款余额为683,526千美元，公允价值折扣为5,359千美元，公允价值为678,167千美元[58] - 截至2022年6月30日，收购贷款余额为602,232千美元，公允价值折扣为3,604千美元[59] - 公司收购贷款的购买价格为32,997千美元，收购时信用损失准备为3,117千美元，非信用折扣/溢价为1,456千美元，总计37,570千美元[59] - 2020年第一轮PPP公司发放贷款本金约351,260千美元，净处理费约12,024千美元，截至2022年6月30日已全部被SBA免除并偿还[64] - 2021年第二轮PPP公司发放贷款本金约157,042千美元，净处理费约9,022千美元，截至2022年6月30日已免除并偿还156,398千美元，剩余644千美元未偿还[65] - 截至2022年6月30日，贷款信用损失准备期初余额为45,078千美元，当期计提300千美元，冲销447千美元，收回100千美元，期末余额为45,031千美元[66] - 2022年6月30日止六个月，信贷损失拨备总额期末余额为4503.1万美元，较2021年末的3999.5万美元有所增加[68] - 2022年6月30日，商业及工业贷款信贷损失拨备期末余额为1354.5万美元，较2021年末的608万美元增长122.78%[68] - 2022年6月30日，商业房地产贷款信贷损失拨备期末余额为2234.9万美元，较2021年末的2422万美元下降7.72%[68] - 2022年6月30日，农业贷款信贷损失拨备期末余额为462.8万美元，较2021年末的584.7万美元下降20.85%[68] - 2022年6月30日，非应计贷款总额为1392.1万美元，较2021年12月31日的1460.2万美元下降4.66%[76][78] - 2022年6月30日，逾期超过89天仍计提利息的贷款总额为116.1万美元，较2021年12月31日的15.6万美元大幅增加[76][78] - 2022年第二季度和上半年，非应计贷款确认的利息收入分别为7000美元和2.7万美元[76] - 2021年全年，非应计贷款确认的利息收入为8万美元[78] - 截至2022年6月30日，各类抵押依赖贷款摊余成本总计42,090,000美元，其中房地产类33,444,000美元、设备类2,294,000美元、应收账款类332,000美元、其他类6,020,000美元；截至2021年12月31日，总计17,764,000美元，其中房地产类8,947,000美元、设备类2,444,000美元、应收账款类549,000美元、其他类5,824,000美元[79] - 截至2022年6月30日，逾期贷款总计20,553,000美元，其中30 - 59天逾期7,967,000美元、60 - 89天逾期1,511,000美元、超过89天逾期11,075,000美元；截至2021年12月31日，总计11,490,000美元，其中30 - 59天逾期808,000美元、60 - 89天逾期3,182,000美元、超过89天逾期7,500,000美元[81] - 截至2022年6月30日，公司无债务重组贷款，也无针对此类贷款的特定拨备；截至2021年12月31日，公司债务重组贷款总计104,000美元，也无特定拨备[83] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月内，公司无作为债务重组进行修改的贷款，且修改后十二个月内无还款违约情况[85] - 截至2022年6月30日，商业与工业贷款总额为587,460千美元，其中通过评级的为559,887千美元[92] - 截至2022年6月30日，商业房地产贷款总额为1,904,235千美元，其中通过评级的为1,831,842千美元[92] - 截至2022年6月30日，农业贷款总额为397,524千美元，其中通过评级的为355,049千美元[92] - 截至2022年6月30日，租赁贷款总额为54,036千美元，均为通过评级[92] - 截至2021年12月31日，商业与工业贷款总额为493,005千美元，其中通过评级的为475,370千美元[94] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款总额为1,530,677千美元，其中通过评级的为1,466,687千美元[94] - 截至2021年12月31日，农业贷款总额为358,150千美元，其中通过评级的为312,884千美元[94] - 截至2021年12月31日，租赁贷款总额为55,345千美元，均为通过评级[94] - 截至2022年6月30日，消费者贷款总额为89,230千美元，其中执行中贷款为89,151千美元，未执行贷款为79千美元[98] - 截至2022年6月30日，房屋净值贷款总额为261,019千美元，其中执行中贷款为260,786千美元，未执行贷款为233千美元[98] - 截至2022年6月30日，住宅抵押贷款总额为343,166千美元，其中执行中贷款为341,754千美元，未执行贷款为1,412千美元[98] - 截至2022年6月30日，信用卡执行中贷款为16,014千美元，未执行贷款为59千美元，总额为16,073千美元；截至2021年12月31日，执行中贷款为14,293千美元，未执行贷款为64千美元，总额为14,357千美元[100] - 2022年6月30日，商业及工业贷款购买额为0千美元，商业房地产贷款购买额为1,063千美元，销售商业房地产贷款609千美元[100] - 2021年12月31日，商业及工业贷款销售2,273千美元，商业房地产贷款购买2,271千美元、销售15,415千美元，农业贷款销售111千美元，总销售额为17,799千美元[100] 公司贷款风险评估及分类相关 - 公司确定预期未来信贷损失采用静态池方法，历史回溯期为2014年1月至当前期间[68][69] - 公司估计信贷损失拨备余额时会考虑内外部相关信息，包括

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年3月31日公司总资产为66.97629亿美元，较2021年12月31日的56.08539亿美元增长19.42%[16] - 2022年3月31日公司总负债为60.48593亿美元，较2021年12月31日的49.4008亿美元增长22.44%[16] - 2022年3月31日公司股东权益为6.49036亿美元，较2021年12月31日的6.68459亿美元下降2.90%[16] - 2022年第一季度公司总利息收入为4927.5万美元，较2021年同期的4152.5万美元增长18.66%[18] - 2022年第一季度公司总利息支出为236.7万美元，较2021年同期的259.3万美元下降8.72%[18] - 2022年第一季度公司净利息收入为4690.8万美元，较2021年同期的3893.2万美元增长20.49%[18] - 2022年第一季度公司非利息收入为1618.8万美元，较2021年同期的1503.7万美元增长7.65%[18] - 2022年第一季度公司非利息支出为4816万美元，较2021年同期的3125.9万美元增长54.07%[18] - 2022年第一季度公司净利润为906.7万美元，较2021年同期的1955.7万美元下降53.63%[18] - 2022年第一季度公司综合收益（亏损）为 - 12481.8万美元，较2021年同期的 - 227.1万美元亏损扩大[21] - 2022年1月1日至3月31日，公司普通股股份从26,553,508股增至29,485,683股，股东权益从668,459千美元降至649,036千美元[24] - 2022年第一季度净收入为9,067千美元，2021年同期为19,557千美元[24][27][36] - 2022年第一季度其他综合损失为133,885千美元，2021年同期其他综合损失为21,828千美元[24] - 2022年第一季度现金股息为6,752千美元（每股0.23美元），2021年同期为5,554千美元（每股0.21美元）[24] - 2022年第一季度经营活动净现金为46,267千美元，2021年同期为26,690千美元[27] - 2022年第一季度投资活动净现金为139,091千美元，2021年同期为 - 224,751千美元[27] - 2022年第一季度融资活动净现金为88,344千美元，2021年同期为245,557千美元[27] - 2022年第一季度现金及现金等价物净增加273,702千美元，期末余额为670,592千美元；2021年同期净增加47,496千美元，期末余额为393,244千美元[27] - 2022年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.31美元，2021年同期均为0.74美元[36] - 2022年和2021年第一季度未审计备考净收入分别为2271.9万美元和2372.1万美元，每股收益分别为0.77美元和0.81美元[160] - 2022年第一季度其他综合收益（损失）净额为 - 133,885千美元，2021年同期为 - 21,828千美元[135] - 2022年第一季度非利息收入为16,188千美元，2021年同期为15,037千美元[139] - 2022年第一季度财富管理费用为2,638千美元，2021年同期为2,358千美元[139] - 2022年第一季度服务存款账户收费为2,683千美元，2021年同期为1,678千美元[139] 会计准则评估 - 公司正在评估ASU 2020 - 04和ASU 2022 - 02对合并财务报表的影响，预计ASU 2020 - 04无重大影响[32][33] 可供出售证券数据变化 - 2022年3月31日可供出售证券摊余成本为20.72913亿美元，公允价值为19.2362亿美元；2021年12月31日摊余成本为18.69198亿美元，公允价值为18.89617亿美元[37] 证券销售数据 - 2022年第一季度证券销售收益为9.1946亿美元，2021年同期为5.137亿美元；2022年第一季度销售总收益为37.2万美元，2021年同期为97.5万美元[40] 质押证券账面价值变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，为担保回购协议、公共和信托存款等而质押的证券账面价值分别为2.88083亿美元和2.22896亿美元[40] 可供出售债务证券应计利息应收款变化 - 2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售债务证券应计利息应收款分别为1024.9万美元和899万美元[43] 利率互换相关数据变化 - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司执行的利率互换及抵消的交易对手衍生工具名义金额分别为1.42411亿美元和1.43593亿美元[45] - 2022年3月31日和2021年12月31日，其他资产中利率互换名义金额分别为1.42411亿美元和1.43593亿美元，公允价值分别为347.3万美元和451.9万美元；其他负债中利率互换名义金额分别为1.42411亿美元和1.43593亿美元，公允价值分别为350.1万美元和476.2万美元[47] - 2022年第一季度利率互换计入其他营业收入为21.4万美元，2021年同期为48.5万美元[47] 贷款数据关键指标变化 - 2022年3月31日贷款总额为36.56034亿美元，净额为36.07374亿美元；2021年12月31日贷款总额为30.07926亿美元，净额为29.67247亿美元[49] - 2022年1月1日收购银行贷款余额为6.83526亿美元，公允价值折扣为535.9万美元，公允价值为6.78167亿美元[51] - 截至2022年3月31日，收购银行贷款余额为6.59212亿美元，公允价值折扣为462.8万美元[52] - 公司参与两轮PPP贷款项目，2020年首轮发放约3.5126亿美元，相关净处理费约1202.4万美元；2021年次轮发放约1.57042亿美元，相关净处理费约902.2万美元[57][58] - 截至2022年3月31日，首轮PPP贷款约3.50529亿美元已获SBA豁免并偿还，确认净处理费1202.2万美元；次轮约1.5085亿美元已获豁免并偿还，确认净处理费871.3万美元，剩余约692.3万美元未偿还，约31.1万美元净费用待确认[57][58] - 2022年3月31日，贷款信用损失准备期初余额为3.7017亿美元，期末余额为4.5078亿美元；2021年3月31日期初余额为4.6859亿美元，期末余额为4.5099亿美元[59] - 2022年第一季度，贷款信用损失准备因当期收购PCD贷款增加311.7万美元，计提信用损失费用520万美元，冲销贷款36.9万美元，收回款项11.3万美元[59] - 2021年第一季度，计提信用损失费用为负150万美元，冲销贷款37.2万美元，收回款项11.2万美元[59] - 截至2022年3月31日，非应计贷款总额为1492.9万美元，其中无信用损失准备的非应计贷款为430.1万美元，逾期超89天仍计息贷款为38.3万美元；2021年12月31日，非应计贷款总额为1460.2万美元，无信用损失准备的非应计贷款为384.3万美元，逾期超89天仍计息贷款为15.6万美元[70][71] - 2022年第一季度，非应计贷款利息收入为2万美元；2021年全年，非应计贷款利息收入为8万美元[70][71] - PPP贷款年利率为1%，2020年发放的多数为两年期，2021年发放的为五年期[56] - 截至2022年3月31日，各类贷款摊余成本总计45,691千美元，较2021年12月31日的17,764千美元有所增加[72][74] - 截至2022年3月31日，逾期贷款总计16,770千美元，其中60 - 89天逾期1,648千美元，30 - 59天逾期5,916千美元，大于89天逾期9,206千美元；2021年12月31日逾期贷款总计11,490千美元[74] - 截至2022年3月31日，公司有问题债务重组总计102千美元，2021年12月31日为104千美元，两个时间点均无特定拨备[77] - 2022年和2021年截至3月31日的三个月内，公司无作为问题债务重组修改的贷款，也无修改后十二个月内违约的贷款[79] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司仅有一笔本金3500千美元的商业房地产贷款还款修改仍有效，且该信贷关系全额支付利息[82] - 截至2022年3月31日，商业与工业贷款总额为580,819千美元，其中通过评级的为559,758千美元[87] - 截至2022年3月31日，商业房地产贷款总额为1,938,528千美元，其中通过评级的为1,853,592千美元[87] - 截至2022年3月31日，农业贷款总额为387,764千美元，其中通过评级的为344,919千美元[87] - 截至2022年3月31日，租赁贷款总额为55,700千美元，均为通过评级[87] - 截至2021年12月31日，商业与工业贷款总额为493,005千美元，其中通过评级的为475,370千美元[89] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款总额为1,530,677千美元，其中通过评级的为1,466,687千美元[89] - 截至2021年12月31日，农业贷款总额为358,150千美元，其中通过评级的为312,884千美元[89] - 截至2021年12月31日，租赁贷款总额为55,345千美元，均为通过评级[89] - 截至2022年3月31日，消费贷款总额为86,522美元，住房权益贷款总额为249,024美元，住宅抵押贷款总额为342,140美元[93] - 截至2021年12月31日，消费贷款总额为70,302美元，住房权益贷款总额为222,525美元，住宅抵押贷款总额为263,565美元[93] - 2022年3月31日，信用卡表现良好的金额为15,476美元，不良金额为61美元，总额为15,537美元；2021年12月31日，对应金额分别为14,293美元、64美元和14,357美元[95] - 2022年3月31日，商业房地产贷款购买额为833美元，销售额为622美元；2021年12月31日，购买额为2,271美元，销售额为17,799美元[95] 贷款信用评估方法 - 公司采用静态池方法确定预期未来信用损失，历史回溯期为2014年1月至当前[61][62] - 公司根据内外部信息估计信用损失准备，考虑疫情影响参照2008 - 2011年衰退期经验进行定性调整[64] 贷款分类及风险评级 - 公司按借款人偿债能力等信息将贷款分类，分析包括余额超250千美元的商业和工业贷款、商业房地产贷款和农业贷款，通常每年至少进行一次[83] - 公司将贷款风险评级分为特别关注、次级、可疑，不符合上述标准的为合格贷款[83][84][85] - 特别关注类贷款有潜在弱点，需管理层密切关注，不纠正可能导致还款前景或机构信用状况恶化[83] - 次级类贷款受债务人当前净资产和支付能力或抵押物保护不足，有明确弱点危及债务清算，可能造成损失[84] - 可疑类贷款除有次级类贷款的弱点外，基于现有事实、条件和价值，全额收回或清算高度存疑且可能性不大[85] 贷款组合评估 - 公司会考虑贷款组合的表现及其对信贷损失准备金的影响[92] - 对于住宅和消费贷款类别，公司还会根据贷款的账龄状态和还款活动评估信贷质量[92] 公司业务板块情况 - 公司运营包括核心银行、财富管理服务和保险业务三个主要业务板块[97] - 核心银行板块由公司银行子公司德国美国银行组成，截至2022年3月31日，有77个银行办事处[98] - 财富管理板块收入主要来自公司银行子公司和德国美国投资服务公司的信托业务费用[98] - 保险板块主要由德国美国保险公司组成，销售保险产品的佣金是主要收入来源[100] - 三个业务板块的会计政策与公司相同，评估过程不包括控股公司的收入和费用[101] 股票相关情况 - 2022年1月31日董事会批准回购不超100万股普通股，占当时已发行股份约3%[104] - 2019年长期股权奖励计划授权最多发行100万股普通股，有效期至2029年5月16日[105] - 2022年第一季度授予63,258股限制性股票，2021年同期为44,123股[1

公司面临的风险 - 公司业务和财务受COVID - 19疫情负面影响，需求、信贷损失、利息收入等受影响，贷款修改或延迟损失确认至延期后[103][104][105] - 公司作为PPP参与贷款方，面临客户或其他方诉讼风险及SBA不提供部分或全部贷款担保风险[108][110][111] - 疫情增加网络安全风险，远程办公使信息系统易受攻击，可能导致运营中断和财务损失[112] - 金融服务行业监管环境变化可能对公司经营结果产生不利影响，如Dodd - Frank法案影响业务开展和成本[114][115] - 公司需维持一定资本，若不满足要求可能面临监管行动，影响业务和降低股本回报率[117][118] - 公司FDIC保险费可能增加，特殊评估可能影响经营结果[119] - 公司业务集中在印第安纳州南部19个相邻县和肯塔基州14个县，当地经济恶化会影响公司财务状况[121] - 若实际贷款损失超过估计，公司收益和财务状况将受影响，担保物价值变化可能导致贷款损失[122] - 公司信用损失准备金可能不足以覆盖实际损失，若相关假设和判断有误，实际贷款损失可能远超准备金[124] - 公司面临来自更大的地区、国家和国际竞争对手的竞争，竞争加剧或导致贷款和存款减少、利差降低等[129][130] - 利率变化会影响公司净利息收入和投资组合价值，大幅、长期的利率变化可能对财务状况产生重大不利影响[125] - 公司依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能损害业务[136][137] - 公司面临环境责任风险，可能需承担房地产相关的环境清理等费用[140] - 气候变化及其相关立法和监管举措可能对公司业务和经营成果产生重大不利影响[141] - 公司面临运营风险，包括员工或外部人员欺诈、未经授权交易、交易处理和技术错误等，保险可能无法覆盖损失[145] - 公司面临信息安全风险，包括网络攻击、数据泄露等，可能损害声誉、导致诉讼和业务中断[146] - 公司信用卡交易涉及第三方，第三方安全漏洞可能影响公司，公司依赖第三方服务提供商，其信息安全协议可能不足[148] - 公司业务扩张收购存在风险，可能导致有形账面价值或每股净收益稀释，整合可能不成功，无法达到预期利润[155] - 公司普通股价格可能大幅波动，受市场、行业、经济、政治等多种因素影响[158] 公司运营地点及股东信息 - 公司执行办公室位于印第安纳州贾斯珀市主街711号，主办公楼面积约23,600平方英尺，公司及子公司在印第安纳州南部有50个运营地点，在肯塔基州有29个，共80个地点中62个为公司自有，18个从第三方租赁[160] - 截至2022年2月23日，公司普通股有记录股东约3,208人[165] - 公司股票在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为GABC[164] 公司诉讼及回购计划 - 2020年7月公司被卷入集体诉讼，2021年10月21日达成和解协议，将支付305万美元以解决该诉讼，协议待法院批准[161] - 2021年1月25日公司董事会批准回购最多100万股普通股计划，2021年第四季度未回购，2022年1月31日终止该计划并批准新计划，新计划可回购最多100万股，占批准日公司已发行股份约3%，含与CUB收购相关发行的约290万股，公司尚未按2022年计划回购[170] 公司股权补偿及股票购买情况 - 截至2021年12月31日，公司股权补偿计划下未来可发行的证券数量为1,630,772股[171] - 2021年12月31日，2019年员工股票购买计划参与者行使期权购买5,615股普通股，每股购买价格为40.46美元[172] 公司收购情况 - 2022年1月1日，公司完成对公民联合银行集团的收购，对方总资产约11.09亿美元，总贷款约6.838亿美元，总存款约9.305亿美元，公司发行约290万股普通股并支付约5080万美元现金[184] - 2019年7月1日，公司完成对公民第一公司的收购，对方总资产约4.56亿美元，总贷款约3.646亿美元，总存款约3.708亿美元，公司发行约170万股普通股并支付约1550万美元现金[186] 公司运营优化计划 - 2021年3月公司启动运营优化计划，银行子公司整合7家分行并裁员；9月出售位于肯塔基州列克星敦的两家分行，买方承担约1760万美元存款，购买约1780万美元贷款[182][183] 公司PPP贷款情况 - 第一轮PPP（2020年）公司发放约3.513亿美元贷款，相关净处理费约1200万美元；截至2021年12月31日，约3.492亿美元已获豁免并偿还，约1200万美元净处理费已确认[192] - 第二轮PPP（2021年）公司发放约1.57亿美元贷款，相关净处理费约900万美元；截至2021年12月31日，约1.388亿美元已获豁免并偿还，810万美元净处理费已确认；截至该日，2030万美元PPP贷款未偿还，约90万美元净费用待确认[193] 公司信贷损失准备金情况 - 公司维持信贷损失准备金以覆盖贷款组合预期合同期限内的预计预期信贷损失，评估至少每季度进行一次[196] - 信贷损失准备金的确定具有主观性，需考虑多种因素，由特定和一般两个分配部分组成[197] 公司可供出售证券投资组合情况 - 2021年12月31日，可供出售证券投资组合的未实现总收益约为3606.8万美元，未实现总损失约为1564.9万美元[202] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年公司净收入为8413.7万美元，每股3.17美元，较2020年增加2192.7万美元，每股基础上约增长35%；2020年净收入为6221万美元，每股2.34美元，较2019年增加298.8万美元，每股基础上约增长2%[181] - 2021年净利润为8413.7万美元，即每股3.17美元，较2020年增加2192.7万美元，每股收益增幅约35%；2020年净利润为6221万美元，即每股2.34美元，较2019年增加298.8万美元，每股收益增幅约2%[210] - 2021年净利息收入为1.6083亿美元，较2020年增加558.7万美元，增幅4%；2020年净利息收入为1.55243亿美元，较2019年增加1001.8万美元，增幅7%[212][213] - 2021年净利息收益率为3.31%，2020年为3.63%，2019年为3.92%[214] - 2021年通过净利息收入确认的PPP贷款费用为1219.6万美元，2020年为797.8万美元；2021年该费用对净利息收益率贡献约24个基点，2020年约18个基点[215] - 2021年收购贷款折扣的增值为347.6万美元，2020年为576.9万美元，2019年为855.9万美元；2021年该增值对净利息收益率贡献约7个基点，2020年约13个基点，2019年约23个基点[215] - 2021年联邦基金出售和其他短期投资本金余额为39036.2万美元，收益48.8万美元，收益率0.12%；2020年本金余额为20901.2万美元，收益38.2万美元，收益率0.18%；2019年本金余额为2716.6万美元，收益52.2万美元，收益率1.92%[216] - 2021年总贷款和租赁本金余额为307230.2万美元，收益13937.8万美元，收益率4.54%；2020年本金余额为318554.2万美元，收益15194.6万美元，收益率4.77%；2019年本金余额为289993.9万美元，收益15283.6万美元，收益率5.27%[216] - 2021年资金成本为0.19%，2020年为0.44%，2019年为0.83%[216] - 2021年净利息收入较2020年增加709.4万美元，2020年较2019年增加1057.4万美元[219] - 2021年公司录得信贷损失负拨备650万美元，2020年为1755万美元，2019年为532.5万美元[220] - 2021年非利息收入较2020年增加498.8万美元，增幅9%；2020年较2019年增加897.3万美元，增幅20%[224] - 2021年信托和投资产品费用较2020年增加231.6万美元，增幅29%；2020年较2019年增加72.7万美元，增幅10%[225] - 2021年贷款销售净收益较2020年下降164.1万美元，降幅17%；2020年较2019年增加527.5万美元，增幅114%[230] - 2021年证券销售收益为224.7万美元，2020年为408.1万美元，2019年为124.8万美元[231] - 2021年非利息支出总计1.24007亿美元，较2020年增加688.4万美元，增幅6%；2020年较2019年增加296.1万美元，增幅3%[232] - 2021年薪资和员工福利较2020年增加45.8万美元，增幅不到1%；2020年较2019年增加422.7万美元，增幅7%[233] - 2021年FDIC保费较2020年增加67.9万美元，增幅92%；2020年较2019年增加20.7万美元，增幅39%[235] - 2021年数据处理费用较2020年增加72.2万美元，增幅10%；2020年较2019年下降103.8万美元，降幅13%[236] - 2021年广告和促销费用增加60.8万美元，增幅17%，2020年下降64.1万美元，降幅15%[238] - 2021年其他运营费用增加340.7万美元，增幅21%，2020年增加81.6万美元，增幅5%[239] - 2021、2020、2019年公司有效税率分别为18.1%、17.1%、16.9%[241] - 截至2021年12月31日，股东权益增至6.685亿美元，较2020年末增加4380万美元，占总资产比例为11.9%[244][245] - 2021年公司净收入8410万美元，留存收益增加6190万美元，支付股东股息2220万美元[244] - 2021年末总贷款较2020年末减少8410万美元，降幅3%，主要因PPP贷款减少[254] - 剔除PPP贷款，2021年末总贷款较2020年末增加8680万美元，增幅3%[255] - 2021年末商业和工业贷款增加约1850万美元，增幅4%，商业房地产贷款增加6950万美元，增幅5%，农业贷款减少1790万美元，降幅5%[255] - 2021年末零售贷款较2020年末增加1670万美元，增幅3%[255] - 2021年末投资证券摊余成本较2020年末增加7.59亿美元，增幅52%；2020年末较2019年末增加5.812亿美元，增幅66%[261] - 2021年公司平均核心存款较2020年增加约7.261亿美元，增幅20%；2020年较2019年增加约6.729亿美元，增幅23%[272] - 2021年平均需求、储蓄和货币市场存款较2020年增长24%，2020年较2019年增长26%；2021年总计40.8亿美元，占核心存款的95%[274] - 2021年其他定期存款平均余额较2020年下降22%，2020年较2019年增加1%；2021年占核心存款的5%[275] - 2021年大额存单和经纪存款较2020年减少9270万美元，降幅33%；2020年较2019年减少1.064亿美元，降幅28%；2021年占平均总资金来源的4%[276] - 2021年联邦住房贷款银行预付款和其他借款平均资金较2020年下降3510万美元，降幅16%；2020年较2019年下降5780万美元，降幅21%；2021年占平均总资金来源的4%[277] - 2021年贷款冲销总额383.5万美元，回收总额49.3万美元，净贷款回收（冲销）为 - 334.2万美元[297] - 2021年信贷损失拨备费用增加 - 650万美元，年末信贷损失拨备余额3701.7万美元[297] - 2021年净冲销（回收）与平均未偿还贷款比率为0.11%，信贷损失拨备与平均未偿还贷款比率为 - 0.21%，信贷损失拨备与年末总贷款比率为1.23%[297] - 2021年12月31日公司信贷损失拨备总额3700万美元，占期末贷款1.23%；2020年12月31日为4690万美元，占比1.52%[298] - 截至2021年12月31日，公司持有的收购贷款净折扣为490万美元[299] 公司贷款组合结构情况 - 2021年贷款组合中商业房地产贷款占比51%，商业和工业贷款占比18%，农业贷款占比12%[257] 公司贷款到期金额情况 - 商业和农业贷款一年内到期金额为860,098美元，一到五年到期金额为1,243,604美元，五年后到期金额为315,567美元，总计2,419,269美元[260] 公司证券投资组合构成情况 - 2021年12月31日，机构发行的抵押相关证券和联邦机构证券总计9

公司整体财务状况关键指标变化 - 2021年9月30日总资产为54.76亿美元，2020年12月31日为49.78亿美元[16] - 2021年9月30日总负债为48.26亿美元，2020年12月31日为43.53亿美元[16] - 2021年9月30日股东权益为6.50亿美元，2020年12月31日为6.25亿美元[16] - 截至2021年9月30日，普通股数量为2654.61万股，2020年12月31日为2650.2157万股[27] 利息收支关键指标变化 - 2021年第三季度总利息收入为4.36亿美元，2020年同期为4.21亿美元[19] - 2021年第三季度总利息支出为2288万美元，2020年同期为3725万美元[19] - 2021年前三季度总利息收入为12.74亿美元，2020年同期为12.92亿美元[22] - 2021年前三季度总利息支出为7295万美元，2020年同期为1.61亿美元[22] - 2021年前三季度支付利息7254万美元，2020年同期为1.6796亿美元[32] 利润及收益关键指标变化 - 2021年第三季度净利润为2149万美元，2020年同期为1459万美元[19] - 2021年前三季度净利润为6487万美元，2020年同期为4132万美元[22] - 2021年第三季度基本和摊薄每股收益均为0.81美元，2020年同期均为0.55美元；2021年前三季度基本和摊薄每股收益均为2.44美元，2020年同期均为1.56美元[19][22] - 2021年前三季度净收入为6.4865亿美元，2020年同期为4.132亿美元[25] - 2021年前三季度综合收益为4.0754亿美元，2020年同期为5.6958亿美元[25] 现金流量关键指标变化 - 2021年前三季度经营活动产生的净现金为7.3933亿美元，2020年同期为5.6178亿美元[32] - 2021年前三季度投资活动产生的净现金为 - 44.9994亿美元，2020年同期为 - 30.4119亿美元[32] - 2021年前三季度融资活动产生的净现金为47.9056亿美元，2020年同期为39.375亿美元[32] - 2021年前三季度现金及现金等价物净增加额为10.2995亿美元，2020年同期为14.5809亿美元[32] - 2021年9月30日现金及现金等价物余额为44.8743亿美元，2020年同期为24.9693亿美元[32] - 2021年前三季度支付所得税1.3605亿美元，2020年同期为8000万美元[32] 会计政策变更相关 - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASC 326，采用时留存收益净减少6717美元[38] - 2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基础调整为增加6886美元的信贷损失准备[41] - 公司将用于确定贷款信贷损失准备的贷款组合细分从6个扩展到8个[42] - 采用ASC 326后，2020年1月1日商业和工业贷款为534692美元，商业房地产贷款为1500247美元等[43] - 采用ASC 326后，贷款信贷损失准备从16278美元变为31931美元，未提供资金的贷款承诺信贷损失准备变为173美元[43] - 公司选择采用五年过渡选项来应对CECL对监管资本的影响[43] - 2020年3月FASB发布的ASU No. 2020 - 04指导意见有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，公司正在评估采用该新指导意见对合并财务报表的影响，目前预计无重大影响[64] 新冠疫情影响相关 - 新冠疫情在2021年第三季度继续影响公司运营，但商业环境改善缓解了负面影响[35] - 与新冠疫情相关的TDR豁免有效期从2020年12月31日延长至2022年1月1日[36] - 2020年4月7日，联邦银行监管机构鼓励金融机构与受COVID - 19影响的借款人合作，相关贷款修改可不归类为问题债务重组，该豁免有效期延至2022年1月1日[111] 证券业务关键指标变化 - 2021年9月30日，可供出售证券的摊销成本为16.81122亿美元，公允价值为16.96225亿美元；2020年12月31日，摊销成本为11.72175亿美元，公允价值为12.17852亿美元[68] - 2021年第三季度证券销售收益为3.6075亿美元，2020年同期为1.127亿美元；2021年前九个月证券销售收益为10.2823亿美元，2020年同期为7.4693亿美元[70][72] - 2021年9月30日，证券质押的账面价值为1.90514亿美元，2020年12月31日为2.37506亿美元[72] - 2021年9月30日，有未实现损失的证券公允价值为9.06737亿美元，未实现损失为1759.5万美元；2020年12月31日，公允价值为8933.7万美元，未实现损失为32.6万美元[73] - 2021年9月30日，可供出售债务证券应计利息应收款为814.3万美元，2020年12月31日为595.4万美元[73] - 公司的股权证券原始投资总计135万美元，此前已记录其他非暂时性减值总计99.7万美元[74] - 对于处于未实现损失状态的可供出售债务证券，公司会评估是否出售及是否存在信贷损失等情况，2021年9月30日和2020年12月31日无需为可供出售债务证券计提信贷损失准备[60][73] 利率互换业务关键指标变化 - 利率互换名义金额在2021年9月30日为134,130千美元，2020年12月31日为117,621千美元[76] - 2021年9月30日其他资产中利率互换公允价值为5,741千美元，其他负债中为5,997千美元；2020年12月31日其他资产中为8,806千美元，其他负债中为9,353千美元[78] - 利率互换在2021年第三季度其他经营收入为179千美元，2020年为64千美元；2021年前九个月为675千美元，2020年为 - 169千美元[78] 贷款业务关键指标变化 - 2021年9月30日贷款净额为2,971,462千美元，2020年12月31日为3,041,213千美元[80] - 第一轮PPP（2020年）公司发放贷款本金约351,260千美元，相关净处理费约12,024千美元；截至2021年9月30日，347,556千美元已获豁免并偿还，已确认净处理费11,997千美元[83] - 第二轮PPP（2021年）公司发放贷款本金约157,042千美元，相关净处理费约9,022千美元；截至2021年9月30日，89,524千美元已获豁免并偿还，已确认净处理费5,873千美元[84][86] - 截至2021年9月30日，共有71,222千美元PPP贷款未偿还，约3,175千美元净费用待确认[86] - 2021年9月30日贷款信用损失准备期末余额为37,798千美元，2020年9月30日为46,768千美元[87] - 2021年第三季度贷款信用损失费用拨备为 - 2,000千美元，2020年为4,500千美元[87] - 2021年第三季度贷款冲销为279千美元，回收82千美元；2020年冲销为322千美元，回收159千美元[87] - 截至2021年9月30日九个月，信贷损失准备金期初余额为46859000美元，期末余额为37798000美元，减少了9061000美元[90] - 截至2020年9月30日九个月，信贷损失准备金期初余额为16278000美元，期末余额为46768000美元，增加了30490000美元[90] - 2021年9月30日，非应计贷款总额为18434000美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为6048000美元[99] - 2020年12月31日，非应计贷款总额为21507000美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为10119000美元[101] - 2021年前三季度，非应计贷款利息收入总计71000美元[99] - 2020年前三季度，非应计贷款利息收入总计17000美元[101] - 截至2021年9月30日，各类抵押依赖贷款摊余成本总计22,239,000美元；截至2020年12月31日，总计26,495,000美元[102] - 截至2021年9月30日，逾期贷款总计5,856,000美元，未逾期贷款总计3,007,133,000美元；截至2020年12月31日，逾期贷款总计20,489,000美元，未逾期贷款总计3,071,509,000美元[104] - 截至2021年9月30日，公司问题债务重组总计106,000美元；截至2020年12月31日，总计111,000美元，且两个时间点均无特定拨备[106] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月内，公司无作为问题债务重组修改的贷款，也无修改后十二个月内违约的贷款[108] - 截至2021年9月30日，商业与工业贷款总额为510,583千美元，商业房地产贷款总额为1,528,493千美元，农业贷款总额为349,321千美元，租赁贷款总额为56,186千美元[117] - 截至2020年12月31日，商业与工业贷款总额为638,773千美元，商业房地产贷款总额为1,467,397千美元，农业贷款总额为376,186千美元，租赁贷款总额为55,664千美元[119] - 2021年9月30日商业与工业贷款中，风险评级为“通过”的金额为485,402千美元，“特别提及”为7,523千美元，“次级”为17,658千美元[117] - 2020年12月31日商业与工业贷款中，风险评级为“通过”的金额为605,354千美元，“特别提及”为18,341千美元，“次级”为15,078千美元[119] - 2021年9月30日商业房地产贷款中，风险评级为“通过”的金额为1,454,402千美元，“特别提及”为56,847千美元，“次级”为17,244千美元[117] - 2020年12月31日商业房地产贷款中，风险评级为“通过”的金额为1,370,614千美元，“特别提及”为76,984千美元，“次级”为19,799千美元[119] - 2021年9月30日农业贷款中，风险评级为“通过”的金额为301,221千美元，“特别提及”为36,992千美元，“次级”为11,108千美元[117] - 2020年12月31日农业贷款中，风险评级为“通过”的金额为301,807千美元，“特别提及”为62,442千美元，“次级”为11,937千美元[119] - 2021年9月30日租赁贷款风险评级均为“通过”，金额为56,186千美元[117] - 2020年12月31日租赁贷款风险评级均为“通过”，金额为55,664千美元[119] - 截至2021年9月30日，消费者贷款总额为67,150千美元，房屋净值贷款总额为217,994千美元，住宅抵押贷款总额为269,406千美元[123] - 截至2020年12月31日，消费者贷款总额为66,717千美元，房屋净值贷款总额为219,348千美元，住宅抵押贷款总额为256,276千美元[125] - 2021年9月30日信用卡业务中，执行中金额为13,794千美元，未执行中金额为62千美元，总计13,856千美元；2020年12月31日执行中金额为11,551千美元，未执行中金额为86千美元，总计11,637千美元[125] - 2021年9月30日贷款销售中，商业和工业贷款为2,273千美元，商业房地产贷款为15,415千美元，农业贷款为111千美元，总计17,799千美元；2020年12月31日商业房地产贷款销售为3,128千美元[125] - 2021年9月24日，公司出售两个分行，包含17,799千美元贷款和17,614千美元存款[125] 贷款分类及评估方法 - 公司确定预期未来信贷损失采用静态池方法，历史回溯期为2014年1月至当前，按月计算[90][91] - 定性准备金反映管理层对集体评估贷款当前预期信贷损失与历史损失经验差异程度的总体估计[92] - 公司根据内外部相关信息估计准备金余额，考虑历史损失经验及多方面调整因素[93] - 2021年前三季度信贷损失准备金减少，主要因个别分析贷款和疫情

公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为53.49亿美元和49.78亿美元[17] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总负债分别为46.99亿美元和43.53亿美元[17] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司股东权益分别为6.49亿美元和6.25亿美元[17] - 2021年和2020年第二季度，公司净收入分别为2382.2万美元和1425.5万美元[19] - 2021年和2020年上半年，公司净收入分别为4337.9万美元和2672.7万美元[22] - 2021年第二季度，公司基本和摊薄每股收益均为0.90美元，2020年为0.54美元[19] - 2021年上半年，公司基本和摊薄每股收益均为1.64美元，2020年为1.01美元[22] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司发行和流通的股份分别为2654.57万股和2650.22万股[17] - 2021年第二季度，公司总利息收入为4229.4万美元，2020年为4354.1万美元[19] - 2021年上半年，公司总利息收入为8381.9万美元，2020年为8711.2万美元[22] - 2021年Q2净利润为23822美元，2020年同期为14255美元，同比增长67.12%[25] - 2021年上半年净利润为43379美元，2020年同期为26727美元，同比增长62.31%[25] - 2021年6月30日，股东权益总额为648997千美元，较2020年12月31日的624709千美元增长3.89%[27] - 2021年上半年经营活动产生的净现金为45424千美元，2020年同期为42712千美元，同比增长6.35%[32] - 2021年上半年投资活动产生的净现金为 - 364061千美元，2020年同期为 - 272036千美元，净流出增加33.83%[32] - 2021年上半年融资活动产生的净现金为342972千美元，2020年同期为403811千美元，同比减少15.06%[32] - 2021年6月30日现金及现金等价物期末余额为370083千美元，2020年同期为278371千美元，同比增长32.94%[32] - 2021年上半年支付利息5348千美元，2020年同期为12042千美元，同比减少55.6%[32] - 2021年上半年支付所得税9484千美元，2020年同期为23千美元，同比大幅增长[32] 公司会计政策及调整相关 - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASC 326，采用时留存收益净减少6717美元[38] - 2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基础调整，增加了6886美元的信贷损失准备[41] - 公司将用于确定贷款信贷损失准备的贷款组合细分从6个扩展到8个[42] - 2019年12月31日商业和工业贷款报表余额为589758美元，重分类后为532501美元，采用ASC 326后为534692美元[43] - 2019年12月31日商业房地产贷款报表余额为1495862美元，采用ASC 326后为1500247美元[43] - 2019年12月31日农业贷款报表余额为384526美元，采用ASC 326后为384654美元[43] - 2019年12月31日租赁报表余额为57257美元，采用ASC 326后无变化[43] - 2019年12月31日房屋净值贷款报表余额为225755美元，采用ASC 326后为225790美元[43] - 2019年12月31日消费者贷款报表余额为81217美元，重分类后为69264美元，采用ASC 326后无变化[43] - FASB于2020年3月发布的ASU No. 2020 - 04指导意见有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，公司正在评估采用该新指导意见对合并财务报表的影响，目前预计无重大影响[64] 公司证券业务相关数据变化 - 2021年6月30日，可供出售证券的摊销成本为15.51044亿美元，公允价值为15.85348亿美元；2020年12月31日，摊销成本为11.72175亿美元，公允价值为12.17852亿美元[68] - 2021年Q2证券销售所得款项为1537.8万美元，2020年同期为5243.5万美元；2021年上半年证券销售所得款项为6674.8万美元，2020年同期为6342.4万美元[70][72] - 2021年6月30日和2020年12月31日，为担保回购协议、公共和信托存款等而质押的证券账面价值分别为2.0254亿美元和2.37506亿美元[72] - 2021年6月30日，有未实现损失的证券公允价值为4.86826亿美元，未实现损失为646万美元；2020年12月31日，公允价值为8933.7万美元，未实现损失为32.6万美元[73] - 2021年6月30日和2020年12月31日，可供出售债务证券应计利息应收款分别为722.4万美元和595.4万美元[73] - 公司的权益证券原始投资总计135万美元，此前已确认其他非暂时性减值总计99.7万美元，2021年6月30日无额外减值确认[74] 公司利率互换业务相关数据变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日，利率互换的名义金额分别为1.31668亿美元和1.17621亿美元[76] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，利率互换名义金额分别为131,668美元和117,621美元，公允价值分别为6,229美元和8,806美元（其他资产）、6,534美元和9,353美元（其他负债）[78] - 2021年和2020年第二季度，利率互换计入其他营业收入分别为190美元和46美元；2021年和2020年上半年分别为675美元和 - 234美元[78] 公司贷款业务相关数据变化 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，贷款净额分别为3,030,695美元和3,041,213美元[80] - 2020年第一轮PPP，公司发放贷款本金约351,260美元，净处理费约12,024美元；截至2021年6月30日，330,750美元已获豁免偿还，11,750美元净处理费已确认[83] - 2021年第二轮PPP，公司发放贷款本金约157,042美元，净处理费约9,022美元；截至2021年6月30日，20,897美元已获豁免偿还，2,013美元净处理费已确认[84][86] - 截至2021年6月30日，共有156,655美元PPP贷款未偿还，约7,283美元净费用待确认[86] - 2021年第二季度，贷款信用损失准备总费用为 - 5,000美元，贷款冲销241美元，回收137美元，期末总准备余额为39,995美元[87] - 2020年第二季度，贷款信用损失准备总费用为5,900美元，贷款冲销200美元，回收90美元，期末总准备余额为42,431美元[87] - 2021年6月30日，商业和工业贷款、商业房地产贷款、农业贷款等各类贷款有相应金额及变化[80] - 公司积极参与两轮PPP，2020年贷款大多两年到期，2021年贷款五年到期，利率均为1.00%[82] - 截至2021年6月30日六个月，信贷损失准备金期初余额为46859000美元，期末余额为39995000美元，减少6864000美元[90] - 截至2020年6月30日六个月，信贷损失准备金期初余额为16278000美元，受采用ASC 326影响增加8767000美元和6886000美元，期末余额为42431000美元[90] - 2021年上半年，信贷损失准备金减少主要因个别分析贷款和疫情相关压力行业准备金下降[97] - 截至2021年6月30日，非应计贷款总额为17386000美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为7691000美元[99] - 截至2020年12月31日，非应计贷款总额为21507000美元，其中无信贷损失准备金的非应计贷款为10119000美元[101] - 2021年第二季度和上半年，非应计贷款确认的利息收入分别为29000美元和31000美元[99] - 2020年第二季度和上半年，非应计贷款确认的利息收入分别为13000美元和16000美元[101] - 公司采用静态池方法确定预期未来信贷损失，历史回溯期为2014年1月至当前[90][91] - 定性准备金反映管理层对集体评估贷款当前预期信贷损失与历史损失经验差异的总体估计[92] - 公司根据内外部相关信息估计准备金余额，考虑历史损失经验及多方面调整因素[93] - 截至2021年6月30日，抵押依赖贷款摊销成本基础总计2.1496亿美元，2020年12月31日为2.6495亿美元[102] - 截至2021年6月30日，逾期贷款总计1.3369亿美元，2020年12月31日为2.0489亿美元[104] - 截至2021年6月30日，问题债务重组总计10.8万美元，2020年12月31日为11.1万美元[106] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司未承诺向问题债务重组的客户提供额外贷款[107] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，公司无作为问题债务重组修改的贷款[108] - 因COVID - 19相关监管政策，公司对受影响借款人进行短期贷款修改，包括部分和全额付款延期[111] - 截至2021年6月30日，仍有效的付款修改贷款共8笔，未偿还余额1.2554亿美元，占比0.4%，2020年12月31日占比1.7%[113] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款分为特殊提及、次级、可疑和通过评级等风险类别[114] - 特殊提及贷款有潜在弱点，需管理层密切关注[114] - 次级贷款受当前净值和还款能力保护不足，有明确弱点危及债务清算[115] - 截至2021年6月30日，商业与工业贷款总额为591,263千美元，商业房地产贷款总额为1,517,172千美元，农业贷款总额为344,450千美元，租赁贷款总额为56,655千美元[119] - 截至2020年12月31日，商业与工业贷款总额为638,773千美元，商业房地产贷款总额为1,467,397千美元，农业贷款总额为376,186千美元，租赁贷款总额为55,664千美元[121] - 2021年6月30日商业与工业贷款中，通过风险评级的贷款金额为561,839千美元，占比约95.02%[119] - 2021年6月30日商业房地产贷款中，通过风险评级的贷款金额为1,431,325千美元，占比约94.34%[119] - 2021年6月30日农业贷款中，通过风险评级的贷款金额为286,477千美元，占比约83.17%[119] - 2020年12月31日商业与工业贷款中，通过风险评级的贷款金额为605,354千美元，占比约94.77%[121] - 2020年12月31日商业房地产贷款中，通过风险评级的贷款金额为1,370,614千美元，占比约93.39%[121] - 2020年12月31日农业贷款中，通过风险评级的贷款金额为301,807千美元，占比约80.23%[121] - 公司会考虑贷款组合的表现及其对信贷损失准备金的影响[124] - 对于住宅和消费贷款类别，公司还会根据贷款的账龄状态和还款活动评估信贷质量[124] - 截至2021年6月30日，消费贷款总额为64,058,000美元，住房权益贷款总额为213,296,000美元，住宅抵押贷款总额为274,093,000美元[125] - 截至2020年12月31日，消费贷款总额为66,717,000美元，住房权益贷款总额为219,348,000美元，住宅抵押贷款总额为256,276,000美元[127] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，信用卡业务中，表现良好的分别为13,473,000美元和11,551,000美元，表现不佳的分别为63,000美元和86,000美元[127] 公司各业务板块财务数据 - 公司运营包括核心银行、财富管理服务和保险业务三个主要业务板块[130] - 核心银行板块由德国美国银行运营，截至20

公司整体财务状况关键指标变化 - 2021年3月31日总资产为52.19834亿美元，较2020年12月31日的49.77577亿美元增长4.86%[17] - 2021年3月31日总负债为46.02621亿美元，较2020年12月31日的43.52868亿美元增长5.74%[17] - 2021年3月31日股东权益为6.17213亿美元，较2020年12月31日的6.24709亿美元下降1.19%[17] - 2020年12月31日至2021年3月31日，公司普通股股份从26,502,157股增至26,546,280股，股东权益从624,709千美元降至617,213千美元[25] 公司收入与支出关键指标变化 - 2021年第一季度总利息收入为4.1525亿美元，较2020年同期的4.3571亿美元下降4.70%[19] - 2021年第一季度总利息支出为0.2593亿美元，较2020年同期的0.7315亿美元下降64.55%[19] - 2021年第一季度净利息收入为3.8932亿美元，较2020年同期的3.6256亿美元增长7.38%[19] - 2021年第一季度非利息收入为1.5037亿美元，较2020年同期的1.4081亿美元增长6.78%[19] - 2021年第一季度非利息支出为3.1259亿美元，较2020年同期的3.0328亿美元增长3.07%[19] - 2021年第一季度净利润为1.9557亿美元，较2020年同期的1.2472亿美元增长56.80%[19] - 2021年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.74美元，2020年同期均为0.47美元[19] - 2021年第一季度净收入为19,557千美元，2020年同期为12,472千美元[28] - 2021年第一季度经营活动净现金为26,690千美元，2020年同期为23,941千美元[28] - 2021年第一季度投资活动净现金为 - 224,751千美元，2020年同期为64,999千美元[28] - 2021年第一季度融资活动净现金为245,557千美元，2020年同期为 - 102,684千美元[28] - 2021年第一季度末现金及现金等价物为393,244千美元，2020年同期为90,140千美元[28] - 2021年第一季度基本每股收益为0.74美元，2020年同期为0.47美元[61] - 2021年第一季度摊薄每股收益为0.74美元，2020年同期为0.47美元[61] - 2021年第一季度加权平均流通股为26510001股，2020年同期为26663604股[61] - 2021年和2020年第一季度均无反摊薄股份[61] - 2021年第一季度证券销售收益为5137万美元，2020年同期为1098.9万美元；2021年第一季度销售总收益为97.5万美元，2020年同期为59万美元；2021年第一季度销售总收益所得税为20.5万美元，2020年同期为12.7万美元[65] - 2021年第一季度利率互换计入其他营业收入为48.5万美元，2020年同期为 - 28万美元[72] - 2021年第一季度其他综合收益（损失）净额为 - 21,828千美元，2020年同期为13,255千美元[158] - 2021年第一季度非利息收入为15,037千美元，2020年同期为14,081千美元[162] - 2021年第一季度信托和投资产品费用为2,358千美元，2020年同期为2,031千美元[162] - 2021年第一季度服务存款账户收费为1,678千美元，2020年同期为2,237千美元[162] - 2021年第一季度保险收入为3,292千美元，2020年同期为3,229千美元[162] - 2021年第一季度互换费收入为2,830千美元，2020年同期为2,482千美元[162] - 2021年第一季度总租赁成本为559千美元，2020年同期为622千美元[170] 会计准则采用相关情况 - 公司于2020年1月1日采用ASC 326，采用修改追溯法，留存收益净减少6,717千美元[34] - 公司对有信用恶化的金融资产采用预期过渡法采用ASC 326，2020年1月1日调整PCD资产摊余成本基础，增加信用损失准备6,886千美元[35][37] - FASB于2020年3月发布ASU No. 2020 - 04，公司正在评估采用新准则对合并财务报表的影响，目前预计无重大影响[60] 疫情对公司的影响 - 因COVID - 19，相关贷款修改可不归类为不良债务重组，TDR豁免延长至国家紧急状态结束后60天和2022年1月1日两者较早者[32] - 2021年第一季度，COVID - 19疫情持续影响公司运营，但商业环境改善缓解了部分负面影响[31] 贷款业务关键指标变化 - 2019年12月31日重新分类后总贷款为3081973000美元，其中商业和工业贷款532501000美元、商业房地产贷款1495862000美元等[39] - 2020年1月1日采用ASC 326后，商业和工业贷款为534692000美元、商业房地产贷款为1500247000美元等，贷款信用损失准备为31931000美元[39] - 2021年3月31日应计利息应收款总计13141000美元[42] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款净额分别为30.72104亿美元和30.41213亿美元[73] - 公司参与了2020年第一轮和2021年1月开始的第二轮薪资保护计划（PPP）贷款，第一轮多数贷款期限为两年，第二轮为五年，贷款利率为1%加处理费[77] - 截至2021年3月31日，公司第一轮PPP贷款未偿还金额为97,331美元，净费用约1,232美元；第二轮未偿还金额为145,364美元，净费用约7,234美元；截至2020年12月31日，未偿还金额为186,038美元，净费用约4,054美元；2021年第一季度确认费用3,008美元，2020年第一季度无确认费用[78] - 2021年3月31日，贷款信用损失准备金期初余额为46,859美元，期末余额为45,099美元；2020年3月31日期初余额为16,278美元，期末余额为36,641美元[81] - 2021年第一季度，信用损失准备金费用为 - 1,500美元，贷款冲销372美元，回收112美元；2020年第一季度，信用损失准备金费用为5,150美元，贷款冲销569美元，回收129美元[81] - 截至2021年3月31日，非应计贷款总额20,994美元，其中无信用损失准备金的非应计贷款9,461美元，第一季度非应计贷款利息收入2美元[90] - 截至2020年12月31日，非应计贷款总额21,507美元，其中无信用损失准备金的非应计贷款10,119美元，全年非应计贷款利息收入28美元[92] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，抵押依赖贷款摊余成本基础总额分别为2.5679亿美元和2.6495亿美元[93] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，逾期贷款总额分别为1.7736亿美元和2.0489亿美元[95] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，问题债务重组总额分别为10.9万美元和11.1万美元[97] - 截至2021年3月31日，商业与工业贷款未偿还余额为441.3万美元，占比0.9%；商业房地产贷款未偿还余额为3613.7万美元，占比2.4%[104] - 截至2020年12月31日，商业与工业贷款未偿还余额占比0.8%；商业房地产贷款未偿还余额占比3.0%[104] - 截至2021年3月31日，住宅抵押贷款未偿还余额为17.3万美元，占比0.1%[104] - 截至2020年12月31日，住宅抵押贷款未偿还余额占比0.1%[104] - 截至2021年3月31日，所有贷款未偿还余额总计4076.3万美元，占比1.4%[104] - 截至2020年12月31日，所有贷款未偿还余额总计占比1.7%[104] - 截至2021年3月31日，商业与工业贷款总额为672,300千美元，商业房地产贷款总额为1,492,617千美元，农业贷款总额为347,231千美元，租赁总额为55,714千美元[110] - 截至2020年12月31日，商业与工业贷款总额为638,773千美元，商业房地产贷款总额为1,467,397千美元，农业贷款总额为376,186千美元，租赁总额为55,664千美元[112] - 2021年3月31日较2020年12月31日，商业与工业贷款总额增长约5.25%（(672300 - 638773) / 638773 * 100%）[110][112] - 2021年3月31日较2020年12月31日，商业房地产贷款总额增长约1.72%（(1492617 - 1467397) / 1467397 * 100%）[110][112] - 2021年3月31日较2020年12月31日，农业贷款总额下降约7.70%（(347231 - 376186) / 376186 * 100%）[110][112] - 2021年3月31日较2020年12月31日，租赁总额增长约0.1%（(55714 - 55664) / 55664 * 100%）[110][112] - 截至2021年3月31日，商业与工业贷款中“通过”评级的金额为640,954千美元[110] - 截至2020年12月31日，商业与工业贷款中“通过”评级的金额为605,354千美元[112] - 截至2021年3月31日，商业房地产贷款中“通过”评级的金额为1,403,708千美元[110] - 截至2020年12月31日，商业房地产贷款中“通过”评级的金额为1,370,614千美元[112] - 截至2021年3月31日，消费者贷款总额为60,570千美元，住房权益贷款总额为212,306千美元，住宅抵押贷款总额为267,634千美元[116] - 截至2020年12月31日，消费者贷款总额为66,717千美元，住房权益贷款总额为219,348千美元，住宅抵押贷款总额为256,276千美元[118] - 信用卡业务方面，2021年3月31日总额为12,609千美元，2020年12月31日总额为11,637千美元[118] 贷款信用损失准备相关情况 - 公司估计贷款信用损失准备时会考虑内外部相关信息，对历史损失信息进行调整[45] - 公司确定预期未来信用损失采用静态池方法，历史回溯期为2014年1月至当前，按月计算[82] - 定性准备金反映管理层对集体评估贷款当前预期信用损失与历史损失经验差异的总体估计[83] - 公司根据内外部相关信息估计准备金余额，考虑历史损失经验并进行调整，受COVID - 19影响参考2008 - 2011年衰退期损失经验进行定性调整[84][86] - 2021年第一季度，信用损失准备金减少主要因贷款组合（不包括PPP贷款）和某些不良批评资产下降，同时考虑财政刺激影响[88] 证券业务关键指标变化 - 截至2021年3月31日，可供出售证券摊余成本为13.67856亿美元，公允价值为13.85873亿美元；2020年12月31日摊余成本为11.72175亿美元，公允价值为12.17852亿美元[63] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，为担保回购协议、公共和信托存款等而质押的证券账面价值分别为1.86885亿美元和2.37506亿美元[65] - 截至2021年3月31日，可供出售债务证券应计利息应收款总计693.7万美元，不计入信用损失估计[67] - 公司的权益证券在合并资产负债表中列为其他投资，初始投资总计135万美元，此前已确认其他非暂时性减值总计99.7万美元，2021年3月31日无额外减值确认[68] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司执行的利率互换及抵消的交易对手衍生工具名义金额分别为1.20721亿美元和1.17621亿美元[69] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公允价值套期的利率互换名义金额分别为1.2072

新冠疫情对公司的影响 - 新冠疫情及防控措施对公司业务和财务结果产生不利影响，需求、信贷损失、净利息和非利息收入均受波及[106][107] - 银行因监管鼓励为受疫情影响的借款人提供付款延期等短期贷款修改，影响尚不确定[108] - 2020年3月27日《CARES法案》设立3490亿美元的PPP贷款计划，银行参与其中，面临合规、诉讼和信用风险[113][114][115] - 新冠疫情增加远程办公，使公司信息系统和安全程序面临更多网络安全风险[116] - 2020年3月3日，联邦公开市场委员会将联邦基金目标利率下调50个基点至1.00% - 1.25%，3月16日进一步下调至0% - 0.25%，可能对公司净利息收入和非利息收入产生负面影响[184] - 2020年3月27日，《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES法案）签署成为法律，提供约2万亿美元的刺激计划；4月24日，PPP贷款拨款从3490亿美元提高到6700亿美元；12月27日，9000亿美元的新冠疫情救济方案签署成为法律，为PPP额外提供2840亿美元资金[185][186][187] 监管政策对公司的影响 - 《多德 - 弗兰克法案》自2010年通过后，对金融机构监管产生广泛变化，影响公司业务开展、成本和合规性[120] - 公司需维持一定的最低资本量和类型，目前满足巴塞尔协议III标准，但不达标会有负面影响[122] - 公司FDIC保险费可能因多种因素在未来增加，影响经营结果[123] - 2020年1月1日起公司采用CECL标准核算信用损失，可能使收益和信用损失准备金更具波动性[129] - LIBOR基准利率替换可能影响公司业务，原计划2021年底停用，后延迟至2023年6月30日，2021年12月31日后不得签订新的美元LIBOR合同[132][133] - 会计政策变化可能对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响[135] - 联邦或州税法变化，如联邦企业所得税税率从当前的21%上调，可能对公司产生负面影响[136] - 社区银行杠杆率方面，2020年第二季度起，杠杆率8%或更高且满足其他条件的银行组织可选择使用CBLR框架，2020年第二至四季度最低CBLR为8%，2021年为8.5%，之后为9%[196] 公司面临的其他风险 - 公司业务集中在印第安纳州南部20个相邻县和肯塔基州4个县，当地经济疲软会对公司产生不利影响[125] - 若实际贷款损失超过估计，公司收益和财务状况将受影响[128] - 公司信贷损失拨备可能不足以覆盖实际损失，受多种不确定因素影响[130] - 利率变化会影响公司收益和现金流，市场利率大幅长期变化会对财务状况产生重大不利影响[131] - 公司所处市场竞争激烈，可能导致贷款和存款减少、利差降低等不利结果[134] - 流动性风险可能损害公司运营资金能力和财务状况[137] - 证券市场动荡可能对公司投资证券组合价值产生负面影响[139] - 公司依赖关键人员，关键人员流失可能损害业务[141] - 公司面临运营风险，包括交易处理、信息安全等方面，可能导致财务损失和声誉损害[146] - 公司收购银行、银行分行、贷款或其他金融服务资产存在风险，可能导致公司有形账面价值或每股净收益稀释[155] - 公司普通股价格会因多种因素大幅波动，包括季度运营结果变化、证券分析师报告、市场波动、行业因素、经济和政治状况等[158][159][160] 公司基本信息 - 公司执行办公室位于印第安纳州贾斯珀市主街711号，主办公楼约有23,600平方英尺办公空间，公司及其子公司还在印第安纳州南部57个地点和肯塔基州18个地点开展业务，其中56个地点为公司自有，20个地点从第三方租赁[162] - 2021年2月15日，公司普通股约有3,208名在册股东[168] - 公司股票在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为GABC[167] 公司法律诉讼情况 - 2020年7月9日，公司被卷入印第安纳州马里恩县高等法院的一起假定集体诉讼，原告挑战公司支票账户透支费相关做法，公司认为原告索赔无依据并已申请驳回诉讼[163] 公司股票回购与股权薪酬计划 - 2020年第四季度，公司在股票回购计划下回购了610股普通股，平均每股价格为26.95美元[173] - 2020年1月27日，公司董事会批准最多回购100万股流通普通股的计划；2021年1月25日，董事会终止2020年回购计划，批准新的最多回购100万股流通普通股的计划，新计划涉及的普通股数量约占批准日公司流通股的4%[173] - 截至2020年12月31日，公司三个股权薪酬计划下可供未来发行的证券数量为1,682,123股[174] - 2020年12月31日，2019员工股票购买计划的参与者以每股32.88美元的价格行使期权购买了6,283股普通股[174] - 2020年公司按2020年回购计划回购221,912股普通股，平均价格为每股26.09美元；2021年董事会批准新计划可回购至多100万股，约占批准日公司已发行股份的4%[260][261] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年净收入为6.221亿美元，2019年为5.9222亿美元，2018年为4.6529亿美元[176] - 2020年末总资产为49.77577亿美元，2019年为43.97672亿美元，2018年为39.2909亿美元[176] - 2020年平均总资产为47.29006亿美元，2019年为41.28535亿美元，2018年为33.80409亿美元[176] - 2020年每股净收入为2.34美元，2019年为2.29美元，2018年为1.99美元[176] - 2020年资产回报率为1.32%，2019年为1.43%，2018年为1.38%[176] - 2020年股权回报率为10.46%，2019年为11.41%，2018年为12.07%[176] - 2020年12月31日结束的年度净收入为6221万美元，每股2.34美元，较2019年的5922.2万美元（每股2.29美元）增加298.8万美元，每股基础上约增加2%[198] - 2019年12月31日结束的年度净收入为5922.2万美元，每股2.29美元，较2018年的4652.9万美元（每股1.99美元）增加1269.3万美元，每股基础上约增加15%[200] - 2019年包含约336万美元的收购相关费用（税后约259.4万美元，每股0.10美元）；2018年包含约459.2万美元的收购相关费用（税后约352.6万美元，每股0.15美元）[201] - 2020年全年净收入为6221万美元，合每股2.34美元，较2019年增加298.8万美元，每股收益约增长2%；2019年全年净收入为5922.2万美元，合每股2.29美元，较2018年增加1269.3万美元，每股收益约增长15%[223] - 2020年全年净利息收入为1.55243亿美元，较2019年增加1001.8万美元，增幅为7%；2019年较2018年增加3061.5万美元，增幅为27%[225][228] - 2020年税收等效净利息收益率为3.63%，2019年为3.92%，2018年为3.75%[226][229] - 2020年生息资产税收等效收益率为4.07%，2019年为4.75%，2018年为4.36%[226][229] - 2020年资金成本为0.44%，2019年为0.83%，2018年为0.61%[226][229] - 2020年通过净利息收入确认的薪资保护计划（PPP）贷款费用总计798.1万美元[225] - 2020年收购贷款折扣的增值总计576.9万美元，2019年为855.9万美元[225] - 2020年PPP相关费用使净利息收益率增加约18个基点，收购贷款折扣增值使净利息收益率增加约13个基点；2019年收购贷款折扣增值使净利息收益率增加约23个基点，2018年为8个基点[227][230] - 2020、2019、2018年贷款利息收入包含的贷款费用分别为15003美元、8397美元、3151美元[232] - 2020年信用损失拨备总额为1755万美元，2019年贷款损失拨备为532.5万美元，2018年为207万美元[235] - 2020年信用损失拨备约占平均贷款的55个基点，净冲销额为262.2万美元，占平均未偿还贷款的8个基点；2019年贷款损失拨备约占平均贷款的18个基点，净冲销额为487万美元，占平均未偿还贷款的17个基点[236][237] - 2020年非利息收入较2019年增加897.3万美元，增幅20%；2019年较2018年增加843.1万美元，增幅23%[239] - 2020、2019、2018年贷款销售总额分别为3.164亿美元、1.854亿美元、1.353亿美元[245] - 2020年证券销售收益为408.1万美元，2019年为124.8万美元，2018年为70.6万美元[246] - 2020年非利息支出总额为1.17123亿美元，较2019年增加296.1万美元，增幅3%；2019年较2018年增加2060.9万美元，增幅22%[247] - 2020年薪资和福利较2019年增加422.7万美元，增幅7%；2019年较2018年增加1257.9万美元，增幅25%[248] - 2020年FDIC保费较2019年增加20.7万美元，增幅39%；2019年较2018年下降50万美元，降幅48%[250] - 2020年数据处理费用较2019年下降103.8万美元，降幅13%；2019年较2018年增加98.5万美元，增幅14%[251] - 2020年广告和促销费用较2019年下降64.1万美元，降幅15%；2019年较2018年增加73.8万美元，增幅21%[253] - 2020年无形资产摊销较2019年下降18.2万美元，降幅5%；2019年较2018年增加196.9万美元，增幅112%[254] - 2020、2019和2018年公司有效税率分别为17.1%、16.9%和17.0%[255] - 截至2020年12月31日，股东权益较2019年末增加5090万美元至6.247亿美元，占总资产的12.6%；2019年末占比13.0%[258][259] - 2020年12月31日，公司和子公司银行资本水平远超资本充足率最低要求，银行资本水平符合资本状况良好标准[263] - 2020年12月31日总贷款较2019年增加1000万美元，增幅不到1%；剔除1.86亿美元PPP贷款后，较2019年末下降1.72亿美元，降幅6%；2019年较2018年增加3.502亿美元，增幅13%[267][268] - 2020年12月31日，公司总资本与风险加权资产比率为15.86%，一级资本与风险加权资产比率为13.93%，普通股一级资本比率为13.48%，一级资本与平均资产比率为10.07%[264] - 2020年末投资证券摊余成本较2019年末增加5.812亿美元，增幅66%；2019年末较2018年末增加2550万美元，增幅3%[273] - 截至2020年12月31日，联邦基金出售和其他短期投资较2019年末增加2.439亿美元[274] - 2020年公司平均核心存款较2019年增加约6.729亿美元，增幅23%；2019年较2018年增加约4.441亿美元，增幅18%[286][287] - 2020年平均需求、储蓄和货币市场存款增长26%，2019年增长16%；2020年总计32.92亿美元，占核心存款92%，占总资金来源81%[289] - 2020年其他定期存款增长1%，2019年增长38%；2020年占核心存款8%[290] - 2020年大额存单和经纪存款较2019年减少1.064亿美元，降幅28%；2019年较2018年增加1.332亿美元，增幅53%；2020年占平均总资金来源约7%[291] - 2020年联邦住房贷款银行预付款和其他借款较2019年减少5780万美元，降幅21%；2019年较2018年增加2190万美元，增幅9%；2020年占平均总资金来源约5%[292] - 2020年总资金来源平均余额为40.82229亿美元，较2019年增长14%；2019年为35.73609亿美元，较2018年增长20%[285] 公司PPP贷款业务数据关键指标变化 - 2020年公司发放约3.513亿美元的薪资保护计划（PPP）贷款，涉及3070个贷款关系，净处理费约1200万美元[188] - 截至2020年12

公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司总资产分别为48.53亿美元和43.98亿美元[16] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司总负债分别为42.49亿美元和38.24亿美元[16] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司股东权益分别为6.04亿美元和5.74亿美元[16] - 截至2020年9月30日，股东权益为603981000美元，2019年12月31日为573820000美元[28] 公司利息收入与净利息收入关键指标变化 - 2020年和2019年第三季度，公司总利息收入分别为4211.3万美元和4691.1万美元[19] - 2020年和2019年第三季度，公司净利息收入分别为3838.8万美元和3857.8万美元[19] - 2020年和2019年前三季度，公司总利息收入分别为1.29225亿美元和1.29136亿美元[22] - 2020年和2019年前三季度，公司净利息收入分别为1.13103亿美元和1.0581亿美元[22] 公司净利润与综合收益关键指标变化 - 2020年和2019年第三季度，公司净利润分别为1459.3万美元和1306.4万美元[19] - 2020年和2019年前三季度，公司净利润分别为4132万美元和4340.2万美元[22] - 2020年和2019年第三季度，公司综合收益分别为1418.7万美元和1771.3万美元[25] - 2020年前九个月净收入41320美元，2019年为43402美元[26] - 2020年前九个月综合收入56958美元，2019年为66356美元[26] 公司现金流量关键指标变化 - 2020年前九个月经营活动净现金为56178000美元，2019年为45788000美元[33] - 2020年前九个月投资活动净现金为 - 304119000美元，2019年为62575000美元[33] - 2020年前九个月融资活动净现金为393750000美元，2019年为 - 115779000美元[33] - 2020年前九个月现金及现金等价物净增加145809000美元，2019年减少7416000美元[33] - 2020年前九个月期末现金及现金等价物为249693000美元，2019年为89134000美元[33] - 2020年前九个月支付利息16796000美元，2019年为22450000美元[33] - 2020年前九个月支付所得税8000000美元，2019年为7039000美元[33] 公司会计政策变更相关情况 - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASC 326，采用时留存收益净减少6717000美元[43] - 公司对先前归类为已发生信用减值（PCI）的购买时已发生信用恶化（PCD）金融资产采用预期过渡法采用ASC 326，2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基础调整为增加6886000美元的信用损失准备[44] - 公司将用于确定贷款信用损失准备的贷款组合细分从已发生损失法下的6个细分扩展到8个细分[45] - 2017年1月FASB发布ASU No. 2017 - 04，2019年12月15日后开始的财年生效，对公司财务报表无重大影响[67] - 2018年8月FASB发布ASU No. 2018 - 13，2019年12月15日后开始的财年及中期生效，对公司财务报表无重大影响[68] - 2020年3月FASB发布ASU No. 2020 - 04，有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，公司正在评估对合并财务报表的影响，目前预计无重大影响[70] 公司贷款业务关键指标变化 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款总额分别为32.25232亿美元和30.81973亿美元，净贷款分别为31.74359亿美元和30.60813亿美元[86] - 截至2020年9月30日，银行PPP贷款未偿还约3.513亿美元，涉及3070笔贷款关系；截至2020年10月31日，603笔总计1.13亿美元的贷款已提交SBA申请豁免[86] - 2020年第三季度，贷款信用损失准备总期末余额为4676.8万美元[88] - 2020年前九个月，贷款信用损失准备总期末余额为4676.8万美元[88] - 截至2020年9月30日的九个月，因新冠疫情宏观经济因素，信贷损失拨备增加[94] - 截至2020年9月30日，非应计贷款无信贷损失拨备总额为10119000美元，非应计贷款总额为22878000美元[96] - 截至2020年9月30日，三个月和九个月非应计贷款确认的利息收入分别为1000美元和17000美元[96] - 截至2020年9月30日，贷款摊销成本基础总额为28308000美元[99] - 截至2020年9月30日，逾期贷款摊销成本基础总额为15329000美元，未逾期贷款为3209903000美元，总计3225232000美元[100] - 截至2020年9月30日，公司债务重组总额为113000美元，无特定拨备[102] - 截至2020年9月30日，商业与工业贷款活跃付款修改未偿余额为6154000美元，占比1.2%；商业房地产贷款为82986000美元，占比5.7%；消费贷款为3000美元；住宅抵押贷款为1275000美元，占比0.5%；总计90418000美元，占比3.1%[108] - 截至2020年6月30日，商业与工业贷款活跃付款修改未偿余额占比10.8%；商业房地产贷款占比15.3%；农业贷款占比0.3%；消费贷款占比0.4%；住宅抵押贷款占比8.2%；总计占比10.4%[108] - 截至2020年9月30日，商业和工业贷款总额为781,547千美元，商业房地产贷款总额为1,453,280千美元，农业贷款总额为376,215千美元，租赁总额为57,475千美元[113] - 截至2020年9月30日，消费者贷款总额为64,919千美元，房屋净值贷款总额为218,640千美元，住宅抵押贷款总额为262,439千美元[116] - 截至2020年9月30日，信用卡贷款中，执行中贷款为10,651千美元，未执行贷款为66千美元，总额为10,717千美元[116] - 2020年，商业和工业贷款、商业房地产贷款、农业贷款、租赁、消费者贷款、房屋净值贷款、信用卡贷款、住宅抵押贷款的购买金额均为0千美元，商业房地产贷款销售金额为527千美元[116] - 2019年第三季度末，贷款损失准备金期初余额为16,239千美元，期末余额为15,869千美元[119] - 2019年前三季度末，贷款损失准备金期初余额为15,823千美元，期末余额为15,869千美元[119] - 2019年第三季度，商业和工业贷款及租赁的贷款损失准备金拨备为4,468千美元，商业房地产贷款为 - 1,410千美元，农业贷款为 - 373千美元等[119] - 2019年前三季度，商业和工业贷款及租赁的贷款损失准备金拨备为4,512千美元，商业房地产贷款为 - 741千美元，农业贷款为 - 424千美元等[119] - 2019年第三季度，商业和工业贷款及租赁的贷款冲销为2,859千美元，商业房地产贷款为136千美元，消费者贷款为277千美元等[119] - 2019年前三季度，商业和工业贷款及租赁的贷款冲销为2,915千美元，商业房地产贷款为274千美元，消费者贷款为822千美元等[119] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金期末余额为1627.8万美元，其中单独评估减值为297.1万美元，集体评估减值为1290.2万美元，收购的信用质量恶化贷款为40.5万美元[121] - 截至2019年12月31日，贷款期末余额为309590.2万美元，其中单独评估减值为626.9万美元，集体评估减值为307683.5万美元，收购的信用质量恶化贷款为1279.8万美元[121] - 截至2019年12月31日，单独评估减值贷款的未付本金余额为1889.9万美元，其中无相关准备金记录的为1167万美元，有准备金记录的为722.9万美元[121] - 2019年第三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为1482.4万美元，利息收入为54万美元，现金基础确认收入为8万美元[123] - 2019年前三季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为1262.9万美元，利息收入为84万美元，现金基础确认收入为7万美元[123] - 截至2019年12月31日，非应计贷款为1380.2万美元，逾期90天以上仍在计息的贷款为19万美元[125] - 截至2019年12月31日，逾期贷款总额为1997.4万美元，其中30 - 59天逾期为1187.9万美元，60 - 89天逾期为238.4万美元，90天以上逾期为571.1万美元[125] - 截至2019年12月31日，贷款风险类别中，合格类为233600.7万美元，关注类为9922.8万美元，次级类为4690.3万美元[125] - 截至2019年12月31日，收购的信用质量恶化贷款中，合格类为68万美元，关注类为613万美元，次级类为1106万美元[125] - 截至2019年12月31日，当年收购的贷款中，合格类为254629万美元，关注类为16535万美元，次级类为12769万美元[125] - 截至2019年12月31日，房屋净值贷款总额为226,775千美元，消费者贷款为81,429千美元，住宅抵押贷款为305,560千美元[127] - 2019年，商业和工业贷款及租赁购买额为2,051千美元[127] 公司各业务线净利息收入关键指标变化 - 2020年第三季度，核心银行部门净利息收入为39,039千美元，财富管理服务为4千美元，保险业务为2千美元，合并总额为38,388千美元[133] - 2020年前九个月，核心银行部门净利息收入为115,148千美元，财富管理服务为12千美元，保险业务为9千美元，合并总额为113,103千美元[135] 公司股权相关情况 - 2020年1月27日，公司董事会批准回购至多100万股普通股，约占已发行股份的4% [136] - 公司已根据2020年计划回购221,302股普通股[136] - 2019年长期股权奖励计划于2019年5月16日生效，授权最多发行1,000,000股普通股[138] - 2020年和2019年截至9月30日的三个和九个月内，公司未授予期权，也未记录适用的股票补偿费用[139] - 2019年及以前，管理激励计划奖励为60%限制性股票和40%现金信贷权益，2020年起变为66.67%限制性股票和33.33%现金信贷权益[140] - 2019年及以前，限制性股票和现金信贷权益分三年等额归属，每年33.3%；2020年起，现金部分100%在授予当年年底归属，限制性股票在第2年和第3年各归属50%[140] - 2020年9月30日止三个月和九个月，公司分别授予1,192股和44,370股限制性股票；2019年同期分别授予5,466股和31,329股[140] - 2020年9月30日和2019年12月31日，未归属限制性股票奖励分别为86,079股和43,279股[140] - 2020年9月30日止三个月和九个月，限制性股票费用分别为254,000美元和806,000美元，现金权益费用分别为249,000美元和737,000美元[141] - 2020年和2019年9月30日，与限制性股票授予和现金权益相关的未确认费用分别为1,071,000美元和2,356,000美元[141] - 2019年员工股票购买计划于2019年10月1日生效，有效期至2029年9月30日，预留750,000股普通股[144] - 2020年9月30日止三个月和九个月，员工股票购买计划费用分别为11,000美元和30,000美元，税后分别为8,000美元和23,000美元[145] 公司证券业务关键指标变化 - 2020年9月30日可供出售证券摊余成本为9.97074亿美元，公允价值为10.3691亿美元；2019年12月31日摊余成本为8.3485亿美元，公允价值为8.54825亿美元[74] - 2020年第三季度证券销售所得款项为1127万美元，2019

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年6月30日，公司总资产为48.51051亿美元，较2019年12月31日的43.97672亿美元增长10.31%[16] - 截至2020年6月30日，公司总负债为42.56377亿美元，较2019年12月31日的38.23852亿美元增长11.31%[16] - 截至2020年6月30日，公司股东权益为5.94674亿美元，较2019年12月31日的5.7382亿美元增长3.63%[16] - 2020年第二季度，公司总利息收入为4354.1万美元，较2019年同期的4103.6万美元增长6.10%[19] - 2020年第二季度，公司总利息支出为508.2万美元，较2019年同期的739.5万美元下降31.28%[19] - 2020年第二季度，公司净利润为1425.5万美元，较2019年同期的1527.1万美元下降6.64%[19] - 2020年上半年，公司总利息收入为8711.2万美元，较2019年同期的8222.5万美元增长5.94%[22] - 2020年上半年，公司总利息支出为1239.7万美元，较2019年同期的1499.3万美元下降17.31%[22] - 2020年上半年，公司净利润为2672.7万美元，较2019年同期的3033.8万美元下降11.90%[22] - 2020年第二季度基本每股收益和摊薄每股收益均为0.54美元，2019年同期均为0.61美元；2020年上半年基本每股收益和摊薄每股收益均为1.01美元，2019年同期均为1.21美元[19][22] - 2020年第二季度净利润为14,255美元，2019年同期为15,271美元[25] - 2020年上半年净利润为26,727美元，2019年同期为30,338美元[26] - 2020年6月30日股东权益总额为594,674,000美元，2019年12月31日为573,820,000美元[28] - 2020年上半年经营活动产生的净现金为42,712,000美元，2019年同期为12,879,000美元[33] - 2020年上半年投资活动产生的净现金为 - 272,036,000美元，2019年同期为2,918,000美元[33] - 2020年上半年融资活动产生的净现金为403,811,000美元，2019年同期为 - 22,340,000美元[33] - 2020年上半年现金及现金等价物净增加174,487,000美元，2019年同期减少6,543,000美元[33] - 2020年6月30日现金及现金等价物余额为278,371,000美元，2019年同期为90,007,000美元[33] - 2020年支付利息12,042,000美元，2019年为14,891,000美元[34] - 2020年支付所得税23,000美元，2019年为4,525,000美元[34] - 2020年3月至6月基本每股收益为0.54美元，2019年同期为0.61美元；2020年上半年基本每股收益为1.01美元，2019年同期为1.21美元[71][72] - 2020年第二季度证券销售所得款项为52,435千美元，2019年同期为10,459千美元；2020年上半年证券销售所得款项为63,424千美元，2019年同期为22,274千美元[76] - 2020年第二季度非利息收入为1.2423亿美元，2019年同期为1.0509亿美元；上半年非利息收入为2.6504亿美元，2019年同期为2.2167亿美元[182][184] - 2020年第二季度租赁总成本为60.6万美元，2019年同期为52.2万美元；上半年租赁总成本为122.8万美元，2019年同期为104.5万美元[192] - 2020年第二季度，信托和投资产品费用为186.7万美元，2019年同期为191.3万美元；上半年为389.8万美元，2019年同期为348万美元[182][184] - 2020年第二季度，存款账户服务收费为136.5万美元，2019年同期为202.4万美元；上半年为360.2万美元，2019年同期为392.4万美元[182][184] - 2020年第二季度，保险收入为183万美元，2019年同期为192.9万美元；上半年为505.9万美元，2019年同期为513.4万美元[182][184] - 2020年第二季度，交换费收入为247.6万美元，2019年同期为233.2万美元；上半年为495.8万美元，2019年同期为442.7万美元[182][184] - 2020年上半年，融资租赁的经营现金流为183美元，2019年同期为191美元；经营租赁的经营现金流为853美元，2019年同期为687美元；融资租赁的融资现金流为61美元，2019年同期为53美元[195] - 2020年第二季度，未经审计的净利息收入为3845.9万美元，非利息收入为1242.3万美元，总收入为5088.2万美元，净收入为1425.5万美元[205] - 2020年上半年，未经审计的净利息收入为7471.5万美元，非利息收入为2650.4万美元，总收入为10121.9万美元，净收入为2672.7万美元[206] - 2020年第二季度，未经审计的财务信息中包含公民第一公司约122.6万美元的净收入和395.9万美元的总收入[205] - 2020年上半年，未经审计的财务信息中包含公民第一公司约253万美元的净收入和793.8万美元的总收入[206] 公司会计政策及相关调整 - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASC 326，采用时留存收益净减少6717000美元[43] - 公司对先前归类为已购买信用受损（PCI）的已购买信用恶化（PCD）金融资产采用前瞻性过渡法采用ASC 326，2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基础调整为增加6886000美元的信用损失准备[44] - 公司将用于确定贷款信用损失准备的贷款组合细分从6个扩展到8个，截至2020年1月1日，商业和工业贷款重分类后为532501000美元，消费者贷款重分类后为69264000美元等[45][46] - ASC 326采用后，2020年1月1日商业和工业贷款为534692000美元，商业房地产贷款为1500247000美元，贷款信用损失准备为31931000美元等[48] - 公司采用资本过渡救济，期限为允许的5年[48] - FASB于2017年1月发布的ASU No. 2017 - 04自2019年12月15日之后的财年生效，对公司财务报表无重大影响[66] - FASB于2018年8月发布的ASU No. 2018 - 13自2019年12月15日之后的财年生效，对公司财务报表无重大影响[67] - FASB于2020年3月发布的ASU No. 2020 - 04有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，公司正在评估其影响，目前预计无重大影响[68][70] 公司证券相关数据 - 2020年6月30日可供出售证券摊余成本为921,890千美元，公允价值为962,270千美元；2019年12月31日摊余成本为834,850千美元，公允价值为854,825千美元[74] - 2020年6月30日有未实现损失的证券公允价值为46,007千美元，未实现损失为126千美元；2019年12月31日公允价值为249,887千美元，未实现损失为1,805千美元[79] - 2020年6月30日可供出售债务证券应计利息应收款总计4,720千美元[79] - 公司权益证券原始投资总计1,350千美元，此前已确认其他非暂时性减值总计997千美元，2020年6月30日无额外减值[80] - 2020年6月30日，公司持有250万美元三级证券，为无评级的州和政治分区债务[155] - 2020年3个月和6个月，公允价值变动计入收益的总损益分别为9.2万美元和9.7万美元，2019年分别为9.3万美元和22.7万美元[162] - 2020年4月1日经常性第3级资产余额为3482000美元，6月30日为2495000美元；2019年4月1日为4512000美元，6月30日为4506000美元[164] - 2020年1月1日经常性第3级资产余额为4021000美元，6月30日为2495000美元；2019年1月1日为4991000美元，6月30日为4506000美元[164] - 2020年6月30日，商业和工业贷款非经常性公允价值为2686000美元，商业房地产贷款为4942000美元，农业贷款为576000美元，消费贷款为23000美元，房屋净值贷款为367000美元，住宅抵押贷款为93000美元[165] - 2020年6月30日止三个月，抵押依赖贷款使信贷损失拨备减少163000美元；六个月使信贷损失拨备增加1686000美元[165] - 2019年12月31日，商业和工业受损贷款公允价值为2109000美元，商业房地产受损贷款为493000美元[168] - 2019年12月31日止年度，受损贷款使贷款损失拨备减少1149000美元[168] - 2020年6月30日，个别分析的商业和工业贷款非经常性第3级公允价值估值不可观察输入范围为26%-100%（加权平均65%）[170] - 2020年第二季度可供出售证券未实现收益重分类金额为78.4万美元，上半年为124.7万美元[176][178] - 2020年6月30日其他综合收益（损失）中可供出售证券未实现收益期末余额为3.1717亿美元，退休后福利项目为 - 56.8万美元，总计3.1149亿美元[176] 公司贷款相关数据 - 截至2020年6月30日，贷款净额为3,223,916美元，较2019年12月31日的3,060,813美元有所增加[86] - 2020年6月30日，公司PPP贷款金额为349,546美元，均包含在商业和工业贷款类别中[89] - 2020年第二季度，信用损失准备费用为5,900美元，贷款冲销为200美元，回收金额为90美元，总期末准备金余额为42,431美元[90] - 2020年上半年，信用损失准备费用为11,050美元，贷款冲销为768美元，回收金额为218美元，总期末准备金余额为42,431美元[90] - 2020年上半年，信用损失准备增加主要是由于COVID - 19大流行带来的宏观经济因素[97] - PPP贷款由美国小企业管理局担保，对信用损失准备影响极小[97] - 各类贷款逾期90天以上或借款人还款能力存疑时，一般会被列为非应计状态[98] - 贷款通常在逾期180天或更早被认定无法收回时进行冲销[98] - 截至2020年6月30日，非应计贷款和逾期超89天仍计息贷款的摊余成本基础总计分别为16183000美元和2948000美元[99] - 2020年上半年末的三个月和六个月内，非应计贷款确认的利息收入分别为13000美元和16000美元[99] - 截至2020年6月30日，各类贷款摊余成本基础总计23154000美元[101] - 截至2020年6月30日，逾期贷款摊余成本基础总计18106000美元，未逾期贷款总计3252828000美元[102] - 截至2020年6月30日，公司有问题债务重组总计114000美元，无特定拨备[104] - 2020年和2019年上半年末的三个月和六个月内，公司无作为问题债务重组修改的贷款[105] - 截至2020年6月30日，因COVID - 19进行的贷款支付修改涉及贷款847笔，贷款余额304357000美元，占比10.4% [109] - 商业与工业贷款支付修改涉及257笔，贷款余额54300000美元，占比10.8% [109] - 商业房地产贷款支付修改涉及392笔，贷款余额224664000美元，占比15.3% [109] - 农业贷款支付修改涉及8笔，贷款余额1175000美元，占比0.3% [109] - 截至2020年6月30日，商业和工业贷款总额为795,688千美元，其中通过风险评级的贷款为765,870千美元[114] - 截至2020年6月30日，商业房地产贷款总额为1,473,234千美元，其中通过风险评级的贷款为1,42