公司财务表现 - 公司第一季度净销售额从2023年第一季度的128.25亿比索下降到2024年同期的78.85亿比索[3] - 公司第一季度钢材成品出货量从2023年第一季度的60.4万吨下降至2024年同期的47.9万吨[4] - 公司第一季度墨西哥以外的总销售额从2023年同期的51.81亿比索下降至369.4亿比索[4] - 钢材成品每吨的平均销售价格在2024年第一季度较2023年同期下降了22%[5] - 公司第一季度销售成本从2023年第一季度的96.18亿比索下降至2024年同期的58.76亿比索[6] - 公司第一季度毛利润从2023年的32.07亿比索下降至2024年同期的20.09亿比索[7] - 总体而言，公司第一季度运营收入从2023年的26.78亿比索下降至2024年同期的14.19亿比索[10] - 公司第一季度EBITDA从2023年的29.59亿比索下降至2024年同期的16.68亿比索[11] - 公司第一季度净利润从2023年的10.33亿比索增至2024年同期的14.56亿比索[15] - 公司第一季度墨西哥以外的销售额较上一季度增长了11%[17] - 2024年第一季度，SIMEC的总资产为686.88亿墨西哥比索，较上一季度增长了1.36%[28] - 现金及现金等价物为240.72亿比索，较上一季度增长了1.65%[28] - 库存为106.85亿比索，较上一季度增长了2.99%[28] - 总负债为173.79亿比索，较上一季度增长了2.54%[29] - 股东权益为513.08亿比索，较上一季度增长了2.57%[29] - 2024年第一季度，SIMEC的营业收入为78.85亿比索，较去年同期下降了38.53%[31] - 毛利润为20.09亿比索，较去年同期下降了37.35%[31] - 经营利润为14.18亿比索，较去年同期下降了47.07%[31] - 净利润为14.56亿比索，较去年同期增长了41.18%[31] - 公司在过去12个月内的净收入为36,380,710千美元，较上一年的54,159,247千美元有所下降[32] - 公司在过去12个月内的营业利润为6,559,924千美元，较上一年的12,090,531千美元有所下降[32] - 公司在过去12个月内的净利润为4,857,796千美元，较上一年的6,049,718千美元有所下降[32] 公司财务政策 - 公司对子公司的投资变动记录为权益交易，不导致控制权丧失[42] - 公司失去对子公司的控制时，计算处置的收益或损失为获得的补偿总额与保留利益的公允价值之间的差额[43] - 公司收购业务采用购买法，考虑到在交换日期的公允价值[45] - 公司对外币子公司的财务报表进行翻译时，根据国际会计准则第21号确定功能货币[54] 资产管理 - 公司主要资产的预计使用寿命为：建筑物10至65年，机器设备5至40年，运输设备4年，家具、混合物和计算机设备3至10年[62] - 公司将租赁支付分摊为财务费用和租赁义务减少，以实现剩余负债的恒定利率[64] - 公司直接归因于符合资产的采购、建造或生产的借款成本，将其添加到这些资产的成本中[67] - 公司对于内部生成的无形资产进行认可的条件包括技术可行性、完成无形资产的意图、使用或销售无形资产的能力、未来经济利益的概率、完成开发所需的技术、财务等资源的可用性和能够可靠地估计开发支出[69] - 内部生成的无形资产的初始确认金额是满足认可条件后发生的支出总和[70] - 公司对于商誉进行每年的减值测试，如果现金生成单位的可收回金额低于单位的账面价值，则首先分配减值损失以减少单位的账面价值[73] 金融工具管理 - 公司对金融资产进行初始确认时，根据合同规定的条款进行分类，所有金融资产都是在交易日确认的，其中购买或出售金融资产的交易费用直接增加或减少其公允价值[91] - 金融资产除了以公允价值计量的金融资产外，都在每个报告期末进行减值效果测试，如果有客观证据表明金融资产的未来现金流受到影响，则被视为减值[95] - 对于以摊销成本计量的金融资产，确认的减值损失金额是资产账面价值与未来现金收入的现值之间的差额，以资产金融的原始有效利率贴现[98] - 公司使用衍生金融工具来管理天然气价格波动风险[111] - 公司对衍生工具进行有效性评估，高度有效的衍生工具变动会在其他全面收入中确认[113] 交易和权益管理 - 公司将收入确认于向客户交付产品并转移库存风险和利益的时期[115] - 公司对子公司和合资企业的投资总额为0[118] - 公司对金融资产和金融负债进行分类，并根据实质性安排和定义将其分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”或“其他金融负债”[103] - 公司对金融负债进行初次计量时，净额计入公允价值，有效利率法是计算金融负债摊销成本和分配利息费用的方法[108] - 公司在预测交易导致非金融资产或负债的确认时，之前在权益中

销售额情况 - 2023年12月31日的销售额为412.17亿墨西哥比索，同比下降24%[5] - 2023年12月31日的销售额中，墨西哥市场销售额下降18%至243.26亿比索[5] - 2023年12月31日的销售额中，墨西哥以外市场销售额下降31%至168.91亿比索[5] - 2023年12月31日的销售额中，完成的钢铁产品出货量下降4%至217.6万吨[5] - 2023年12月31日的销售额中，完成的钢铁产品平均销售价格下降21%[5] 费用情况 - 2023年12月31日的销售额中，销售额占比最高的成本下降23%至305.88亿比索[6] 利润情况 - 2023年12月31日的毛利为106.29亿比索，同比下降27%[7] - 2023年12月31日的运营收入为83.85亿比索，同比下降31%[10] - 2023年12月31日的EBITDA为94.12亿比索，同比下降29%[11] - 2023年第四季度，公司营业利润为17.09亿墨西哥比索，较2022年第四季度的20.39亿墨西哥比索有所下降，营业利润占净销售额比例为19%[33] - 2022年第四季度，公司EBITDA为23.22亿墨西哥比索，2023年第四季度为19.14亿墨西哥比索[34] - 2023年第四季度，公司综合财务成本为5.82亿墨西哥比索，较2022年第四季度的10.26亿墨西哥比索有所下降[35] - 2023年第四季度，公司净利润为13.65亿墨西哥比索，较2022年第四季度的净亏损3.34亿墨西哥比索有显著增长[36] 资产负债情况 - 2023年第四季度，公司总资产为680.22亿墨西哥比索，较上一季度的676.33亿墨西哥比索有所增长[38] - 公司总负债为179.26亿墨西哥比索，较上一季度的196.39亿墨西哥比索有所下降[39] SIMEC集团财务情况 - 2023年第四季度，SIMEC集团的营收为41216817千墨西哥比索，较上年同期54159247千墨西哥比索有所下降[41] - SIMEC集团的毛利为10628526千墨西哥比索，较上年同期14475386千墨西哥比索有所下降[41] - SIMEC集团的净利润为5179801千墨西哥比索，较上年同期7701854千墨西哥比索有所下降[42] - SIMEC集团的经营活动现金流为4538420千墨西哥比索，较上年同期8790101千墨西哥比索有所下降[43] 公司业务及财务报表 - 公司主要业务是在墨西哥、美国和加拿大生产和销售汽车和建筑行业的特殊钢材产品[46] - 公司的财务报表采用历史成本计量，除了某些金融工具按公允价值计量[49] - 公司的子公司包括Compañía Siderúrgica de Guadalajara, S.A. de C.V.、Arrendadora Simec, S.A. de C.V.等[62] - 子公司的股权比例分别为99.99%、100.00%等[62] - 公司采用购买法记录业务收购，考虑到资产、负债和股权工具的公允价值[55] - 公司在收购业务时，将商誉识别为收购日的超额部分，超额部分将立即确认为收益[58] - 公司对于非控股权益的评估是根据收购日的可识别资产和负债的公允价值或净值的比例进行的[59] - 公司在收购业务中支付的对价包括与未来业绩有关的资产或负债，这些资产或负债按收购日的公允价值计量[60] - 公司在收购业务中的初次确认未完成时，会根据新获得的信息对已识别的资产或负债进行调整[62] - 公司的子公司在财务报表中的交易、余额、收入和费用在合并时予以消除[51] - 公司的子公司位于墨西哥的圣路易斯波托西，被Grupo Simec, S.A.B. de C.V.在2008年收购，这些公司被称为“Grupo San”[64] - 公司的功能和报告货币是墨西哥比索，外国子公司的财务报表按照国际会计准则（IAS）21进行翻译[65] - 美元被视为美国子公司SimRep Corporation和Subsidiaries, Inc（Republic）以及Pacific Steel Inc.的功能货币，巴西雷亚尔被视为GV do Brasil Industria e Comercio de Aco LTDA.的功能货币[66] - 公司在编制合并财务报表时使用的汇率为：2023年3月31日的汇率为18.0932，6月30日的汇率为17.1187，9月30日的汇率为17.61957，12月31日的汇率为16.8935[67] - 现金及现金等价物包括不产生利息的银行存款，现金等价物是指短期固定收益投资，原始到期日不超过三个月[68] - 存货按照获取成本和生产成本的较低者进行记录，使用平均成本法进行成本分配[69] - 公司将原材料库存按照预期消耗日期进行分类，但根据历史数据和趋势，将其表示为长期库存[70] - 固定资产按照成本减去任何已确认减值损失进行记录，包括专业费用和符合资产的借款成本[71] - 租赁支付根据财务租赁和经营租赁进行分类，财务租赁的资产和负债按照租赁起始日的公允价值或最低租赁支付现值进行确认[74] - 企业每年审查其有形和无形资产的账面价值，以确定是否存在任何减值迹象[86] - 公司对未来税收抵免和可收回税收

2023年前九个月财务数据关键指标变化 - 2023年前九个月净销售额降至324.01亿比索，2022年同期为440.12亿比索，降幅26%[2] - 2023年前九个月成品钢发货量降至164万吨，2022年同期为172万吨，降幅5%[2] - 2023年前九个月销售成本降至243.05亿比索，2022年同期为322.43亿比索，降幅25%[3] - 2023年前九个月毛利润降至80.96亿比索，2022年同期为117.69亿比索，降幅31%[4] - 2023年前九个月营业收入降至66.76亿比索，2022年同期为100.51亿比索，降幅34%[7] - 2023年前九个月EBITDA降至74.99亿比索，2022年同期为108.85亿比索，降幅31%[8] - 2023年前九个月净收入降至38.21亿比索，2022年同期为80.37亿比索，降幅52%[13] - 2023年1 - 9月销售额为324.01亿比索，较2022年同期的440.12亿比索下降26%[41] 2023年第三季度财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度净销售额降至94.54亿比索，第二季度为101.22亿比索，降幅7%[15] - 2023年第三季度成品钢发货量增至53.1万吨，第二季度为50.5万吨，增幅5%[15] - 2023年第三季度销售成本降至71.77亿比索，第二季度为75.1亿比索，降幅4%[16] - 2023年第三季度其他净收入为2400万比索，2022年同期为500万比索[33] - 2023年第三季度营业收入为18.16亿比索，较2022年同期的25.72亿比索下降29%，两个时期营业收入占净销售额的比例均为19%[34] - 2023年第三季度EBITDA为20.79亿比索，较2022年同期的28.57亿比索下降27%[36] - 2023年第三季度综合财务成本净收入为2.83亿比索，2022年同期为1.65亿比索[38] - 2023年第三季度所得税费用为2.98亿比索，2022年同期为7.98亿比索[39] - 2023年第三季度净收入为18.02亿比索，2022年同期为19.4亿比索[40] - 2023年第三季度销售额为94.54亿比索，较2022年同期的134.33亿比索下降30%[41] 本季度财务数据关键指标变化 - 本季度公司总权益为50,456,169千比索，上一年度为47,994,376千比索[45] - 本季度公司净收入为3,820,898千比索，上一年度为7,703,466千比索[45] - 本季度公司收入累计为32,401,468千比索，上一年度累计为44,011,873千比索[49] - 本季度公司销售成本为7,177,660千比索，上一年度为10,270,821千比索[49] - 本季度公司基本每股收益为3.62，上一年度为3.90[49] - 本季度公司其他综合收益总计为 - 162,724千比索，上一年度为 - 2,013,017千比索[50] - 本季度公司综合收益总计为1,637,201千比索，上一年度为 - 74,516千比索[50] - 本季度税前利润为5357891千比索，上一年为9987490千比索[54] 过去12个月财务数据关键指标变化 - 过去12个月公司净收入为42,548,842千比索，上一年度为56,896,386千比索[50] - 过去12个月公司经营利润为8,715,160千比索，上一年度为13,211,737千比索[50] 现金流相关数据变化 - 经营活动产生的净现金流为3197053千比索，上一年为8751998千比索[54] - 投资活动产生的净现金流为 - 558909千比索，上一年为 - 407835千比索[54] - 融资活动产生的净现金流为 - 207361千比索，上一年为 - 1731833千比索[54] - 现金及现金等价物净增加额为2430783千比索，上一年为6612330千比索[54] - 期末现金及现金等价物余额为23509444千比索，上一年为21620790千比索[55] 资本存量及权益相关数据 - 2023年1月1日资本存量为2832268千比索，回购股份为4266278千比索，股份发行溢价为4575233千比索[57] - 2023年综合收益相关权益归属于母公司所有者为48816595千比索，非控制性权益为31048千比索，总权益为50456169千比索[59] 公司业务及持股情况 - 公司主要业务是为墨西哥、美国和加拿大的汽车和建筑行业制造和销售特殊钢产品[60] - 截至2023年9月30日，公司对Compañía Siderúrgica de Guadalajara等多数子公司持股比例为99.99%或100%，对Republic Steel持股比例从2022年的52.00%降至2023年的50.22%[79] - 2023年第三季度，公司对SIMEC INTERNATIONAL的所有权比例为99.99%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对ARRENDADORA SIMEC的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对PACIFIC STEEL的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对CIA SIDERURGICA DEL PACIFICO的所有权比例为99.89%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对COORDINADORA DE SERVICIOS的所有权比例为100.00%，收购成本和当前价值均为0千比索[143] - 2023年第三季度，公司对所有关联公司的总投资为0千比索[143] 财务报表编制相关 - 合并财务报表按照国际财务报告准则（IFRS）编制[63] - 编制合并财务报表使用的墨西哥比索兑美元汇率：2023年3月31日为18.0932，6月30日为17.1187，9月30日为17.61957，2022年12月31日为19.3615[83] - 公司功能和报告货币为墨西哥比索，美国子公司功能货币为美元，巴西子公司为巴西雷亚尔，其财务报表按相关准则转换为墨西哥比索[82][83] 资产及负债相关数据 - 截至2023年第三季度末总资产为686.7832亿比索，上一年度末为676.32903亿比索[44] - 截至2023年第三季度末总负债为182.22151亿比索，上一年度末为196.38527亿比索[44] - 银行贷款到期或摊销金额均为0千比索[144] - 未担保中期票据在特定时间区间金额为5,321千比索[144] - 供应商相关债务中，特定金额为346,378千比索和7,664,858千比索[144] - 货币性美元资产为1,711,584千比索，折合30,157,262千比索[147] - 美元负债为739,079千比索，折合13,022,213千比索[147] - 美元净余额为972,505千比索，折合17,135,049千比索[147] 中期票据相关指标 - 中期票据要求流动资产与流动负债比例为1.0倍或以上，公司实际为3.36倍[149][150] - 中期票据要求总负债与总资产比例不超过0.60，公司实际为0.27[149][150] - 中期票据要求经营收入加非现金收入项目为2.0倍或以上，公司实际为54.39[149][150] - 截至2023年9月30日，未兑换中期票据剩余余额为530万比索（30.2万美元）[150] 业务线销售数据 - 国内商业型材销量633，销售额13,252,201；特殊型材销量236，销售额5,578,084；国内销售总额18,830,285[153] - 国外商业型材销量529，销售额8,354,395；特殊型材销量159，销售额2,844,343；国外销售总额11,198,738[153] - 国外子公司特殊型材销量83，销售额2,372,445；销售总量1,640，销售总额32,401,468[153] 2023年第三季度股份及资本数据 - 2023年第三季度，固定部分墨西哥份额股份数量90,850,050，可变部分股份数量406,859,164，自由认购股份数量497,709,214[156] - 2023年第三季度，固定资本441,786，可变资本1,978,444[156] - 截至发送信息日期，代表资本存量的股份总数为497,709,214[156] 公司人员数量变化 - 公司高管数量为52人，上一年度为54人；员工数量为1,441人，上一年度为1,850人；工人数量为2,872人，上一年度为3,188人[45] 会计政策相关 - 现金为无利息银行存款，现金等价物为原到期日少于三个月的短期固定收益投资，按成本加应计收益计价[86] - 公司按客户账龄超一年、涉诉或可能违约情况估计坏账准备[86] - 存货按取得成本和生产成本孰低入账，采用平均成本法分配成本，对周转超一年的产品和原材料设呆滞库存准备金[87][89] - 物业、厂房和设备按成本减减值损失入账，折旧采用直线法，土地不折旧，主要资产估计使用年限：建筑物10 - 65年，机器设备5 - 40年等[89][91] - 租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁资产按公允价值或最低租赁付款额现值入账，经营租赁租金按直线法计入费用[91][93] - 与符合条件资产的购置、建造或生产直接相关的借款成本在资产达到可用状态前计入资产成本，其他借款成本在发生当期计入损益[94][95] - 单独取得的有限使用寿命无形资产按成本减累计摊销和减值损失入账，摊销采用直线法，内部开发无形资产满足一定条件才可确认[95][96] - 商誉在控制权取得日确认为资产，相关现金产生单元每年进行减值测试，减值损失不可转回[103] - 退休福利计划中，超过公司设定受益义务现值和计划资产公允价值较大者10%的利得和损失，在员工预计平均剩余工作寿命内摊销[105] - 每股收益通过归属于母公司股东的净利润除以各期发行在外普通股的加权平均数计算得出[109] - 所得税费用为当期所得税和递延所得税之和[109] - 外币交易按交易发生日汇率记录，期末货币性项目按期末汇率折算，部分汇兑差异有特殊处理[116][117] - 金融资产初始按公允价值计量，交易成本按情况处理，分为四类，公司无前三类金融资产[118][119] - 金融资产除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，期末进行减值测试，有客观证据表明减值时确认损失[120] - 应收账款等资产集体评估减值时，逾期超过60天等情况可作为客观证据[122] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[129] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值记录，相关损益计入利润表[131] - 公司使用衍生金融工具管理天然气价格变动风险，衍生工具初始按公允价值确认，后续按报告期末公允价值计量[133] - 公司使用天然气交换合约或互换现金流合约，接收浮动价格并支付固定价格，能源投入价格波动计入运营成本[134] - 套期工具在公允价值或现金流变动能在80% - 125%范围内补偿主要头寸变动时，被认为高度有效[136] - 收入在将存货风险和收益转移给客户的期间确认，通常与交付产品给客户履行订单时一致，净销售额为标价减去退货和折扣[140]

2023年上半年与2022年上半年财务数据对比 - 2023年上半年净销售额从2022年上半年的305.79亿比索降至229.47亿比索，降幅25%；发货量从117.9万吨降至110.9万吨，降幅6%[3] - 2023年上半年销售成本从2022年上半年的219.72亿比索降至171.28亿比索，降幅22%；销售成本占净销售额的比例从72%升至75%[4] - 2023年上半年毛利润从2022年上半年的86.07亿比索降至58.19亿比索，降幅32%；毛利润占净销售额的比例从28%降至25%[5] - 2023年上半年营业收入从2022年上半年的74.79亿比索降至48.6亿比索，降幅35%；营业收入占净销售额的比例从24%降至21%[8] - 2023年上半年EBITDA从2022年上半年的80.29亿比索降至54.19亿比索[9][10] - 2023年上半年净收入从2022年上半年的60.98亿比索降至20.19亿比索，降幅67%[12] - 2023年上半年销售额为229.47亿比索，较2022年同期的305.79亿比索下降25%[33] 2023年第二季度与第一季度财务数据对比 - 2023年第二季度净销售额较第一季度下降21%，从128.25亿比索降至101.22亿比索；发货量从60.4万吨降至50.5万吨[13] - 2023年第二季度销售成本较第一季度下降22%，从96.18亿比索降至75.1亿比索；销售成本占净销售额的比例从75%降至74%[14] - 2023年第二季度毛利润较第一季度下降19%，从32.07亿比索降至26.12亿比索；毛利润占净销售额的比例从25%升至26%[15] - 2023年第二季度营业收入较第一季度下降19%，从26.78亿比索降至21.82亿比索；营业收入占净销售额的比例从21%升至22%[18] 2023年第二季度与2022年同期财务数据对比 - 2023年第二季度毛利润为26.12亿比索，较2022年同期的47.64亿比索下降45%，占净销售额百分比从31%降至26%[27] - 2023年第二季度销售、一般和行政费用从2022年同期的6.12亿比索降至5.15亿比索，下降16%，占净销售额百分比从4%升至5%[28] - 2023年第二季度其他净收入为8500万比索，2022年同期为200万比索[29] - 2023年第二季度营业收入为21.82亿比索，较2022年同期的41.54亿比索下降47%，占净销售额百分比从27%降至22%[30] - 2023年第二季度EBITDA为24.6亿比索，2022年同期为44.24亿比索[31] - 2023年第二季度综合财务成本为净支出4.84亿比索，2022年同期为净收入1.43亿比索[31] - 2023年第二季度所得税费用为7.12亿比索，2022年同期为6.93亿比索[32] - 2023年第二季度净收入为9.87亿比索，较2022年同期的36.04亿比索下降73%[33] - 2023年第二季度税前利润为3259999千比索，上一年同期为7250743千比索[39] - 2023年第二季度经营活动产生的净现金流为456927千比索，上一年同期为3458997千比索[39] - 2023年第二季度投资活动使用的净现金流为452122千比索，上一年同期为447931千比索[39] - 2023年第二季度融资活动使用的净现金流为80820千比索，上一年同期为92966千比索[39] - 2023年第二季度现金及现金等价物净减少76015千比索，上一年同期净增加2918100千比索[39] 本季度与上一年同期及全年累计财务数据对比 - 本季度累计收入为229.47亿比索，上一年同期为101.22亿比索，全年累计收入为305.79亿比索，上一年同期为155.47亿比索[37] - 本季度累计销售成本为171.28亿比索，上一年同期为75.10亿比索，全年累计销售成本为219.72亿比索，上一年同期为107.83亿比索[37] - 本季度累计毛利润为58.19亿比索，上一年同期为26.12亿比索，全年累计毛利润为86.07亿比索，上一年同期为47.64亿比索[37] - 本季度累计净利润为20.16亿比索，上一年同期为9.85亿比索，全年累计净利润为60.99亿比索，上一年同期为36.04亿比索[37] - 本季度基本每股收益为4.05比索，上一年同期为1.98比索，全年基本每股收益为12.25比索，上一年同期为7.24比索[37] - 本季度其他综合收益为 - 11.22亿比索，上一年同期为 - 7.90亿比索，全年其他综合收益为 - 1.20亿比索，上一年同期为 - 0.67亿比索[38] - 本季度综合收益总额为8.94亿比索，上一年同期为1.96亿比索，全年综合收益总额为59.79亿比索，上一年同期为35.38亿比索[38] 公司人员及股本相关数据 - 员工福利为172,038比索，上一年为169,375比索[36] - 总股本为4884.76亿比索，上一年为4799.44亿比索[36] - 员工数量为1575人，上一年为1850人；工人数量为3381人，上一年为3188人[36] 公司财务状况相关数据 - 截至2023年第二季度末，公司总资产为667.73506亿比索，总负债为179.25863亿比索[35] - 2023年1月1日资本存量为2832268千比索，2023年回购股份金额为40816千比索[40] - 2023年第二季度末留存收益（累计亏损）为 - 1390512千比索[41] 公司业务范围及股权结构 - 公司主要从事特殊钢棒质量“SBQ”商业和建筑用结构钢产品的制造和销售，业务覆盖墨西哥、美国和加拿大[42] - 截至2023年6月30日，公司对Compañía Siderúrgica de Guadalajara等多家墨西哥子公司的股权占比为99.99%或100%，对Republic Steel的股权占比从2022年的52.00%降至2023年的50.22%[58] 财务报表编制及相关准则 - 合并财务报表按历史成本编制，部分金融工具按公允价值计量[45] - 业务收购采用购买法记录，商誉在取得控制权时确认为资产[51][54] - 编制合并财务报表时，2023年3月31日美元兑墨西哥比索汇率为18.0932，6月30日为17.1187，2022年9月30日为20.1927，12月31日为19.3615[61] - 公司功能货币和报告货币为墨西哥比索，美国子公司功能货币为美元，巴西子公司为巴西雷亚尔，财务报表按相关准则换算[60][61] - 现金为无利息银行存款，现金等价物为原到期日少于三个月的短期固定收益投资，按成本加应计收益计价[62] - 公司按客户账龄、诉讼情况等估计坏账准备，实际结果可能与估计有重大差异[62] - 存货按取得成本和生产成本孰低计量，采用平均成本法分配成本，对周转超一年的存货设储备[63][64] - 租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁资产按公允价值或最低租赁付款额现值确认，经营租赁租金按直线法或更能反映受益模式的方法计入费用[67][68][70] - 确定福利计划中，超过公司确定福利义务现值和上年底计划资产公允价值较大者10%的损益，将在参与计划员工的预计平均剩余工作寿命内摊销[81] - 应收账款组合可能减值的客观证据包括超过60天平均信用期的逾期付款数量增加等[98] - 有形和无形资产（不包括商誉）每年末进行减值测试，可收回金额为公允价值减销售成本与使用价值两者中的较高者[78] - 当公司因过去事件产生现时义务、很可能需清偿且能可靠估计金额时，确认预计负债[79] - 设定提存计划的退休福利供款在员工提供服务时确认为费用，设定受益计划采用预计单位信贷法确定成本[81] - 每股收益通过将归属于母公司股东的净利润除以各期发行在外普通股的加权平均数计算得出[83] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税，当期所得税取较高的所得税和统一营业税[83] - 外币交易按交易发生日汇率记录，期末货币性项目按期末汇率折算，汇兑差异一般计入损益[90] - 金融资产分为四类，公司无“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”等三类资产，贷款和应收款项按摊余成本计量[93][95] - 金融负债分为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”和“其他金融负债”[104] - 套期工具在80% - 125%的范围内被认为高度有效[113] 2023年第二季度公司信贷及投资相关数据 - 2023年第二季度，公司对关联企业的总投资为0千比索[118] - 2023年第二季度，银行各类信贷在各期限的金额均为0千比索[119] - 2023年第二季度，证券市场上市证券及私募配售中，中期无担保票据在本国货币下有5170千比索[119] - 2023年第二季度，供应商信贷在本国货币下当前金额为751449千比索，在外国货币下为7230200千比索和74887千比索[119] - 2023年第二季度，公司货币性外币资产中美元为1627592千美元，折合27862258千比索[120] - 2023年第二季度，公司外币负债中美元为689835千美元，折合11809083千比索[120] - 2023年第二季度，公司外币净余额为937757千美元，折合16053175千比索[120] 中期票据相关指标及余额 - 中期票据要求流动资产与流动负债比率为1.0倍或以上，实际为3.29倍[121] - 中期票据要求总负债与总资产比率不超过0.60，实际为0.27[121] - 中期票据要求经营收入加无需使用现金的收入项目为2.0倍或以上，实际为135.47[121] - 截至2023年6月30日，未交换的中期票据剩余余额为520万比索（30.2万美元）[121] 公司产品销售数据 - 国内销售商业型材销量432，金额9538048千比索[122] - 国内销售特殊型材销量156，金额3770322千比索[122] - 国外销售商业型材销量347，金额5618073千比索[122] - 国外销售特殊型材销量107，金额1988631千比索[122] - 国外子公司特殊型材销量67，金额2031901千比索[122] 公司股本股份总数 - 截至信息发送日，代表公司股本的股份总数为497709214股[123]

汇率数据 - 2022年12月31日，比索兑美元的银行间交易汇率为19.3615比索/1美元；2023年4月28日，该汇率为18.1030比索/1美元[10] - 墨西哥比索兑美元汇率在2019年最低为18.76比索兑1美元，最高为20.12比索兑1美元；2020年最低为18.57比索兑1美元，最高为24.86比索兑1美元；2021年最低为19.58比索兑1美元，最高为21.82比索兑1美元；2022年最低为19.14比索兑1美元，最高为21.38比索兑1美元[56] - 2020 - 2022年墨西哥比索兑美元汇率最低为18.57（2020年2月17日），最高为24.88（2020年4月27日），2022年墨西哥比索兑美元升值5.6%，2022年12月31日汇率为19.3615，2021年12月31日为20.5157，2023年4月28日为18.1030[154] 原材料价格涨幅 - 2018 - 2022年废金属价格涨幅分别约为19%、 - 20%、9%、62.6%、0.5%；铁合金价格涨幅分别约为10%、1%、 - 20%、32.9%、36.4%[19] - 2018 - 2022年废金属价格分别变动19.4%、 - 20%、9%、62%、0.5%；铁合金价格分别变动9.7%、 - 1%、 - 20%、32.9%、36.4%[101] - 2020 - 2022年废金属和大宗商品价格同比涨幅分别为9%、62%、0.5%[149] - 废金属价格2018年上涨约19.4%，2019年下降20%，2020年上涨9%，2021年上涨9%，2022年上涨0.5%；铁合金价格2018年上涨约9.6%，2019年和2020年分别下降约1%和20%，2021年上涨62.6%，2022年上涨约36.4%[152] 能源成本占比及价格涨幅 - 2018 - 2022年公司能源成本占制造成本的比例分别为12.4%、14.3%、11.1%、10.8%、12.6%[21] - 2018 - 2022年电价涨幅分别约为14%、1%、 - 9.8%、2.8%、7.7%；天然气价格涨幅分别约为28%、1.8%、 - 18%、37%、54.3%[21] - 2022年和2021年，电力分别占公司合并制造转换成本的约8%和7%，其中墨西哥工厂均为7%，美国业务分别为9%和4%，巴西业务分别为5%和8%[103] - 2022年和2021年，天然气（含“combustoleo”燃油）分别占公司合并制造转换成本的约5%和3%，其中墨西哥业务分别为3%和2%，美国业务分别为6%和1%，巴西业务分别为4%和2%[103] - 电力价格2018年上涨约14%，2019年上涨约0.1%，2020年下降约10%，2021年上涨4.7%，2022年上涨7.7%；天然气价格2018年上涨约28%，2019年上涨约1.8%，2020年下降18%，2021年下降1%，2022年上涨54.3%[153] 钢铁行业现状及影响因素 - 全球钢铁行业高度周期性，受宏观经济影响大，近年产能增加出现过剩迹象，影响行业盈利能力[18] - 美国经济从疫情中复苏，但仍面临新变种、劳动力短缺等挑战，钢铁行业产能过剩和不确定性仍存[18] - 中国是全球最大钢铁生产国，占全球约一半产量，中国消费放缓或出口增加会影响国际钢价和公司盈利[25] 公司盈利能力影响因素 - 公司可能无法将原材料价格上涨转嫁给客户，影响盈利能力[19] - 能源成本波动不可控，可能大幅增加生产成本，且公司不一定能转嫁成本增加影响[21][22] - 钢铁行业竞争激烈，公司面临其他钢企及替代材料竞争，可能影响盈利能力和市场份额[24] 关税相关情况 - 2014年美国对公司钢筋进口征收66.7%关税，对墨西哥其他生产商征收20.58%关税；2021年对公司钢筋出口美国初步倾销税率为66.7%，2022年6月1日被批准；2023年上半年将批准初步倾销税率6.35%[32] - 未来关税、反倾销和反补贴税索赔可能损害公司出口能力，墨西哥关税变化可能影响墨西哥钢铁业务盈利能力和市场份额[32] - 2014年10月14日，美国对墨西哥钢筋进口征收66.7%（Deacero和公司）和20.58%（其他生产商）的关税，2017年6月取消[119] - 2021年1月6日，公司钢筋出口美国初步倾销税率为66.7%，2022年6月1日批准，2023年上半年将批准6.35%的初步倾销税率[119] - 2023年1月19日，对中国盘条进口的反补贴税延长5年，2月24日，对西班牙、德国和英国的I型和II型钢梁进口征收反补贴税[119] 公司客户销售占比 - 2022 - 2018年，公司美国十大客户销售额分别占美国合并收入的72.1%、66.6%、68%、65%、68.4%，分别占总合并收入的10.8%、14.8%、15.5%、20.8%、13.8%[37] 公司员工工会成员情况 - 截至2022年12月31日，公司约88%非墨西哥员工和46%墨西哥员工为工会成员[33] 公司财务报告内部控制情况 - 2020 - 2021年公司财务报告内部控制存在重大缺陷，2022年认为已解决[33] 疫情对公司的影响 - 新冠疫情虽影响程度小于2020 - 2022年，但仍影响公司业务、运营结果、财务状况和现金流，增加成本[26] - 美国、巴西和墨西哥为控制新冠疫情采取措施，对公司运营、财务状况和现金流产生重大不利影响[47] 公司增长战略风险 - 公司增长战略可能涉及收购等交易，存在业务中断、资源分散等风险，且需大量资金，可能无法获得有利融资[28][29][30] 公司运营相关风险 - 公司设施运营依赖良好劳资关系，无法达成新劳动合同协议可能导致罢工等劳动中断，影响业务[33] - 公司纽约拉科万纳工厂运营依赖相邻设施某些财产和资产使用权，终止使用权将中断运营[35] - 公司制造设备和设施出现意外问题可能影响业务，且未对所有风险投保[38] 公司汽车市场销售情况 - 2022年公司SBQ钢产品净销售额中约20%来自汽车市场销售[50] - 2020 - 2022年公司对汽车行业的销售额下降[49] - 2022年对汽车行业的直接销量吨数较2021年下降13%，2021年较2020年增长4%[89] 市场环境变化影响 - 2022年某些细分市场和市场的需求、生产水平和价格有所恢复和稳定[49] - 2022年2月24日俄罗斯入侵乌克兰，增加全球经济复苏不确定性并导致某些商品价格上涨[49] - 2023年3月硅谷银行等银行关闭或被接管，可能使公司融资条件变差[49] 公司环境责任相关 - 公司美国部分设施正在进行环境调查和/或修复，未来可能承担重大责任[41][42] 公司人员相关风险 - 公司依赖高级管理层，若人员流失可能对业务产生不利影响[43] 公司政策法规风险 - 公司面临温室气体政策和法规风险，可能增加成本并影响运营[41] 公司信息系统风险 - 公司信息系统面临数据损坏、网络攻击和安全漏洞风险，可能导致运营中断和财务损失[45][46] 墨西哥经济数据 - 墨西哥GDP在2018年增长2%，2019年收缩0.1%，2020年收缩8.5%，2021年增长5%，2022年增长3%[54] - 2023年3月1日，墨西哥央行将参考利率提高至11.25%[56] - 墨西哥年通货膨胀率在2018年为4.8%，2019年为2.8%，2020年为3.2%，2021年为7.4%，2022年为7.8%[56] - 墨西哥2018 - 2022年通货膨胀率分别为4.8%、2.8%、3.2%、7.4%、7.8%[153] - 2022年墨西哥GDP增长3.0%，2021年增长5.0%；2022年美国GDP增长2.1%，2021年增长6.0%[151] 墨西哥经济对公司的影响 - 墨西哥经济受政府影响大，政府政策变化可能影响公司财务表现[54][55] - 墨西哥暴力犯罪增加公司成本，可能影响公司财务表现[55] - 墨西哥比索贬值可能减少公司以美元计算的收入，增加成本，影响运营结果[56] 公司ADR市场价格情况 - 2023年第一季度，公司ADR市场价格从最高36.96美元/份波动至最低30.75美元/份[66] - 公司ADR市场价格高度波动，多种因素可能导致价格下跌和投资者损失[66][67][68] 公司股权结构 - 截至2023年4月28日，控股股东Industrias CH持有公司约49%的股份，提名了董事会所有现任成员[69] - 2001年3月，Sidek将其持有的公司约62%的控股权出售给Industrias CH，后者目前与直接全资子公司共持有公司约82.5%的B类股份[73] 公司收购历史 - 2004年8月，公司收购Grupo Sidenor位于墨西哥的钢铁制造设施；2005年7月，公司和Industrias CH收购美国SBQ钢铁生产商Republic 100%的股份；2008年5月30日，公司收购Grupo San，其工厂年产能为70万吨成品[73][74] - 2011年8月5日，公司在巴西购买130万平方米土地用于建设新钢铁厂，该工厂于2015年11月投产，年产能为45万吨成品钢筋和线材，有800名员工[74] - 2015年1月16日，公司与墨西哥特拉斯卡拉州政府达成合作协议，建设年产能60万吨棒材质量钢（SBQ）的新钢铁厂，于2018年7月投产[74] - 2018年5月1日，公司与Arcelor Mittal Brasil签订合同，收购巴西两家工厂，Cariacica工厂年产液态钢60万吨、轧制钢材34.8万吨，Itauna工厂年产轧制钢材12万吨[74] - 2019年1月1日，公司通过收购83,862股普通股，将其在SimRep Corporation的股权增至99.41%，总认购额为2.9亿美元[74] 公司资本支出计划 - 公司预计2023年资本支出约为15.253亿比索（7.88亿美元），其中墨西哥设施预计支出1.212亿比索（630万美元），巴西设施预计支出14.041亿比索（7250万美元）[75] 公司设施及产能情况 - 公司在美国、墨西哥和巴西拥有并运营19个先进的钢铁制造、加工和/或精加工设施，年粗钢安装生产能力为600万吨，年安装轧制能力为580万吨[78] - 截至2022年12月31日，公司粗钢生产产能为600万吨，其中120万吨基于综合高炉技术，480万吨基于电弧炉技术[132] - 公司墨西哥工厂粗钢生产产能为260万吨，美国运营产能为230万吨，巴西运营产能为110万吨[132] - 公司有580万吨轧制和精加工产能，其中墨西哥310万吨，美国和加拿大180万吨，巴西90万吨[132] - 公司运营9家迷你轧钢厂，6家在墨西哥，1家在美国，2家在巴西[133] - 公司拥有综合高炉、电弧炉和轧机，可根据效率、成本和基本投入成本分配生产[133] 公司2022年销售及产量数据 - 2022年，公司净销售额为542亿比索，毛利润为145亿比索，净利润为77亿比索，美国、墨西哥和巴西业务板块的销售额分别约占合并销售额的11%、57%和32%[79] - 2022年公司总钢销量为225.52万吨，其中螺纹钢销量92.65万吨，热轧棒材43.04万吨，工字钢9.16万吨等[87] - 2022年约20%的钢产品销量为SBQ钢产品，其中45%售给汽车零部件行业，46%售给服务中心，9%售给其他行业[89] - 2022年按销量计算，美国市场占7.1%，巴西市场占36.7%，墨西哥市场占56.2%，墨西哥市场中SBQ产品约占26.6%[89] - 公司巴西第一家工厂2015年6月投产，当年产量3万吨，销量4000吨，2022年销量约82.8万吨，2022年钢产量较2021年下降3.3%[90] - 2018 - 2022年工字钢在墨西哥的销售占比从94%降至64%，在美国、加拿大、巴西等其他国家从6%升至36%[89] - 2018 - 2022年扁钢在墨西哥的销售占比从68%升至81%，在美国、加拿大、巴西等其他国家从32%降至19%[89] - 公司在美国和加拿大市场部分销售来自长期合同，其余为现货销售，在墨西哥通过约100家独立分销商和自有配送中心销售[89] - 公司在墨西哥设施平均在生产前约两周收到订单，美国和加拿大SBQ钢产品订单一般在1 - 12周内完成[90] - 2022年公司销售约266,840吨宽度至少三英寸的工字钢、槽钢和角钢，占当年成品销售总量的12.7%；2021年销售约275,545吨，占比11%[96] - 2022年公司估计在墨西哥结构钢产量中的份额为14.8%，2021年为12.7%[97] - 2022年公司销售约626,864吨热轧和冷精轧钢筋，20

财务业绩 - 销售额下降3%,主要由于成品钢产品出货量下降10%,但平均销售价格上涨8%[4] - 成本下降1%,但占销售额比重从72%上升至73%,主要由于废钢成本和部分原料成本上涨[5] - 毛利下降7%,毛利率从28%下降至27%[6] - 销售、管理及行政费用增加20%,占销售额从4%上升至5%[7] - 营业利润下降11%,营业利润率从24%下降至22%[9] - EBITDA下降10%,主要由于净利润下降、财务费用增加所致[10] - 第四季度销售额下降21%,主要由于出口销售下降41%,国内销售下降2%,平均销售价格下降19%[25] - 第四季度毛利下降28%,毛利率从29%下降至27%[27] - 第四季度销售、管理及行政费用增加33%,占销售额从4%上升至7%[28] - 第四季度营业利润下降21%,营业利润率从20%下降至19%[21] - 2022年第四季度营业利润为20亿比索，占净销售额的20%，而2021年同期为25%[30] - 2022年第四季度EBITDA为23.22亿比索，主要由于净亏损3.34亿比索、所得税13.49亿比索、财务费用10.26亿比索和折旧2.83亿比索[31] - 2022年第四季度综合财务费用为净支出10.26亿比索，主要由于汇兑损失5.02亿比索和其他财务费用6.17亿比索[32] - 2022年第四季度所得税费用为13.49亿比索，包括递延税款1.02亿比索[33] - 2022年第四季度公司录得净亏损3.34亿比索，而2021年同期为净利润11.54亿比索[34] - 2022年全年销售额为541.59亿比索，同比下降3%[34] - 2022年全年EBITDA为132.07亿比索，同比下降10%[34] - 2022年全年净利润为77.03亿比索，同比下降18%[34] - 2022年第四季度销量为535,000吨，同比下降3%[34] - 2022年第四季度每吨成本为13,908比索，同比下降16%[34] - 2022年第4季度营业收入为101.47亿美元，同比下降21.2%[39] - 2022年全年营业收入为541.59亿美元，同比下降2.6%[39] - 2022年第4季度毛利为27.06亿美元，同比下降27.6%[39] - 2022年全年毛利为144.75亿美元，同比下降7.5%[39] - 2022年第4季度净利润为-3.35亿美元，同比下降129.1%[39] - 2022年全年净利润为77.02亿美元，同比下降18.4%[39] - 2022年第4季度经营活动产生的现金流为87.90亿美元，同比增长4.8%[41] - 2022年12月31日现金及现金等价物余额为215.46亿美元，较年初增加43.5%[41] - 2022年第4季度资本支出为16.96亿美元，同比增长59.1%[41] - 2022年全年资本支出为16.96亿美元，同比增长59.1%[41] 公司概况 - 公司主要从事特殊钢棒、商业和结构钢产品的制造和销售,主要客户为汽车和建筑行业[44] - 公司采用历史成本法编制合并财务报表,除了某些金融工具按公允价值计量[47] - 公司通过控制子公司的财务和经营政策来获得利益从而实现合并[48] - 公司在2022年12月31日拥有多家墨西哥和美国的子公司,持股比例在99.99%至100%之间[60] - 公司的子公司位于墨西哥圣路易斯波托西州，于2008年被Grupo Simec, S.A.B. de C.V.收购[3] - 母公司ICH拥有这些子公司49.78%的股本[4] - 美国和加拿大设有子公司[5] - 在库拉索设有子公司[6] - 在巴西设有子公司[7] - 公司采用国际财务报告准则编制财务报表[62] - 公司的功能和报告货币为墨西哥比索[62] - 美国子公司的功能货币为美元，巴西子公司的功能货币为巴西雷亚尔[63] - 公司拥有99家子公司，主要从事钢材制造和销售业务[124][125] - 公司投资成本和账面价值均为0比索[124][125] - 公司股本为4.42亿比索的固定股本和19.78亿比索的可变股本[129] - 公司股票总数为4.98亿股[129] 会计政策 - 公司计提坏账准备以覆盖一年以上账龄的客户、诉讼客户或可能发生的坏账损失[65] - 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，采用加权平均法分配成本[66][67] - 公司确认了递延税收资产,用于估计未来税务亏损和可收回税收抵免的影响[92] - 当存在法定权利可以将短期资产与短期负债抵消,且公司有意以净额结算资产和负债时,递延税收资产和递延税收负债可以相互抵消[93] - 当与所得税相关的项目在其他综合收益或直接在权益中确认时,当期所得税和递延所得税也在收益外确认,或者在企业合并初始确认时产生[94] - 外币交易产生的汇兑差额通常计入当期损益,但有以下例外情况:与未来生产性资产建造相关的外币借款产生的汇兑差额计入资产成本,与套期保值相关的汇兑差额,以及构成对外国经营净投资一部分的货币性项目产生的汇兑差额[95,96] - 公司金融资产分类为贷款和应收款,采用实际利率法按摊余成本计量,并定期测试减值[97,98,99,100,101,102,103,104,105,106,107] - 公司使用衍生金融工具管理天然气价格波动风险,并采用套期会计处理,有效套期部分的公允价值变动计入其他综合收益[115,116,117,118,119,120] - 公司收入在商品所有权风险和报酬转移给客户时确认[121] 其他信息 - 公司中期票据剩余余额为5.8亿比索(3.02亿美元)[127] - 公司中期票据财务指标均已达标[127] - 公司货币资产为289.53亿比索，负债为104.60亿比索，净资产为184.94亿比索[127] - 公司国内销售占总收入的54.7%，国外销售占45.3%[128] - 公司商业型钢材和特殊型钢材是主要销售产品[128] - 公司按照地区和业务分部披露经营分部信息[122] - 公司按加权平均股数计算每股收益[123]

收入和利润（同比环比） - 公司2022年前九个月净销售额增长至440.12亿比索，同比增长3%，而钢铁产品出货量下降12%至172万吨[2] - 2022年第三季度净销售额下降至134.33亿比索，环比下降14%，钢铁出货量下降至54.1万吨[15] - 公司当前季度收入为13,432,955千比索，同比下降4.9%（上年同期为14,122,354千比索）[47] - 公司累计12个月营业收入为56,896,386千比索，同比增长7.4%（上年同期为52,954,189千比索）[48] - 公司总销售额为44,011,873千比索，总销售量为1,720[147] 成本和费用（同比环比） - 2022年前九个月销售成本增长5%至322.43亿比索，占净销售额的73%，每吨钢铁成本增长19%[3] - 2022年第三季度销售成本占净销售额的76%，高于2021年同期的70%，原材料成本上涨12%[29] - 折旧与摊销费用当前年度为834,124千比索，较上年同期的885,937千比索减少5.8%[51] 毛利润和毛利率 - 2022年前九个月毛利润下降1%至117.69亿比索，毛利率为27%，低于2021年同期的28%[4] - 2022年第三季度毛利润下降34%至31.62亿比索，毛利率为24%，低于第二季度的31%[17] - 2022年第三季度毛利润下降25%至31.62亿比索，毛利率为24%，低于2021年同期的30%[30] - 公司当前季度毛利率为23.5%（3,162,134千比索/13,432,955千比索），同比下降10.9个百分点[47] EBITDA和营业利润 - 2022年前九个月EBITDA下降3%至108.85亿比索，主要由于净收入下降至80.37亿比索[8][9] - 2022年第三季度EBITDA下降35%至28.57亿比索，主要由于净收入下降至19.4亿比索[22][23] - 公司第三季度营业利润从2021年的36.81亿比索降至2022年的25.72亿比索，同比下降30%[33] - 2022年第三季度营业利润率从2021年同期的26%下降至19%[33] - 公司2022年第三季度EBITDA为28.57亿比索，较2021年同期的39.74亿比索下降28%[35][36] - 公司当前年度税前利润为9,987,490千比索，较上年同期的10,596,376千比索下降5.7%[51] 净利润和每股收益 - 2022年第三季度净利润为19.40亿比索，较2021年同期的33.13亿比索下降41%[36][39] - 公司当前季度净利润为1,938,501千比索，同比下降41.5%（上年同期为3,313,129千比索）[47] - 公司基本每股收益为3.90比索，同比下降41.4%（上年同期为6.66比索）[47] 各地区表现 - 2022年前九个月墨西哥销售额增长8%至232亿比索，而海外销售额下降2%至208.12亿比索，平均售价上涨17%[2] - 2022年第三季度墨西哥本土销售额68.74亿比索，同比下降6%，海外销售额65.59亿比索，同比下降4%[41] - 公司国内销售总额为23,200,432千比索，其中商业型材销售额为15,854,911千比索，特种型材销售额为7,345,521千比索[147] - 公司国外销售总额为15,495,398千比索，其中商业型材销售额为11,655,238千比索，特种型材销售额为3,840,160千比索[147] - 国外子公司特种型材销售额为5,316,043千比索[147] 现金流和投资活动 - 投资活动产生的净现金流出为407,835千比索，较上年同期的856,916千比索改善52.4%[51] - 公司期末现金及现金等价物为21,620,790千比索，较上年同期的12,598,074千比索增长71.6%[51] - 2022年第三季度现金及等价物为216.21亿比索，较2021年末的151.30亿比索增长43%[43] 财务成本和税务 - 2022年第三季度综合财务成本为1.65亿比索净收入，较2021年同期的3.06亿比索下降46%[37] - 2022年第三季度所得税费用为7.98亿比索（含递延税费用0.60亿比索），较2021年同期的6.74亿比索增长18%[38] - 公司当前季度外汇折算损失为422,845千比索，同比扩大432.8%（上年同期为79,341千比索）[48] 资产和负债 - 公司总资产从2021年末的573.43亿比索增长至2022年第三季度末的664.37亿比索，增幅16%[43] - 公司总负债中递延所得税负债为4,160,307千比索，占非流动负债的91.7%[44] - 公司股东权益总额为47,798,588千比索，同比增长13.9%（上年同期为41,962,528千比索）[44] - 公司短期外币负债为3,962,931千比索，与上期持平[45] - 公司货币资产总额为28,615,311千比索，其中美元资产为1,417,112千美元[141] - 公司负债总额为11,341,180千比索，其中短期负债为11,129,443千比索，长期负债为211,737千比索[141] - 公司净外汇头寸为17,274,131千比索[141] - 供应商相关负债总额为7,612,458千比索（本币）和211,737千比索（外币）[140] - 中期票据剩余未偿还余额为6.1百万比索（约合302,000美元）[144] 财务比率和合同要求 - 公司流动比率实际为3.22倍，超过合同要求的1.0倍下限[144] - 公司总负债与总资产比率为0.28，远低于合同规定的0.60上限[144] - 公司经营收入与现金项目比率为149.84倍，远超合同要求的2.0倍下限[144] 资本结构和股本 - 公司资本结构中固定部分为90,850,050比索，可变部分为406,859,164比索[149] - 公司总股本为497,709,214股[149] 员工和股份回购 - 公司员工人数为1,911人，同比增长1.1%（上年同期为1,890人）[45] - 2022年股份回购金额为68,348千比索，高于2021年的53,433千比索[52] 未分配利润和股东权益 - 公司未分配利润从2021年的27,244,490千比索增至2022年的36,435,582千比索，增幅33.7%[55] - 归属于母公司所有者的权益从2021年的41,216,762千比索增至2022年的47,757,948千比索，增长15.9%[55] 业务和市场 - 公司主营业务为墨西哥、美国和加拿大市场生产特种钢产品（SBQ）[56] - 合并财务报表采用历史成本基础编制，部分金融工具按公允价值计量[60] - 子公司收购采用购买法核算，对价按收购日公允价值计量[64] - 截至2022年9月30日，公司在墨西哥的子公司股权占比多数为100%或99.99%，其中Compañía Siderúrgica de Guadalajara持股99.99%[75] - 美国子公司Republic Steel持股比例从2021年的52%降至2022年的50.22%[75][76] 外汇和汇率 - 2022年9月30日美元兑墨西哥比索汇率为20.1927，较2021年末的20.5157贬值1.6%[80] 会计政策和计量 - 公司对账龄超过1年的应收账款计提坏账准备，具体金额未披露[82] - 存货按成本与市价孰低法计量，长期库存指超过1年未消耗的原材料[83][84] - 主要资产折旧年限：建筑物10-65年，机器设备5-40年，运输设备4年[87] - 融资租赁资产按租赁开始日的公允价值入账[87] - 借款成本资本化适用于需较长时间才能使用的合格资产[90] - 无形资产按成本减累计摊销计量，有限寿命资产采用直线法摊销[91] - 商誉按收购对价超过可辨认净资产公允价值的差额确认[66] - 商誉减值损失一旦确认，后续期间不得转回，且需按现金生成单元进行年度减值测试[95] - 退休福利计划中，精算损益超过上年末设定受益义务现值或计划资产公允价值10%的部分需在员工平均剩余工作年限内摊销[98] - 递延所得税资产需每年评估可回收性，若未来应税利润不足则需减记账面价值[103] - 金融资产减值测试中，应收账款组合评估标准包括：60天以上逾期账款增加及国家经济环境恶化等客观证据[116] - 金融负债按实际利率法计算摊余成本，实际利率需精确折现预计现金流至初始确认时的账面价值[126] - 无形资产减值测试中，可收回金额取公允价值减处置费用与使用价值两者较高者[100] - 设定受益计划负债需调整未确认精算损益及过去服务成本，并扣除计划资产公允价值[99] - 当期所得税按应税利润计算，税率采用报告期末已颁布或实质上颁布的税率[101] - 金融资产终止确认条件为转移几乎所有风险和报酬，否则需继续确认被转移资产[120] - 外币货币性项目按期末汇率折算，汇兑差异计入损益（与在建工程相关的外币借款汇兑差额除外）[114] 衍生工具和对冲 - 公司使用天然气价格衍生金融工具管理生产风险，通过历史交易量和未来需求研究进行对冲[127] - 衍生工具初始按公允价值确认，后续按报告期末公允价值重新计量，损益直接计入收益（对冲工具除外）[129] - 公司通过天然气互换合约锁定价格波动风险，支付固定价格并收取浮动价格，价格波动计入运营成本[130] - 对冲有效性标准为80%-125%区间，需定期评估衍生工具对天然气价格风险的抵消效果[132] - 对冲会计终止时，累计权益损益在预测交易确认前保留在权益中，若交易取消则立即重分类至损益[134] - 衍生工具公允价值变动的有效部分计入其他综合收益，无效部分直接计入损益[132] 收入确认和每股收益 - 每股收益计算方式为控制权净损益除以加权平均流通股数[135] - 收入确认时点为存货风险及收益转移至客户（通常为产品交付时），净销售额为标价减去退货及折扣[136] 关联公司和分部信息 - 关联公司及合营企业投资表中，26家子公司所有权占比均超99.9%，但当前价值与收购成本均为0[138][139] - 公司按区域披露分部信息，管理层决策依据业务运营数据[136]

收入和利润（同比环比） - 2022年上半年净销售额为30,579百万比索，较2021年同期的28,613百万比索增长7%[2] - 2022年上半年净利润为6,098百万比索，较2021年同期的4,977百万比索大幅增长23%[12] - 2022年第二季度净销售额环比增长3%至15,547百万比索，发货量下降11%（67千吨），但平均售价上涨16%[14] - 2022年第二季度净利润环比大幅增长45%至3,604百万比索[25] - 2022年第二季度净收入为36.04亿比索，较2021年同期的23.33亿比索增长54%[40] - 2022年上半年净收入为60.98亿比索，较2021年同期的49.77亿比索增长23%[41] - 公司2022年第二季度营收为155.47亿比索，同比增长1.9%[48] - 公司2022年第二季度归属于母公司所有者的净利润为36.04亿比索，同比增长54.4%[48] - 公司过去12个月营收为575.86亿比索，同比增长18.6%[49] - 税前利润为72.507亿比索，较上年同期的66.091亿比索增长9.7%[53] - 公司第二季度总收入为30,578，918千比索[154] 成本和费用（同比环比） - 2022年上半年毛利率为28%，较2021年同期的27%提升1个百分点，毛利润增长12%至8,607百万比索[4] - 2022年上半年营业利润率为24%，较2021年同期的23%提升1个百分点，营业利润增长12%至7,479百万比索[7] - 2022年第二季度毛利率大幅提升至31%，第一季度为26%，毛利润环比增长24%至4,764百万比索[16] - 2022年第二季度营业利润为41.54亿比索，较2021年同期的38.78亿比索增长7%，营业利润率从25%提升至27%[33] - 2022年第二季度其他收入净额为200万比索，而2021年同期为其他费用净额1700万比索[32] - 2022年第二季度综合财务成本实现净收入1.43亿比索，而2021年同期为净支出3.04亿比索，主要受汇兑收入1.72亿比索驱动[37] - 2022年第二季度所得税支出为6.93亿比索，较2021年同期的12.40亿比索大幅下降[38] - 公司2022年第二季度毛利率为30.6%，去年同期为28.9%[48] - 公司2022年第二季度营业利润为41.54亿比索，同比增长7.1%[48] - 公司2022年第二季度外汇净损失为1.72亿比索[48] - 公司2022年第二季度有效税率为16.1%[48] - 当期折旧及摊销费用为5.495亿比索[53] 各条业务线表现 - 国内销售中，商业型材收入11,267,155千比索，占国内收入69.0%[154] - 国内销售中，特种型材收入5,059,444千比索，占国内收入31.0%[154] - 国外销售中，商业型材收入7,515,876千比索，占国外收入72.7%[154] - 国外销售中，特种型材收入2,823,634千比索，占国外收入27.3%[154] 各地区表现 - 2022年第二季度墨西哥市场销售额为82.71亿比索，同比增长10%，而墨西哥以外市场销售额为72.76亿比索，同比下降6%[41] - 国内销售收入为16,326,599千比索，占总收入53.4%[154] - 国外销售收入为10,339,510千比索，占总收入33.8%[154] - 国外子公司销售收入为3,912,809千比索，占总收入12.8%[154] 销量与定价 - 2022年上半年发货量同比下降14%至1,179千吨，但平均售价上涨24%，共同推动销售额增长[2] - 2022年第二季度总销售额为155.47亿比索，同比增长2%，但销量同比下降19%至55.6万吨，平均售价提升至每吨27,962比索[41] - 公司总销售量为1,179千单位[154] 盈利能力指标 - 2022年上半年EBITDA为8,029百万比索，较2021年同期的7,283百万比索增长10%[9] - 2022年第二季度EBITDA为44.24亿比索，较2021年同期的41.70亿比索增长6%[35][36] - 公司2022年第二季度基本每股收益为7.24比索，同比增长54.4%[48] 现金流状况 - 经营活动产生的现金流量净额为34.590亿比索，较上年同期的30.796亿比索增长12.3%[53] - 投资活动产生的现金流量净流出为4.479亿比索，较上年同期的净流出5.336亿比索减少16.1%[53] - 融资活动产生的现金流量净流出为0.930亿比索，较上年同期的净流出0.780亿比索增加19.2%[53] - 现金及现金等价物期末余额为179.066亿比索，较期初的151.302亿比索增长18.4%[53] 资产负债与权益 - 截至2022年第二季度末，公司总资产为632.90亿比索，较上年末的573.43亿比索增长；现金及现金等价物为179.07亿比索[43] - 公司截至2022年第二季度末总权益为479.03亿比索，较上年末增长14.2%[45] - 公司截至2022年第二季度末留存收益为426.69亿比索，较上年末增长16.3%[45] - 应收账款增加10.804亿比索，存货增加23.401亿比索，共同导致营运资本大量占用[53] - 应付账款增加11.828亿比索，部分抵消了营运资本的增加[53] - 归属于母公司所有者的权益总额为478.614亿比索[55] - 公司当期回购股票价值3.846亿比索[53][54] - 公司总股本为497,709,214股，其中固定部分90,850,050股，可变部分406,859,164股[155] 债务与融资 - 截至2022年6月30日，公司合并债务为30.2万美元（约6.1百万比索）中期票据，应计利息为68.4万美元（约13.8百万比索）[26] - 公司外币货币资产净头寸为13,321,446千比索，其中美元资产净头寸为661,302千美元[148] - 公司外币货币资产总额为23,453,262千比索，全部为美元资产，对应1,164,263千美元[148] - 公司外币负债总额为10,131,816千比索，全部为美元负债，对应502,961千美元[148] - 截至2022年6月30日，中期票据未交换的剩余余额为6.1百万比索（对应302,000美元）[151] - 公司供应商负债总额中，外币部分为212,175千比索，本币部分为7,075,079千比索[145] - 公司长期外币负债为212,613千比索，对应10,554千美元[148] - 公司短期外币负债为9,919,203千比索，对应492,407千美元[148] - 公司总负债中，有1,174,813千比索的负债将在一年内到期[145] - 公司在证券交易所上市及私募的债务总额为6,084千比索[145] 财务风险与指标 - 公司当前财务指标：流动比率为3.95倍，负债与总资产比率为0.24，经营收入加非现金项目与利息覆盖倍数为148.38倍[151] 投资与联营企业 - 截至2022年第二季度，对联营及合营企业投资总额为0千比索，涉及多家钢铁制造、贸易及服务子公司[143][144] - 截至2022年6月30日，公司对Republic Steel的持股比例为50.22%，较2021年的52.00%有所下降[76] - 公司主要墨西哥子公司的股权占比在99.95%至100.00%之间，多数为100%全资控股[76] - 主要联营企业包括Republic Steel（持股50.22%）及其他多家持股比例在99.89%至100%的子公司[144] 外汇与汇率影响 - 2022年6月30日美元兑墨西哥比索的汇率为20.1443，较2022年3月31日的19.8632有所上升[85] - 2021年12月31日美元兑墨西哥比索的汇率为20.5157，2021年9月30日为20.4977[85] 会计政策与估计 - 公司建筑物估计使用年限为10至65年，机器设备为5至40年，运输设备为4年，家具及计算机设备为3至10年[91] - 商誉在收购日确认，其价值为支付对价加上非控制权益超过所获可识别净资产公允价值的部分[67] - 或有对价在收购日按公允价值计量，其后续公允价值变动（估值期调整）在收购后一年内可追溯调整商誉[70][71] - 非控制权益在收购日可按公允价值或按比例享有的可识别净资产份额进行初始计量[68] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，并为周转期超过一年的产品和原材料计提呆滞库存准备金[88][89] - 符合资本化条件的借款成本计入相关资产成本，临时性投资收益需从可资本化的借款成本中扣除[94] - 商誉减值损失一经确认在以后会计期间不得转回[101] - 设定受益计划产生的精算利得和损失超过设定受益义务现值和计划资产公允价值两者中较高者的10%时需进行摊销[103] - 确定拨备金额时需考虑风险和不确定性，并以预期支出的最佳估计进行计量[102] - 递延所得税资产的账面价值在每个会计期末需进行复核，若未来很可能无法获得足够的应纳税所得额，则应减记至可收回金额[107] - 公司没有划分为“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产”、“持有至到期投资”或“可供出售金融资产”类别的金融资产[118] - 对于应收账款等金融资产，当投资组合中逾期付款超过平均信用期60天的数量增加时，可作为资产减值的客观证据[122] - 金融资产减值损失的金额为其账面价值与该资产原始实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额[123] - 衍生金融工具初始以公允价值确认，后续在每个报告期末以公允价值重新计量[132] - 金融负债的终止确认发生在公司义务解除、取消或到期时，清偿所得对价与账面价值之间的差额计入损益[132] - 每股收益计算方式为控制性净损益除以年度加权平均流通在外股数[139] - 收入在存货风险报酬转移给客户时确认，通常与按订单交付产品时点一致[141] - 净销售额按产品标价减去退货和折扣确认[141] 风险管理与套期会计 - 公司使用衍生金融工具来管理其生产所用天然气价格变动的风险敞口[132] - 公司使用天然气掉期或互换合约进行套期保值，以浮动价收款、固定价付款来管理价格波动风险[133] - 套期工具公允价值变动的有效部分计入其他综合收益，无效部分损益立即计入当期损益[136] - 套期有效性评估标准为被套期项目与套期工具公允价值或现金流变动抵消比例在80%至125%之间[136] - 当预测交易导致非金融资产或负债确认时，累计在权益中的套期损益转入该资产或负债的初始计量成本[137] - 套期会计在套期关系撤销、工具到期/出售/终止/行权或不再符合标准时终止[138]

原材料价格变化 - 2021年全球钢材价格显著上涨，但2019-2020年因COVID-19疫情加速下跌趋势[26] - 废钢价格2021年同比上涨62.6%，2020年上涨9%，2019年下跌20%[32] - 铁合金价格2021年同比上涨32.9%，2020年下跌20%[32] - 2021年废钢价格同比上涨62%，铁合金价格上涨32.9%[168] 能源成本变化 - 能源成本占制造总成本比例：2021年为10.6%，2020年为11.1%，2019年为14.3%[34] - 电力价格2021年上涨2.8%，2020年下跌9.8%，2017年涨幅达22%[34] - 天然气价格2021年暴涨37%，2020年下跌18%，2018年涨幅达28%[34] - 电力占2021年综合制造成本的7%（墨西哥7%，美国4%，巴西8%）[179] - 天然气占2021年综合制造成本的3%（墨西哥2%，美国1%，巴西2%）[180] 地区经济表现 - 墨西哥GDP在2020年收缩8.5%，2021年增长5%[76] - 墨西哥比索兑美元汇率在2021年波动范围为19.58至21.82比索/美元[80] - 墨西哥经济2017-2018年增长2%，2019年收缩0.1%[76] - 墨西哥年度通胀率2017-2021年分别为6.8%、4.8%、2.8%、3.2%和7.4%[84] - 墨西哥央行基准利率从2016年2月的3.25%升至2022年3月的6.5%，期间最高达2019年3月的8.25%[83] 业务表现 - 公司SBQ钢铁产品2021年净销售额同比增长17%[69] - 公司SBQ钢铁产品2021年直接销售给汽车制造商的比例占净销售额的37%[72] - 2021年汽车行业直接销售吨数同比增长4%，而2020年同比下降43%，2019年同比下降13%[139] - 2021年公司总销量中墨西哥地区占比54.8%（其中SBQ产品占23.7%），巴西地区占比34.2%，美国地区占比11%（SBQ产品占近100%）[143] - 2021年巴西市场销量达86万吨（2015年仅4000吨），其中41%需求来自建筑业，21%来自汽车行业，20%来自资本货物[150] 财务数据 - 公司2021年净销售额为556亿比索，毛利润为156亿比索，净利润为94亿比索，其中美国、墨西哥和巴西分别占15%、53%和32%[127] - 2021年墨西哥销售成本占销售额的72%，美国为87%，巴西为65%[170] - 废钢占2021年综合制造成本的70%（墨西哥67%，美国43%，巴西72%）[172] - 铁合金/电极/耐火材料占2021年墨西哥制造成本的10%（2020年13%），美国/加拿大为9%（2020年19%），巴西为7%（2020年9%）[175] 市场与竞争 - 中国占全球钢铁产量约60%，其消费放缓可能导致国际钢价下跌[40] - 钢铁行业面临铝等替代材料的竞争压力，尤其在汽车制造领域[38] - 公司面临汽车行业客户持续降价压力，影响利润率[74] - 全球钢铁生产受COVID-19疫情影响持续波动，汽车和建筑行业钢铁消费量下降[66] 法律与监管 - 美国政府对墨西哥Deacero公司的钢筋进口征收66.7%反倾销税，对其他墨西哥生产商征收20.58%反补贴税[45] - 2021年公司对美国钢筋出口被初步裁定66.7%倾销税率，目前正在法律申诉阶段[45] - 美国环保署温室气体报告规则已适用于部分工厂，未来碳税政策可能增加运营成本[58] - 美国工厂需遵守电弧炉最大可实现控制技术(MACT)标准，未来可能面临汞排放限制[185] 收购与扩张 - 公司收购墨西哥Industrias Ferricas del Norte S.A.的钢铁制造设施，位于Apizaco和Cholula[112] - 公司与Industrias CH共同收购美国SBQ钢铁生产商Republic 100%的股份，其中公司持有50.2%[112] - 公司收购墨西哥第二大螺纹钢生产商Aceros DM，年产能为70万吨[113] - 公司在巴西新建钢铁设施，年产能为45万吨螺纹钢和线材，占地130万平方米[114] 风险因素 - 公司未对业务中断风险（如疫情）投保，设备故障可能导致重大收入损失[54] - 美国市场68.7%收入集中于前十大客户（2017年数据），客户集中度风险显著[51] - 网络安全风险可能导致业务中断或财务损失，但公司尚未发现重大安全漏洞[64][65] - 俄罗斯入侵乌克兰增加了全球经济复苏的不确定性[69] 公司治理 - 公司控股股东Industrias CH持有54%股份（截至2022年4月）并控制董事会提名权[100] - 2019-2021年连续三年被审计机构发现财务报告内部控制存在重大缺陷[47] - 公司财务报告采用IFRS准则，与U.S. GAAP存在显著差异[90] - ADR存在因股价低于1美元或违反NYSE American持续上市标准而被退市风险[104]

收入和利润（同比环比） - 净销售额同比增长55%，从2020年的35,869百万比索增至2021年的55,620百万比索，销量增长3%至250.4万吨，平均售价上涨51%[2] - 毛利润同比增长135%，从2020年的6,657百万比索增至2021年的15,652百万比索，毛利率从19%提升至28%[4] - 营业利润同比增长161%，从2020年的5,185百万比索增至2021年的13,532百万比索，营业利润率从14%提升至24%[7] - 净利润同比增长238%，从2020年的2,798百万比索增至2021年的9,444百万比索[12] - EBITDA同比增长122%，从2020年的6,637百万比索增至2021年的14,707百万比索[8][9] - 第四季度净销售额环比下降9%，从第三季度的14,122百万比索降至12,884百万比索，销量下降6%至55万吨[14] - 第四季度净利润环比下降65%，从第三季度的3,313百万比索降至1,154百万比索[22][25] - 第四季度净销售额同比增长27%，相比2020年同期的10,130百万比索，平均售价上涨39%[26] - 第四季度毛利润同比增长111%，从2020年同期的1,774百万比索增至3,739百万比索，毛利率从18%提升至29%[29] - 第四季度营业利润同比增长126%，从2020年同期的1,401百万比索增至3,161百万比索，营业利润率从14%提升至25%[32] - 2021年第四季度EBITDA为34.5亿比索，相比2020年同期的18.95亿比索增长82%[33][35] - 2021年第四季度公司实现净利润11.54亿比索，而2020年同期为净亏损6.57亿比索[33][38] - 全年营收增长55.0%至556.20亿比索，本季度营收增长27.2%至128.85亿比索[51] - 全年净利润大幅增长219.4%至94.46亿比索，本季度净利润为11.55亿比索（去年同期亏损4.98亿比索）[51] - 全年毛利润增长135.1%至156.52亿比索，毛利率为28.1%[51] - 全年经营利润增长161.0%至136.87亿比索[52] - 税前利润为13,835,636千比索，相比上一年的4,875,927千比索增长约184%[55] - 基本每股收益为20.41比索，去年同期为5.94比索[51] 成本和费用（同比环比） - 2021年第四季度每吨成本为16,627比索，相比2020年同期的13,880比索上升20%[40] - 2021年第四季度所得税费用为20.85亿比索，相比2020年同期的7.74亿比索增长169%[33][37] - 全年所得税费用增长128.8%至43.90亿比索[51] - 全年经营折旧及摊销下降19.1%至11.75亿比索[52] - 折旧和摊销费用为1,175,108千比索[55] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为8,387,332千比索，相比上一年的3,633,875千比索增长约131%[55] - 现金及现金等价物期末余额为15,130,192千比索，相比期初的7,727,698千比索增长约96%[55] - 投资活动产生的现金流量净额为负1,009,673千比索，主要用于购买物业、厂房和设备（1,066,422千比索）[55] - 融资活动产生的现金流量净额为负161,942千比索，主要包括利息支出87,445千比索和股票回购74,497千比索[55] - 存货增加导致现金流出2,715,001千比索[55] - 2021年未支付股息，而2020年支付了1,990,000千比索股息[55] 资产、负债和权益 - 截至2021年第四季度末，公司总资产为5734.26亿比索，相比上年同期的4543.82亿比索增长26%[44] - 截至2021年第四季度末，现金及现金等价物为151.3亿比索，相比上年同期的77.28亿比索增长96%[44] - 全年总权益增长26.5%至419.63亿比索，主要受留存收益增长31.8%推动[45] - 应付账款增长29.2%至691.05亿比索[45] - 归属于母公司所有者的总权益为41,921,367千比索，相比年初的33,145,109千比索增长约26%[59] - 留存收益为30,398,482千比索，相比年初的20,954,274千比索增长约45%[59] 业务运营数据 - 2021年全年总销量为250.4万吨，相比2020年全年的244.1万吨增长3%[40] - 员工总数增长18.7%至5,331人[46] 地区和市场表现 - 总营业收入为556.2亿比索，其中国内销售额280.45亿比索，国外销售额190.72亿比索，国外子公司销售额85.04亿比索[152] - 外币净资产头寸为121.36亿比索，其中货币资产207.83亿比索，负债86.47亿比索[145] - 供应商信贷总额中，外币部分为58.41亿比索（短期58.35亿，长期0.21亿），本币部分为10.76亿比索[142] 财务风险管理与合约条款 - 流动比率实际为3.49倍，超过合约规定的1.0倍下限[149] - 总负债与总资产比率实际为0.26，远低于合约规定的0.60上限[149] - 偿债保障比率实际为341.05倍，远超合约规定的2.0倍下限[149] - 公司使用衍生金融工具管理天然气价格风险，衍生工具初始以公允价值确认，后续按公允价值重新计量[131] - 公司使用天然气交换合约或现金流互换来对冲价格波动，支付固定价格并接收浮动价格[132] - 套期工具在抵消被套期项目公允价值或现金流量变动的有效性范围为80%至125%[135] 投资与公司结构 - 公司对Republic Steel的持股比例从2020年的52.00%降至2021年的50.22%[80] - 公司对Compañía Siderúrgica de Guadalajara, S.A. de C.V.的持股比例在2021年和2020年均为99.99%[80] - 公司对Arrendadora Simec, S.A. de C.V.的持股比例在2021年和2020年均为100.00%[80] - 对联营及合营企业的投资总额为0（千比索），所有列示实体持股比例在99.89%至100%之间[140][141] - 主要联营及合营企业包括REPUBLIC STEEL（持股50.22%），其余实体持股比例均接近100%[141] - 所有联营及合营企业的当前价值和收购成本均为0（千比索）[141] 会计政策与确认方法 - 收入在存货风险和报酬转移给客户时确认，通常与产品交付时间一致[138] - 净销售额代表按标价销售的商品减去退货和折扣[138] - 分部信息按地区呈现，并依据管理层用于决策的信息编制[138] - 每股收益计算方式为控制性净收入除以加权平均已发行股份数[138] - 商誉每年至少进行一次减值测试，或在其可能发生减值的迹象时更频繁地进行[101] - 使用寿命不确定或尚未投入使用的无形资产至少每年进行一次减值测试[101] - 递延所得税资产需在每年末进行审查，若未来很可能无法获得足够应税利润以回收资产，则应减记其账面价值[107] - 当期所得税费用是应付所得税和递延所得税的总和[108] - 金融资产减值损失金额为资产账面价值与按原始实际利率折现的未来现金流量现值之间的差额[122] - 应收账款组合减值评估的客观证据包括超过平均60天信用期的逾期付款增加[121] - 设定受益计划产生的精算利得和损失，若超过公司设定受益义务现值或计划资产公允价值（取两者中较大者）的10%，则在员工平均剩余工作年限内摊销[103] - 公司没有分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“持有至到期投资”或“可供出售金融资产”的金融资产[117] - 初始确认时，除交易性金融负债外，其他金融负债可被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[129] - 其他金融负债（包括贷款）初始以公允价值计量，并减去交易成本[130] 汇率与资本信息 - 2021年12月31日墨西哥比索对美元汇率为20.5157[83] - 2021年9月30日墨西哥比索对美元汇率为20.4977[83] - 2021年6月30日墨西哥比索对美元汇率为19.8157[83] - 2021年3月31日墨西哥比索对美元汇率为20.6025[83] - 已发行股本总额为497,709,214股，其中B系列固定部分90,850,050股，可变部分406,859,164股[154] - 中期票据未偿还余额为620万比索（约合30.2万美元）[149] 资产使用寿命 - 公司建筑物的估计使用寿命为10至65年[90] - 公司机器设备的估计使用寿命为5至40年[90] - 公司运输设备的估计使用寿命为4年[90]