子公司情况 - 安徽沙丰新材料注册资本3000万元，实缴1750万元，公司持股67%[5] - 安徽沙丰2023年末资产2.54亿元，负债率70.48%，营收3.42亿元，净利润81.72万元[5][6] - 安徽佳先国际贸易注册资本2000万元，实缴2000万元，为全资子公司[8] - 安徽佳先国际2023年末资产3643.13万元，负债率29.58%，营收7121.15万元，净利润97.37万元[8][7] 担保情况 - 公司拟为子公司2024年新增借款提供不超9000万元担保，占2023年末净资产16.67%[2] - 上市公司及其控股子公司对外担保余额6356万元，占净资产11.77%[11] - 对合并报表外单位担保余额、逾期债务担保余额、涉诉担保金额、败诉担保金额均为0[11]

募集资金情况 - 2020年7月8日止，公司发行2132.18万股，每股9.50元，募集资金总额20255.71万元，净额18302.28万元[17] - 截至2023年12月31日，募集资金存储余额为2633.37万元[21] - 2023年度公司实际投入相关项目的募集资金款项为1492.95万元[23] - 报告期投入募集资金8302.28万元，累计投入募集资金3187.00万元，变更用途的募集资金6031.17万元[31] - 公司募集资金总额9187.00万元，报告期投入1492.95万元[31] 项目投入情况 - 截至2023年12月31日，年产7000tDBM及1000tSBM生产项目累计投入10134.00万元，进度101.34%[19][31] - 截至2023年12月31日，年产15000吨生物可降解材料功能助剂项目一期累计投入746.77万元，进度23.43%[19][31] - 截至2023年12月31日，补流及偿还银行贷款累计投入5150.40万元，进度85.84%[19][31] 项目进展与调整 - 2023年3 - 4月，公司审议通过变更部分募集资金用途议案[24] - 2023年3月28日，研发中心建设项目变更为年产15000吨生物可降解材料功能助剂项目[32] - 截至2020年，公司已投入自筹资金2085.97万元用于退市进园项目，后用募集资金置换[32] - 2023年3月27日，公司因发展战略和研发需求变更部分募集资金用途[32] - 年产7000tDBM及1000tSBM生产项目各阶段生产能力于2020 - 2023年达预定可使用状态[31] - 公司暂缓“研发中心建设项目”投资建设[31] 资金管理 - 公司制定《募集资金管理办法》，与银行和保荐机构签署三方监管协议[22] - 公司按规定使用和披露募集资金，不存在违规情形[27]

审计委员会人员变动 - 2023年1 - 2月审计委员会由王玲、朱晓喆及李兑组成[1] - 2023年2月17日起由王玲、陈颖洲及李兑组成，独立董事比例超1/2 [2] 审计委员会会议情况 - 2023年共召开5次会议[3] 审计委员会审议事项 - 2023年4 - 10月审议年报、收购股权等多项议案[4][5] 公司治理情况 - 2023年建立较完善治理结构和内部控制制度[7] 未来展望 - 2024年审计委员会将继续履职提高治理水平[8]

人员变动 - 朱晓喆2020年3月至2023年2月任公司独立董事，2023年2月辞去该职务[2][5] - 公司提名陈颖洲为第五届董事会独立董事候选人，朱晓喆同意[8] 履职情况 - 朱晓喆应参加董事会等会议，均正常出席[4] - 2023年度与内部审计等沟通，发表独立意见，了解公司情况[5][6] 核查结果 - 核查认为公司前期各项承诺均得到严格履行[8]

证券代码：430489 证券简称：佳先股份 公告编号：2024-026 安徽佳先功能助剂股份有限公司 关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况评估 报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。 安徽佳先功能助剂股份有限公司（以下简称"公司"）聘请容诚会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚"）作为公司的 2023 年度审计机构。根 据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司董事会及其审计委 员会对容诚 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下： 一、会计师事务所的基本情况 会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 12 月 10 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 2023 年度末合伙人（股东）数量：179 人 2023 年度末注册会计师人数：1,395 人 2023 年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：74 ...

业绩总结 - 2023年度公司营业收入536,047,845.72元，同比下降5.52%[23] - 2023年度营业总成本511,535,721.16元，同比下降2.15%[23] - 2023年度净利润20,302,994.63元，同比下降68.23%[23] - 2023年度基本每股收益0.15元/股，同比下降65.91%[23] - 2023年度经营活动现金流量净额19,745,463.88元，同比下降73.67%[25] - 2023年度投资活动现金流量净额 - 138,531,241.56元，亏损扩大36.31%[25] - 2023年度筹资活动现金流量净额115,398,350.87元，同比增长2865.76%[25] 财务状况 - 2023年末流动资产合计443,846,800.63元，同比增长约2.15%[1] - 2023年末流动负债合计310,107,526.05元，同比下降约14.51%[1] - 2023年末非流动资产合计626,440,387.15元，同比增长约23.53%[1] - 2023年末非流动负债合计220,202,177.28元，同比增长约581.29%[1] - 2023年末负债合计530,309,703.33元，同比增长约34.23%[1] - 2023年末所有者权益合计539,977,484.45元，同比下降约1.19%[1] - 2023年末资产总计1,070,287,187.78元，同比增长约13.67%[1] 市场扩张和并购 - 公司收购沙丰新材股权形成商誉5,270.56万元[9] - 本年度沙丰新材业绩下滑，计提商誉减值准备1,003.61万元[9] 审计相关 - 审计报告认为公司财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将公司收入确认识别为关键审计事项，实施多项审计程序[8][9] - 审计将公司商誉减值确认识别为关键审计事项，实施多项审计程序[9][11] 其他 - 公司以持续经营为基础编制财务报表，未发现影响持续经营能力的事项[51][53] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[56][57][58] - 公司存货发出采用加权平均法计价，每年至少盘点一次[156][157] - 公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[171]

生物可降解塑料+光刻胶优质赛道开拓，助力未来业绩弹性 - 公司通过收购、成立子公司逐步完善和拓展产品赛道,包括进入硬脂酸盐生产、生物可降解新材料、光刻胶上游原材料等领域 [8][9][10] - 2023-2024年公司新建项目产能稳步释放,包括年产10000吨二元酸酯项目、年产15000吨生物可降解材料功能助剂项目、年产4.26万吨表面活性剂项目、年产1.5万吨水性液体润滑剂项目等 [10][11] - 子公司英特美700吨电子材料中间体项目预计2024年6月底建成投产,可为公司光刻胶原材料业务贡献增量 [15][16] 半导体光刻胶原材料有望充分受益国产进口替代 - 光刻胶是半导体制造的关键材料,全球市场空间广阔,中国市场规模快速增长 [21][22][23] - 半导体光刻胶中KrF和EUV光刻胶是未来增长最快的细分领域,下游需求和技术进步是主要驱动因素 [26][27][28] - 我国半导体光刻胶国产化率较低,上游树脂原材料是制约国产化的关键,未来国产替代空间广阔 [42][43][44] 政策+技术驱动,PBAT生物可降解材料产业迎风起势 - 全球各国相继出台"限塑令",推动生物可降解材料快速发展,我国也相继出台相关政策 [48][49][50] - PBAT具有成本优势和技术成熟度高的特点,产能快速扩张,未来有望成为主流可降解塑料之一 [63][64][65][66][67] - 我国PBAT原材料供应充足,短期内出现供应风险可能性较低 [73][74] 环保趋严背景下,无铅热稳定剂具备较大替换空间 - 热稳定剂是PVC行业的关键助剂,目前主流热稳定剂包括铅盐类、硬脂酸盐类等 [92][93][94][95][96] - 随着环保要求趋严,铅盐类热稳定剂将逐步被无铅的硬脂酸盐类热稳定剂替代,替代空间广阔 [117][118] - 公司是β-二酮化合物细分龙头,产品性能优势明显,工艺优化推动成本下滑 [118][119][120][121][122][123][124][125][126][127][128][129] 国家级专精特新"小巨人",β-二酮类产品高毛利率 - 公司是国家级专精特新"小巨人",主要从事PVC新型环保热稳定剂及助剂的研发、生产和销售 [130][131][132][133] - 公司核心客户以化工企业为主,客户集中度较低 [135][136] - 受下游PVC需求低迷影响,公司短期业绩承压,但长期通过拓展新业务有望提升盈利能力 [137][138][139][140][141][142][143][144]

项目进展情况 - 子公司安徽英特美科技有限公司正在建设光刻胶原材料对乙酰氧基苯乙烯生产线，已进入设备安装阶段，预计2024年6月底建成投产[3] - 子公司佳先新材料年产1.5万吨水性液体润滑剂项目预计2024年二季度建成投产，年产4.26万吨表面活性剂项目预计2024年底主体建成，2025年上半年进行调试、试生产[4] 本部增长点 - 新项目年产1.5万吨生物可降解材料功能助剂一期项目、年产1万吨二元酸酯一期项目的投产销售，以及年产3000吨苯乙酮产能提升项目产能的释放[5] - 随着市场回暖以及前期技改、降本增效措施效果显现[5] 技改和降本增效措施 - 继续优化SBM工艺，进一步降低生产成本 - 通过尾气回收进一步降低苯乙酮生产成本等[7] 新项目投资情况 - 新厂区占地183亩，建设募投项目时公辅工程已一步到位，可进一步降低原有公用摊销等[6]

项目进展 - 公司本部实施的项目包括年产1万吨二元酸酯一期项目、年产1.5万吨生物可降解材料功能助剂一期项目、年产3000吨苯乙酮产能提升项目，其中二元酸酯一期项目和生物可降解材料功能助剂一期项目已投入试生产，苯乙酮产能提升技改项目已于2023年四季度投产并产生效益 [4] - 子公司佳先新材料实施的项目包括年产4.26万吨表面活性剂项目、年产1.5万吨水性液体润滑剂项目，其中水性液体润滑剂项目预计2024年二季度投产，表面活性剂项目预计2024年年底建成 [4] - 子公司英特美实施的项目为年产700吨电子材料中间体项目，目前已进入设备安装阶段，预计2024年6月底建成投产 [4] 经营情况与降本增效 - 2023年公司通过调整销售策略、创新销售考核机制、推动技改和精细化管理等措施，实现了全年销量稳步提升，市场占有率进一步提高 [5] - 公司通过技改降低了苯乙酮和SBM生产成本约2000元/吨，并实施20余项精细化管理措施，实现了节能降耗 [5] - 2023年公司本部实现了营业收入增长，主营产品毛利率维持在30% [5] - 2024年技改、精细化管理、降本增效措施的经济效益将更好地体现在经营业绩上 [5] 收购与资本运作 - 公司收购英特美是为了布局新赛道，谋划下一步升级发展，同时整合优质资产注入上市公司，增强发展动能 [6] - 公司目前银行授信额度充裕，利息较低，能够满足日常经营和项目建设需要，因此2024年没有增发计划 [7] - 公司未收到控股股东及其一致行动人近期减持计划的通知，控股股东及其一致行动人所持股份均属于限售状态 [7]

财务数据关键指标变化 - 2023年归属于上市公司股东的净利润为2082.50万元，上年同期为6029.90万元，变动比例为-65.46%[3] - 剔除商誉减值因素，公司归属于上市公司股东的净利润预计3082万元，较上年同期降低48%[5] - 扣非净利润预计较上年同期降低44%[5] 政府补助情况 - 报告期公司收到的政府补助较2022年大幅减少约1400万元[4] 商誉减值情况 - 预计计提商誉减值金额约1000万元[5] 子公司业绩变化 - 子公司沙丰新材净利润较上期降低约1100万[5] 母公司业务数据 - 母公司佳先本部营业收入同比增长5.5%，毛利率为30%，与上年持平[5] 管理措施成效 - 全年实施20余项精细化管理措施并取得成效[5] 市场形势与预期 - 2023年12月以来市场形势向好，1月单月净利润超500万元[6] - 2024年公司预期向好[6]