申万宏源证券承销保荐有限责任公司、 国泰海通证券股份有限公司 关于上海建科咨询集团股份有限公司 一、本次差异化分红的原因 差异化分红事项的核查意见 公司于 2024 年 4 月 24 日召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关 于以集中竞价交易方式回购股份的议案》。本次回购的资金总额不低于人民币 元/股，回购股份期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内， 用于实施员工持股计划或股权激励。因实施 2023 年年度权益分派，上述回购股 份价格上限由不超过人民币 23 元/股，调整为不超过人民币 22.76 元/股，调整后 的回购价格上限于 2024 年 6 月 14 日生效。截至 2025 年 4 月 7 日，公司完成回 购，实际回购公司股份 6,124,910 股。 申万宏源证券承销保荐有限责任公司、国泰海通证券股份有限公司（以下简 称"保荐机构"）作为上海建科咨询集团股份有限公司（以下简称"公司"）首 次公开发行股票并上市持续督导保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购 股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其 ...

差异化分红原因 - 公司于2024年2月19日通过董事会决议启动股份回购，截至2024年5月17日累计回购A股10,441,768股 [2] - 根据《公司法》《证券法》等规定，回购专用证券账户中的股份不享有利润分配权利，导致总股本与实际参与分配股份数存在差异 [4] 差异化分红方案 - 2025年3月27日及6月6日通过董事会及股东大会决议，2024年度利润分配方案为每10股派发现金红利7元（含税），不转增不送股 [4] - 分配基数以总股本2,075,247,405股扣除回购股份10,441,768股后的2,064,805,637股为基准，合计派发现金红利1,445,363,945.90元 [4][5] 除权除息计算依据 - 实际分派除权参考价公式为前收盘价减现金红利，以2025年6月17日收盘价22.19元/股计算，结果为21.49元/股 [5] - 虚拟分派现金红利为0.6965元/股，对应除权参考价为21.4935元/股 [5] - 差异化分红对除权参考价影响绝对值低于1%（0.016%），影响微小 [5] 法律合规性结论 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购指引》及公司章程规定，未损害股东利益 [6]

差异化分红原因 - 公司于2025年4月14日召开第十届四次董事会会议 审议通过以集中竞价交易方式回购股份的议案 回购期限自董事会审议通过之日起不超过12个月[4] - 公司已开立回购专用证券账户 账户号码为B88725**** 截至差异化分红业务申请日 回购专用账户持有9,619,400股公司股份[4] - 公司分别于2025年4月23日和2025年6月25日召开第十届五次董事会会议及2024年年度股东大会 审议通过2024年度利润分配预案[5] - 根据相关规定 回购专用证券账户持有的9,619,400股公司股份不享有利润分配权利 因此2024年度分红涉及差异化权益分派[5] 差异化分红方案 - 公司2024年年度股东大会审议通过利润分配预案 以权益分派股权登记日的总股本为基数 每1股派发现金股利0.37元（含税）[5] - 截至差异化分红业务申请日 公司总股本为961,637,750股 扣除不参与利润分配的回购专用账户持股数9,619,400股后 参与分配的股本总数为952,018,350股[5] 差异化分红计算 - 除权除息参考价格计算公式为：（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）[5] - 以2025年7月1日收盘价15.14元/股计算 实际分派除权参考价为（15.14-0.37）÷（1+0）=14.77元[5] - 虚拟分派现金红利计算公式为：（参与分配股本总数×实际分派每股现金红利）÷总股本[6] - 虚拟分派现金红利为（952,018,350×0.37）÷961,637,750≈0.3663元[6] - 虚拟分派除权参考价为（15.14-0.3663）÷（1+0）=14.7737元[6] - 除权除息参考价格影响为|14.77-14.7737|÷14.77≈0.0251% 未超过1%[6] 法律合规性 - 本次差异化分红符合《公司法》《证券法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等法律法规规定[6] - 差异化分红符合公司章程规定 不存在损害公司和全体股东利益的情形[6]

差异化分红事项 - 公司于2024年2月22日通过回购股份议案，计划以自有资金回购A股用于股权激励或员工持股计划 截至公告日，公司总股本193,403,175股，回购专用账户持股142,800股（占比0.074%），该部分股份不参与利润分配 [1] - 差异化分红方案为每10股派发现金红利3.50元（含税），以总股本扣减回购股份后的193,260,375股为基数，预计派发总额67,641,131.25元 回购账户股份不参与分配 [2] - 除权除息参考价计算公式采用（前收盘价-现金红利）÷（1+流通股份变动比例） 以2025年7月1日前收盘价68.85元/股测算，实际除权价为68.50元/股，虚拟除权价为68.5003元/股，差异率仅0.000438% [3] 合规性核查 - 差异化分红符合《公司法》《证券法》《回购股份指引》及公司章程规定 回购股份不参与分配且对除权价影响绝对值低于1% [4] - 保荐人银河证券确认该事项不存在损害上市公司及股东利益的情形 [4] 相关ETF数据 - 科创100ETF华夏（588800）跟踪上证科创板100指数 近五日涨幅0.92%，市盈率228.80倍 [6] - 最新份额29.7亿份（减少3.2亿份），主力资金净流入647.1万元 估值分位59.74% [6][7]

差异化分红方案 - 公司2024年年度分红采用差异化权益分派方式，回购专用证券账户持有的732,100股不参与利润分配[4][5] - 分红方案以扣除回购股份后的132,607,900股为基数，每1股派发现金股利0.1元（含税），总股本为133,340,000股[5] - 差异化分红原因系根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》规定，回购股份不享有利润分配权[4] 除权除息计算 - 除权除息参考价计算公式为（前收盘价－现金红利）÷（1+流通股份变动比例），本次流通股份变动比例为0[5] - 实际分派现金红利为0.1元/股，前收盘价20.50元/股，计算得出除权参考价为20.40元[5][6] - 虚拟分派现金红利按总股本摊薄后为0.0995元/股，虚拟除权参考价为20.4005元，与实际参考价差异仅0.0025%[6][7] 法律合规性 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等法规[1][2][7] - 公司已通过2024年年度股东大会审议《关于2024年度利润分配预案的议案》，程序合法合规[4][5]

差异化分红原因 - 公司于2024年7月2日通过回购议案，计划以不超过2.47元/股回购12,145,749至24,291,498股A股，用于员工持股或股权激励等用途 [2] - 截至2025年6月20日，回购专用账户持有18,833,900股，占总股本0.576%，根据法规要求该部分股份不参与利润分配 [4] - 因回购导致股权登记日总股本与应分配股数存在差异，需进行差异化分红特殊除权除息处理 [4] 分红方案细节 - 2024年度可供分配利润为597,067,057.45元，拟每10股派发现金红利0.11元（含税） [4] - 以扣除回购股份后的3,249,604,222股为基数，共计分配利润35,875,178.04元，剩余未分配利润561,191,879.41元结转以后年度 [4] - 若实施分配前股本变动，将按每股分配金额不变原则调整分红总额 [4] 除权除息计算 - 虚拟分派现金红利为0.0109元/股，实际分派为0.0110元/股 [5] - 以2025年6月20日收盘价1.58元计算，虚拟与实际除权参考价分别为1.5691元和1.5690元 [6] - 差异化分红对除权参考价影响仅0.01%，远低于1%的临界值 [6] 合规性结论 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》及《回购监管指引》等法规要求 [7] - 方案对市场价格影响微小，未损害公司及股东利益 [7]

差异化分红原因 - 公司于2025年5月27日通过董事会决议，计划以集中竞价方式回购股份，资金总额为1,000万至2,000万元，回购价格不超过43元/股，期限为6个月[4] - 截至2025年7月4日，公司已回购671,100股，占总股本244,697,701股的0.27%，根据法规回购股份不参与利润分配[5] 差异化分红方案 - 2024年度利润分配方案为每10股派发现金红利0.20元（含税），总股本244,697,701股中剔除回购账户313,000股后，拟派发现金红利总额4,887,694.02元[5] - 截至2025年7月4日，实际参与分配的股份数为244,026,601股，调整后每股派发现金红利0.02003元[6] 差异化分红计算依据 - 除权（息）参考价格计算公式为（前收盘价-现金红利）÷（1+流通股份变动比例），前收盘价为32.09元[6] - 虚拟分派现金红利为0.01998元/股，实际分派为0.02003元/股，两者对除权参考价的影响差异仅为0.00016%，影响极小[7] 法律合规性结论 - 公司差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购指引》等法规及公司章程要求，未损害股东利益[8]

核心观点 - 浙江大丰实业股份有限公司2024年度利润分配采用差异化分红方案，每10股派发现金红利1.3元（含税），现金分红总额调整为54,924,889.37元（含税）[4][6] - 公司回购专用证券账户持有的10,893,719股不参与本次利润分配，导致差异化分红[5][6] - 差异化分红方案符合《公司法》《证券法》《回购规则》等相关法律法规及公司章程[8] 差异化分红原因 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为64,608,123.83元，拟派发现金红利总额占净利润比例85.01%[4][6] - 公司回购专用证券账户持有10,893,719股，根据相关规定不享有利润分配权利[5][6] - 因限制性股票回购注销导致总股本变动，现金分红总额由55,332,127.37元调整为54,924,889.37元[4][6] 差异化分红方案 - 以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户股份为基数，每10股派发现金红利1.3元（含税）[6] - 截至2025年6月23日，公司总股本433,392,868股，扣除回购专户股份后实际参与分红的股本为422,499,149股[6] - 2024年度以现金为对价的股份回购金额为69,823,540.96元，现金分红和回购金额合计占净利润比例193.08%[5][6] 差异化分红计算依据 - 除权除息参考价格计算公式为（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）[7] - 实际分派计算的除权除息参考价格为10.06元/股，虚拟分派计算的参考价格为10.0633元/股[7][8] - 差异化分派对除权除息参考价格影响的绝对值为0.03%，低于1%[8]

差异化分红事项 - 公司2024年度利润分配实施差异化分红的原因是基于已回购的6,546,700股存放于回购专用证券账户，根据相关规定不享有利润分配权利 [1][2][3] - 差异化分红方案为向全体股东每10股派发现金红利0.65元（含税），不送红股、不转增股本，实际参与分配的股本基数为612,377,535股，合计派发现金红利39,804,539.78元 [3][5] - 差异化分红的计算依据包括：扣除回购账户股份后的基数分配、虚拟分派每股现金红利约0.064元，且除权除息参考价与实际分派参考价均为6.82元/股（前收盘价6.88元/股） [5][6] 法律合规性 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《上市公司股份回购规则》及《公司章程》规定，且回购股份不参与分配对除权除息价影响为0，未超过1%阈值 [6][7] - 公司董事会已通过回购股份议案，回购计划于2025年6月26日实施完毕，回购股份用于员工持股或股权激励 [2][3] 财务数据 - 截至2025年6月26日，公司总股本618,924,235股，扣减回购股份后实际分配股本612,377,535股 [3][5] - 现金分红总额占参与分配股本的0.65%（每10股），分配后总股本保持不变 [3][5]

差异化分红申请原因 - 公司通过回购议案，计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购A股股份用于员工持股计划，回购资金总额不低于人民币15,000万元且不超过30,000万元，回购价格不超过60元/股，回购期限为董事会审议通过后不超过12个月 [3][4] - 截至2025年6月26日，公司总股本为978,333,423股，回购专用账户持有5,045,409股，根据规定回购专用账户股份不享有利润分配权利，因此需实施差异化分红 [4] 差异化分红方案 - 公司以扣除回购专用账户股份后的可分配股份973,288,014股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.82元（含税），不送红股且不实施公积金转增股本 [5] - 若总股本在股权登记日前发生变动，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总金额 [5] 差异化分红的计算依据 - 除权除息参考价格计算公式为（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例），公司以2025年6月25日收盘价56.50元/股为基准，计算得出实际除权除息参考价格为55.68元/股 [6] - 虚拟分派的每股现金红利为（参与分配股本总数×实际每股现金红利）÷总股本≈0.8158元/股，据此计算的除权除息参考价格为55.6842元/股 [6] - 差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值为0.0075%，影响较小 [6] 结论意见 - 公司差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购股份指引》等法律法规及公司章程规定，未损害公司及全体股东利益 [7]