新黎明科技IPO违规事件 - 上交所于2025年7月4日公布对新黎明科技及相关责任人的纪律处分决定，涉及公司、保荐代表人和签字律师[1] - 公司曾于2023年2月28日申报上交所主板IPO并于2023年6月2日过会，但最终于2024年11月1日因撤回申报被终止审核[4] 公司违规行为 - 未如实说明实际控制人郑振晓与前员工马某的利益安排，隐瞒马某离职后仍在供应商处任职并参与募投项目建设、通过子公司间接领薪等事实[15] - 多次变更实际控制人向马某账户存现性质的表述，涉及金额145万元，导致核查文件内容前后矛盾[15] - 内部用章管理不规范，提交的纸质公章用印记录为后补版本，与业务系统记录不一致，存在公章外带管理不规范情形[16] 保荐机构违规行为 - 华泰联合证券保荐代表人郭明安、钱亚明对实际控制人与前员工利益安排核查不到位，三次核查结论前后不一致[9] - 未审慎核查公司印章管理内控有效性，收入截止性测试比例高于实际比例，未充分核查验收单不一致情况[10] - 对2015年实际控制人入股资金来源等资金流水核查证据不充分[10] 律师事务所违规行为 - 签字律师陈海祥、杨兴辉、葛晓霞对股权协议真实性核查不充分，在未取得协议原件情况下依靠间接证据发表结论[13] - 在已取得实际控制人资金流水情况下，对马某向实际控制人还款金额的两次核查结论不同[13] 监管处罚结果 - 对公司及实际控制人郑振晓予以通报批评[22] - 对保荐代表人郭明安、钱亚明予以监管警示[12] - 对签字律师陈海祥、杨兴辉、葛晓霞予以监管警示[13]

辉芒微电子IPO违规事件 - 深交所对辉芒微电子及其实际控制人许如柏、财务总监李勇刚给予通报批评处分 [1][7] - 公司未充分披露经销收入内部控制不规范情形，信用政策信息披露不准确 [6] - 公司部分产品生产周期披露不准确，实际周期远超招股书披露的6个月 [4][7] 中介机构违规行为 - 中信证券作为保荐人未充分核查发行人经销收入内部控制有效性 [1][2] - 保荐代表人陈禹达、王彬未对发行人异常资金流水进行充分核查 [3] - 大华会计师事务所及签字会计师何晶晶、景奕博未审慎核查生产周期披露准确性 [4] 财务数据问题 - 报告期内公司经销收入占比持续上升，分别为91.37%、94.58%、95.85%和96.78% [2][6] - 公司存在补签2020-2021年收入确认相关框架合同、订单等支持性文件的情形 [2][6] IPO终止情况 - 公司原计划在创业板发行不超过6000万股，拟募集资金6.06亿元 [8] - 募集资金拟用于MCU芯片、存储芯片、电源管理芯片等项目及补充流动资金 [8] - 公司于2024年1月3日主动撤回创业板上市申请 [8]

核心观点 - 深交所对中航证券、天健会计师事务所及相关责任人因在浙江泛源科技IPO项目中的违规行为采取监管措施和纪律处分 [1][7][13][14] - 泛源科技IPO申请因中介机构核查不到位及公司内控问题被终止审核 [14] - 中介机构在存货管理、研发内控、资金流水、交易核查及函证程序等方面存在重大执业缺陷 [1][3][4][5][6][7][12][15][16][17][18][19][20] 中介机构违规行为 中航证券及保荐代表人 - 未审慎核查存货管理内控问题：销售出库单与报关单信息不匹配，仍出具"制度完备"的肯定意见 [1][2][15][23][24] - 研发内控核查失职：研发人员部门归属异常、研发费用归集不准确，且后补数据未合理说明 [3][16][17][25] - 资金流水核查遗漏：未核查实控人滕芳萍证券账户交易及大额理财资金去向 [4][18][26] - Certus集团交易核查不足：未回应媒体质疑的运费货值比问题，成本下降原因缺少证据支撑 [5][6][19][27] - 函证程序缺失：未执行替代程序，回函差异未分析，部分供应商发函收件人一致未关注 [7][20][28][29] 天健会计师事务所及签字会计师 - 存货管理核查缺陷：销售出库单创建流程不合规，与业务单据不匹配 [7][8][9][31][35][36] - 研发内控核查失实：研发人员与生产人员混同，领料部门异常 [10][11][32][33][37][38] - 资金流水核查疏漏：未覆盖子公司账户，实控人证券交易未充分核查 [12][34][39] 泛源科技IPO终止 - 公司主动撤回申请，原计划募资5.78亿元用于扩产及研发项目 [14] - 申报文件显示2023年1-6月研发费用"其他费用"金额前后矛盾 [3][17][25] - 研发内控问题持续至审计截止日后，专职研发人员部门归属异常 [10][32][33] 监管措施 - 中航证券被书面警示，保荐代表人毛军、陈静被通报批评 [7][22][30] - 天健所被书面警示，签字会计师王福康、易莎被通报批评 [13][34][39]