文章核心观点 - 税务机关近期加强对居民境外投资收益的监管，部分人士被要求对境外投资收益补税 [1] - 香港储蓄型保险的分红及退保现金价值是否应缴纳个人所得税存在法律争议，暂无明确征税规定 [2][5][6] - 在CRS金融信息交换背景下，香港保单信息已纳入跨境税务信息交换范围 [1][6] 中国税务监管动态 - 北京、上海、杭州等地多位人士近期收到税务部门通知，要求对境外投资收益进行补税 [1] - 中国自2018年9月1日起参与CRS金融信息交换，以打击跨境避税 [1] - 中国税务居民需就其全球所得依法纳税，利息、股息、红利所得适用20%比例税率 [2] 香港保单税务定性争议 - 保险公司的分红收益与税法中的“红利”定义不同，投保人非公司股东，分红属保单利益返还而非经营利润分配 [5] - 个人所得税法第四条规定的免税收入包含“保险赔款”，但通常指事故、身故或疾病理赔等损失补偿性赔付 [5] - 有观点认为储蓄型保险的增值部分本质属利息或红利收益，可能不适用保险赔款免税优惠 [6] - 香港保单超过本金的利益是否应税暂无相关文件，未来取决于税务部门的认定和信息掌握程度 [6] 现行政策执行现状 - 由于内地与香港均未对分红型储蓄险红利收入设定专门征税规定，且收益暂未被纳入资本利得范畴，个人持有此类保单一般无需就红利部分缴纳所得税 [6] - 在香港地区，相关保险分红和赔款均不收税，在内地需视保险分红是否被界定为海外投资收益 [6] 国际税务实践比较 - 美国对寿险保单现金价值增值在有效期间递延纳税，但部分领取或退保时累计收益部分可能被视为应税事件 [7] - 美国纳税人必须申报其海外人寿保单的现金价值和收益情况，外国现金价值人寿保险被视为需申报的境外金融资产 [7] - 美国对人寿保险的身故赔偿金豁免征税 [7]

峰会概况 - 2025财新夏季峰会以"应其变 借其势 谋其功"为主题在香港召开 汇聚全球政商学界逾千名嘉宾 探讨全球经贸趋势与香港发展新动能 [1] - 香港财政司司长陈茂波强调香港将坚守自由港地位和联系汇率制度 同时推动金融、贸易和创科三大领域升级 预计2027年成为全球最大跨境资产和财富管理中心 目前已有1410家外资机构在港设立地区总部 [2] - 峰会设置十余场专题讨论 涵盖粤港澳大湾区发展、金融合作、科技创新等议题 参会嘉宾包括香港证监会、金管局高层及国际金融机构高管 [2] 香港金融市场结构性变化 - 南向资金2024年净流入港股达8000亿港元创历史新高 有效对冲欧美资本外流 东盟和中东资本过去两年在港投资增长显著 [3] - 投资者加速配置高股息和固收类资产 香港储蓄型保险兼具固收稳定性和股票分红潜力 2024年内地访客新造保单保费达628亿港元 [5] - ESG投资呈现爆发式增长 香港证监会认可的ESG基金数量超230只 管理资产规模较三年前增长50%至1750亿美元 [5] 永明金融战略与实践 - 公司自2010年起持续加码亚洲市场 强化产品安全性与财富传承功能 为高净值客户提供全球化资产配置方案 在香港保险业多个细分领域市场份额第一 [6] - 公司连续16年入选全球最佳可持续发展企业百强 获MSCI ESG评级AAA认证 推出的ESG概念保险产品受市场热捧 [6] - 公司计划推出衔接内地与香港医疗资源的创新保险服务 支持大湾区养老社区和跨境医疗发展 [7] 大湾区金融融合建议 - 建议通过跨境理财通机制为养老保险产品设计资金出入境专属通道 探索医疗保险理赔跨境直付服务 [7] - 香港保险业将在完善大湾区社会保障体系中扮演关键角色 满足居民多样养老和医疗需求 [7] 峰会共识与行业展望 - 香港需巩固法治化、国际化优势 拥抱绿色金融、数字资产等新赛道 在数字人民币试点、绿色债券发行等领域已取得亚洲领先地位 [9] - 香港凭借"背靠祖国、联通世界"优势 仍是跨国企业布局亚洲的首选枢纽 大湾区基础设施和规则联通深化将带来历史性机遇 [9]