开展外汇套期保值业务的必要性 - 公司出口业务主要采用美元、欧元等外币结算，汇率波动会对经营业绩产生一定影响 [1] - 开展外汇套期保值业务旨在规避外汇市场风险，防范汇率波动不利影响，提高外汇资金使用效率并降低财务费用 [1] - 业务以正常生产经营为基础，以规避汇率风险为目的，不进行投机和套利交易 [1] 拟开展的套期保值业务概述 - 涉及币种包括美元、欧元等与公司主要结算货币相同的币种 [2] - 业务品种包括远期结售汇、远期外汇买卖、买入期权及期权组合等或其组合 [2] - 业务规模不超过3,000万美元或等值外币，额度有效期为12个月并可滚动使用，资金来源为自有资金 [2] - 董事会授权总经理在额度内审批业务方案并签署合同，财务部为日常执行机构，授权期限12个月 [2] - 交易对手为具有外汇套期保值业务资质的银行等金融机构 [2] - 会计处理将严格遵循《企业会计准则》相关规定，最终以会计师审计结果为准 [2] 开展套期保值业务的风险分析 - 汇率及利率波动风险：经济形势变化可能导致汇率或利率走势判断与实际大幅偏离 [3] - 内部控制风险：业务专业性强，可能出现内控制度不完善或操作不当 [3] - 履约风险：交易对手违约可能导致无法对冲汇兑损失 [3] - 客户违约风险：应收账款逾期导致延期交割造成损失 [4] - 法律风险：法律法规变化或交易对手违法可能导致合约无法正常执行 [4] 公司采取的风险控制措施 - 已制定《外汇套期保值业务管理制度》，明确额度、审批流程、风险处理程序等 [4] - 财务部统一管理业务，所有交易以生产经营为基础，禁止投机和套利交易 [4] - 财务部持续关注市场信息，跟踪业务价格变化，及时评估风险敞口并提交分析报告 [4] - 内审部检查业务执行情况，监督操作人员遵守风险管理政策 [5] - 选择信用级别高的大型商业银行开展业务，规避法律风险 [5] 审议程序 - 2025年7月16日董事会审计委员会审议通过议案，认为业务符合公司发展需要且风险控制有效 [5] - 同日董事会审议通过议案，该事项在董事会权限范围内，无需提交股东会 [5] 保荐人意见 - 中信证券认为公司已履行必要法律程序，制定了相关内控制度，对业务无异议 [6]

金融衍生品交易业务内部控制制度 核心观点 - 公司制定金融衍生品交易制度旨在规范交易行为并防范风险，所有交易需以套期保值为目的，禁止单纯盈利性操作 [2][3] - 交易品种限定为人民币远期结售汇、期权、远期外汇买卖、掉期和货币互换业务 [2] - 交易对手需为经监管批准的金融机构，不得使用募集资金或他人账户操作 [5][7] 交易原则与审批权限 - 交易金额需与外币收支预测严格匹配，且不得超过谨慎预测金额 [4] - 董事会审批权限为最近一期经审计净资产的50%，超50%需提交股东会审议 [4] - 交易计划由管理层提出，董事会授权总经理执行并签署协议 [4] 部门职责与操作流程 - 财务部主管交易方案制定、风险监控及交割资金安排 [5][6] - 审计部负责监督合规性，证券部履行信息披露义务 [6] - 子公司交易需经财务部审批并严格执行结算及账务处理 [6] - 操作流程包括市场分析、报价咨询、方案审批及协议签署 [6][7] 风险管理与信息披露 - 财务部需定期评估风险敞口，设定止损限额并执行止损规定 [7][8] - 亏损超100万元或达净利润10%且超1000万元时需2日内披露 [9] - 交易档案由财务部保管，业务人员需遵守保密制度 [8][9] 附则与制度执行 - 制度由董事会制定解释，与法律冲突时以后者为准 [10] - 人民币远期结售汇适用本制度，自董事会审议日起生效 [9][10]