融资与对外担保管理制度 核心观点 - 公司制定融资与对外担保管理制度以规范相关行为，控制风险并保护财务安全及投资者权益 [1] - 制度涵盖融资审批权限分级、对外担保条件与审批流程、执行风险管理及信息披露要求 [1][2][4][5][8][10][12] 融资管理 - **定义与范围**：融资指以银行为主的金融机构间接融资，包括综合授信、贷款、票据融资等，直接融资不适用本制度 [1][2] - **审批权限**： - 资产负债率≤70%时，融资金额≤净资产10%由总经理审批，10%-50%由董事长审批，>50%由董事会审批 [2] - 资产负债率>70%或融资后导致负债率超70%需股东会批准 [2] - **申请材料**：需提交金融机构名称、金额、期限、用途、还款计划、担保机构及资产负债说明，技改/固定资产贷款需可行性报告 [3][7][9] 对外担保管理 - **担保条件**：被担保方需为存续企业，财务状况良好，具有反担保能力且无历史违约记录 [4][11] - **审批层级**： - 单笔担保>净资产10%、总额>净资产50%、为负债率>70%对象担保等情形需股东会批准 [5][8] - 关联担保需非关联股东表决权半数以上通过，董事会审议需三分之二以上董事同意 [6][17] - **反担保要求**：除全资子公司或控股子公司股东同比例担保外，均需提供可执行的反担保 [5][13] 执行与监督 - **合同签署**：董事长或其授权人代表公司签署融资/担保合同，7日内备案 [9][10] - **动态监控**：财务部门需定期核查被担保方财务状况，逾期或异常需制定应急方案并报告董事会 [12][26] - **展期处理**：担保展期视为新事项需重新审批，融资用途变更需按原权限报批 [10][24] 信息披露与责任 - 融资及担保事项需按法规履行信息披露义务，由董事会秘书负责 [12][29] - 董事及高管违规审批或怠于履职造成损失的需承担法律责任 [12][30][31] 制度生效 - 制度经董事会通过后报股东会批准生效，董事会拥有解释权及修订权 [13][32][33]

融资管理 - 公司融资行为主要包括综合授信、流动资金贷款、固定资产贷款、信用证融资、票据融资和开具保函等形式，直接融资不适用本制度 [1][2] - 财务部作为融资事项管理部门，统一受理融资申请并进行初步审核，按权限报批 [5] - 董事会核定年度贷款规模及担保事项，规模内贷款由董事长签署协议无需另行审议 [6] - 融资申请需包含金融机构名称、金额、期限、用途、还款计划、担保机构等至少七项内容 [4][7] - 融资资金用途变更需按原审批权限重新履行程序 [19] 对外担保管理 - 对外担保定义为公司为第三方（含控股子公司）提供保证、抵押、质押等担保，自身债务担保除外 [3] - 为控股/参股公司担保时，其他股东原则上需按出资比例提供同等担保或反担保 [9] - 单笔担保超净资产10%、总额超净资产50%、对象资产负债率超70%等七类情形须经股东大会审批 [12] - 董事会审批担保事项需三分之二以上董事同意，关联董事回避后不足3人则提交股东大会 [13][7] - 担保主债务变更时由董事会决定是否继续担责，展期视为新担保需重新审批 [18] 执行与风控 - 董事长或其授权人代表公司签署融资/担保合同，控股子公司由其董事长签署 [15] - 合同签署后7日内需报财务部备案，财务部为日常管理部门 [16][17] - 被担保人偿债能力恶化时需制定应急方案，公司担责后应及时追偿 [21][22] 信息披露与责任 - 融资及担保资料需及时送交董事会秘书，按监管规定履行信披义务 [23][24] - 董事违规审批造成损失的需承担连带责任，未造成损失仍可内部处罚 [25][26] 附则 - 控股子公司对外担保参照本制度执行，制度经股东大会审议生效 [27][30] - "以上"含本数，"超过"不含本数，董事会负责解释 [29][31]