审计机构聘任 - 公司聘请容诚为2023年度审计机构[2][4] 审计机构情况 - 2023年末容诚合伙人179人，注会1395人，签过证券审计报告注会745人[2] - 2022年度容诚收入266287.74万元，审计业务收入254019.07万元，证券业务收入135168.13万元[2] - 2022年度容诚上市公司审计客户366家，收费42888.06万元，同行业审计客户1家[2] 审计工作内容 - 容诚对公司2023年财报、内控有效性审计，核查资金情况并出具报告[5] 审计评估 - 公司认为容诚具备独立性，能满足审计要求[6] - 容诚近一年客观反映公司情况，履行审计职责[6] - 容诚审计行为规范，报告客观完整清晰及时[6]

报告审议 - 审议通过《2024年第一季度报告》[5] - 审议通过《2023年度监事会工作报告》等多份报告，均需提交股东大会审议[6][7][8][10][11][13] 人事提名 - 提名齐长雨先生、卢雅女士为第四届监事会监事候选人，任期三年，需提交股东大会审议[17] 审计机构 - 审议通过续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构的议案，需提交股东大会审议[12]

证券代码：834058 证券简称：华洋赛车 公告编号：2024-018 浙江华洋赛车股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 浙江华洋赛车股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根据 《上市公司治理规则》《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》的工作细则 规定，对 2023 年度公司审计工作进行了全面审查，现对审计委员会履职情况 报告如下： 三、相关工作情况 （一）审阅公司财务报告并发表意见。报告期内，审计委员会审议了公司 定期报告相关事项，与公司管理层进行了有效沟通，认为公司财务报告的编制 符合法律法规和中国证券监督管理委员会、北京证券交易所的相关规定，财务 报告的内容真实、准确、完整地反映了公司的经营成果、财务状况和现金流量 情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、基本情况 截至 2023 年 12 月 31 日，公司第三届董事会审计委员会由独立董事吴芃女 士、独立董事向阳先生、戴继刚先生组成，审计委员会主任委员由 ...

会议信息 - 2024年5月20日10:00召开2023年年度股东大会[5] - 采用现场和网络投票结合，同一表决权重复投票以第一次结果为准[4] - 股权登记日为2024年5月14日[7] 议案审议 - 审议2023年度董事会工作报告等多项议案[10] - 拟续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构[17] 人事提名 - 提名戴继刚等为第四届董事会非独立董事候选人[22] - 提名向阳等为第四届董事会独立董事候选人[1] - 提名齐长雨等为第四届监事会监事候选人[1] 其他事项 - 拟向银行申请不超过2亿元综合授信额度[26] - 制定2024年度董监高薪酬方案[21]

监事会换届 - 公司第三届监事会第二十二次会议于2024年4月26日审议通过监事换届提名[2] - 提名齐长雨、卢雅为公司监事，任职期限三年，均持0股，占股本0%[2] - 换届未导致合规问题，为正常换届，不影响公司生产经营[4][5] - 提名委员会同意换届议案并提交董事会审议[6]

内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，聘请容诚鉴证并出报告[2] - 截至该日不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[13][14] 评价范围与制度 - 纳入评价范围单位有浙江华洋及其天津分公司[5] - 制定《募集资金管理制度》等构建制度体系[7] 高风险领域与标准 - 重点关注控制活动、资金和资产管理等高风险领域[9] - 明确财务报告内控重大缺陷税前净利润、资产总额、营收标准[10] 未来展望 - 公司将完善内控，加大执行力度，加强风险点监督[15]

公司基本信息 - 公司证券简称华洋赛车，证券代码834058[16] - 公司法定代表人为戴鹏[16] - 公司普通股总股本为56,000,000股，优先股总股本为0股[19] - 2023年8月10日前公司注册资本为42,000,000元，2023年11月28日变更后为56,000,000元[21] - 公司于2023年8月10日成功登陆北交所[5] - 公司持续督导券商为光大证券，持续督导期间为2023年8月10日 - 2026年12月31日[22] 公司重大事件 - 2023年7月16日，公司运动摩托车智能制造项目开工奠基仪式举行[6] - 2023年10月，公司博士后科研工作站就《新型赛车整车性能研发及先进技术产业化》课题作开题报告会[5] - 2023年7月31日公开发行股票，实际发行14,000,000股，发行价16.50元，募集资金231,000,000.00元[117] 公司赛事表现 - 2023年，华洋赛车队在国内外多项赛事中表现出色，取得中国摩托车越野锦标赛库伦站、大庆站等多个赛事第一名[6] 财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入478,797,442.06元，较2022年增长12.95%[26] - 2023年归属于上市公司股东的净利润51,307,405.15元，较2022年下降22.41%[26] - 2023年末资产总计570,841,908.88元，较2022年末增长67.12%[28] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产358,012,057.77元，较2022年末增长131.11%[28] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 -3,052,993.67元，较2022年下降106.89%[28] - 2023年应收账款周转率为5.42，较2022年的10.11下降41.32%[29] - 2023年存货周转率为5.63，较2022年的3.78增长6.23%[29] - 2023年公司经审计营业收入与业绩快报相比变动 -0.04%，归属于上市公司股东的净利润变动 -6.98%[30] - 2023年非经常性损益合计6,969,475.19元，非经常性损益净额5,923,303.91元[34] - 2023年末货币资金179,588,528.89元，占总资产比重31.46%，较2022年末增长101.04%，原因是本期公开发行股票[46][48] - 2023年末应收账款115,295,514.88元，占总资产比重20.20%，较2022年末增长119.70%，原因是部分客户结算周期变化[46][48] - 2023年末存货61,806,576.86元，占总资产比重10.83%，较2022年末下降12.00% [46] - 2023年末在建工程52,159,861.29元，占总资产比重9.14%，较2022年末增长17,622.99%，原因是募投项目开工建设[46][48] - 2023年末短期借款37,885,359.98元，占总资产比重6.64%，较2022年末增长34.97%，原因是增加流动资金借款[46][48] - 2023年末长期借款0元，占总资产比重0.00%，较2022年末降低100.00%，原因是归还借款[46][48] - 2023年末其他流动资产7,536,176.92元，占总资产比重1.32%，较2022年末增长30.56%，原因是购建在建工程对应的进项税增加[47][48] - 2023年末应交税费4,284,093.63元，占总资产比重0.75%，较2022年末增长120.96%，原因是房产税及城镇土地使用税不再享受税收优惠[47][49] - 2023年营业收入478,797,442.06元，较2022年增长12.95%，净利润51,307,405.15元，较2022年下降22.41%[51] - 2023年销售费用10,437,627.21元，较2022年增加54.20%，管理费用21,386,555.84元，较2022年增长33.67%[51][52] - 2023年财务费用收益1,918,558.09元，较2022年下降81.27%，信用减值损失3,304,637.35元，较2022年增长152.78%[51][52] - 2023年其他收益7,060,974.32元，较2022年降低48.22%，资产处置收益8,147.93元，较2022年变动-115.05%[51][53] - 2023年主营业务收入459,032,210.80元，较2022年增长13.68%，其他业务收入19,765,231.26元，较2022年下降1.69%[54] - 2023年经营活动现金流量净额-3,052,993.67元，较2022年降低106.89%，投资活动现金流量净额-101,893,990.20元，较2022年降低175.71%[63][64] - 2023年筹资活动现金流量净额160,577,147.00元，较2022年增长1639.18%，主要因报告期内公开发行股票[63][65] - 本期研发支出金额为17096057.23元，占营业收入的比例为3.57%；上期研发支出金额为16249967.41元，占比3.83%[70] - 2023年度公司营业收入为47879.74万元[77] - 截至2023年12月31日，公司存货账面余额为6237.62万元，存货跌价准备余额为56.97万元[81] - 2023年末资产总计570,841,908.88元，较2022年末的341,576,961.34元增长约67.12%[191] - 2023年末流动资产合计365,789,382.53元，较2022年末的219,453,050.51元增长约66.68%[191] - 2023年末非流动资产合计205,052,526.35元，较2022年末的122,123,910.83元增长约67.90%[191] - 2023年末负债合计212,829,851.11元，较2022年末的186,667,338.96元增长约13.91%[192] - 2023年末所有者权益合计358,012,057.77元，较2022年末的154,909,622.38元增长约131.11%[192] - 2023年营业总收入478,797,442.06元，较2022年的423,897,050.25元增长约12.95%[194] - 2023年营业总成本425,033,161.86元，较2022年的360,870,666.95元增长约17.78%[194] - 2023年其他收益7,060,974.32元，较2022年的13,636,553.68元下降约48.22%[194] - 2023年投资收益352,083.33元，2022年无此项收益[194] - 2023年利息费用872,747.33元，较2022年的387,181.79元增长约125.41%[194] - 信用减值损失为-3,304,637.35元，上年为-1,307,328.32元[195] - 营业利润为57,372,757.32元，上年为74,900,226.61元[195] - 净利润为51,307,405.15元，上年为66,129,122.06元[195] - 基本每股收益为1.10元/股，上年为1.57元/股[196] - 销售商品、提供劳务收到的现金为415,200,051.98元，上年为390,475,799.95元[196] - 经营活动产生的现金流量净额为-3,052,993.67元，上年为44,335,760.00元[198] - 投资活动产生的现金流量净额为-101,893,990.20元，上年为-36,956,785.94元[198] - 筹资活动产生的现金流量净额为160,577,147.00元，上年为9,232,916.44元[198] - 现金及现金等价物净增加额为55,842,667.47元，上年为17,886,324.51元[198] - 期末现金及现金等价物余额为102,433,188.33元，上年为46,590,520.86元[198] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年两轮摩托车营业收入301,109,783.81元，较上年增长37.25%，全地形车营业收入157,922,426.99元，较上年下降14.36%[56] - 2023年境外营业收入438,323,537.68元，较上年增长14.53%，境内营业收入40,473,904.38元，较上年下降1.71%[58] - 前五大客户销售金额合计349,571,331.63元，占年度销售总额的73.01%[61] 公司研发情况 - 研发人员期初70人，期末76人，占员工总量的比例从15.38%提升至16.74%[71] - 公司拥有的专利数量从77个增加到85个，发明专利数量从1个增加到3个[72] - AU300 - A、AU350等多个研发项目处于批量生产阶段，目的是开发新产品、开拓新市场[73][74][75] 审计相关情况 - 容诚会计师事务所对公司出具标准无保留意见的审计报告[10] - 审计将营业收入的确认和计量确定为关键审计事项，并实施多项程序，认为管理层确认恰当[77][78][79][80] - 审计将存货减值确定为关键审计事项，执行相关程序后认为管理层判断恰当[81][83][84] - 容诚会计师事务所恪尽职守，具备相关审计资格，能提供真实、公允的审计服务[85] - 审计报告意见为无保留意见，审计报告编号为容诚审字[2024]518Z0284号[170] - 审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），签字注册会计师为李真艾、史少翔、桂迎，签字年限分别为3年、3年、1年[170] - 审计将营业收入的确认和计量确定为关键审计事项，因不同区域销售下主营业务收入确认时点存在差异[175] - 审计对收入确认实施获取内控制度、执行分析程序、检查资料、函证、截止测试等程序，认为管理层确认恰当[176][178] - 审计将存货减值确定为关键审计事项，因存货结存金额较大且减值需管理层重大判断[179] - 审计对存货减值执行了解评价内控、监盘、复核计算表、分析库龄清单等程序，认为管理层判断恰当[180][181] 公司财务政策与制度 - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定并调整财务报表项目[37] - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定，并对特定期间单项交易按规定调整[86] - 公司按规定重新界定2022年度非经常性损益[87] - 公司自2022年起连续三年按15%的优惠税率缴纳企业所得税[68] 公司市场与风险 - 公司产品进入五十余个国家和地区，全球有近百个经销客户、覆盖千余个终端销售网点[41] - 2023年1 - 12月摩托车生产企业产品出口总额68.81亿美元，同比增长1.05%；整车出口量831.68万辆，同比增长8.79%，出口金额54.65亿美元，同比增长3.19% [45] - 2023年受全球经济政治环境影响，宏观经济波动对公司经营有不良影响[95] - 报告期内公司产品外销占比达到91.5%以上，主要市场为欧洲、北美地区[95] - 汇率波动可能导致公司经营业绩波动，公司采取TT结算方式应对[95] - 公司加大国外重点市场渠道开拓，推进自有品牌战略[92][95] - 公司制定拓展市场和提高重点市场利润计划，与多个空白地区经销商建立合作[93] - 公司通过参加专业展会、车队参赛等宣传扩大品牌知名度[93] - 公司报告期内新增风险因素无[96] 公司关联交易与权益分派 - 公司预计其他日常关联交易金额为26万元，实际发生金额也为26万元[102] - 公司2023年半年度权益分派向全体股东每10股派10元现金[104] - 公司股份回购每股价格上限调后为15.5元/股，预计回购资金总额区间为328,538元 - 657,060.5元[104]

整体财务数据关键指标变化 - 2024年3月31日资产总计555,029,326.43元，较上年期末减少2.77%；归属于上市公司股东的净资产362,547,878.18元，较上年期末增加1.27%[10] - 2024年1 - 3月营业收入49,001,619.16元，较上年同期减少29.20%；归属于上市公司股东的净利润4,398,848.96元，较上年同期减少42.92%[10] - 2024年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额31,009,894.03元，较上年同期增加83.44%；基本每股收益0.08元/股，较上年同期减少55.56%[10] - 资产总计从570,841,908.88元降至555,029,326.43元，降幅约2.77%[30][31] - 营业总收入从69,212,216.69元降至49,001,619.16元，降幅约29.20%[32] - 营业总成本从66,085,456.13元降至46,910,882.34元，降幅约28.99%[32] - 净利润从7,706,423.34元降至4,398,848.96元，降幅约42.92%[33] - 归属于母公司所有者的综合收益总额2024年为4398848.96元，2023年为7706423.34元[34] - 基本每股收益2024年为0.08元/股，2023年为0.18元/股；稀释每股收益2024年为0.08元/股，2023年为0.18元/股[34] - 2024年1 - 3月销售商品、提供劳务收到的现金为91256309.47元，2023年1 - 3月为85384151.10元[34] - 2024年1 - 3月收到的税费返还为11316247.77元，2023年1 - 3月为6127145.39元[34] - 2024年1 - 3月经营活动现金流入小计为103962028.31元，2023年1 - 3月为96361514.55元[34] - 2024年1 - 3月经营活动现金流出小计为72952134.28元，2023年1 - 3月为79456616.50元[34] - 2024年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额为31009894.03元，2023年1 - 3月为16904898.05元[34] - 2024年购建固定资产等支付现金为16757948.68元，2023年为7638851.44元[35] - 2024年取得借款收到的现金为15177516.00元，2023年为22946933.01元[35] - 2024年现金及现金等价物净增加额为14101847.75元，2023年为20862716.59元[35] 资产类项目关键指标变化 - 应收账款80,195,249.29元，较上年期末减少30.44%；预付款项4,059,325.48元，较上年期末增加259.81%[11] - 存货81,284,266.23元，较上年期末增加31.51%；其他流动资产2,936,370.28元，较上年期末减少61.04%[11] - 2024年3月31日货币资金为167,896,458.08元，较2023年12月31日的179,588,528.89元有所减少[29] - 2024年3月31日应收账款为80,195,249.29元，较2023年12月31日的115,295,514.88元减少[29] - 2024年3月31日预付款项为4,059,325.48元，较2023年12月31日的1,128,201.44元增加[29] - 2024年3月31日存货为81,284,266.23元，较2023年12月31日的61,806,576.86元增加[29] - 2024年3月31日流动资产合计336,860,971.65元，较2023年12月31日的365,789,382.53元减少[29] - 2024年3月31日在建工程为64,691,608.70元，较2023年12月31日的52,159,861.29元增加[29] - 非流动资产合计从205,052,526.35元增至218,168,354.78元，增幅约6.40%[30] 负债类项目关键指标变化 - 合同负债11,591,803.27元，较上年期末增加57.49%；应付职工薪酬4,840,136.93元，较上年期末减少54.61%[11] - 应付票据从98,322,200.29元降至83,146,026.33元，降幅约15.43%[30] - 应付职工薪酬从10,664,496.14元降至4,840,136.93元，降幅约54.61%[30] - 应交税费从4,284,093.63元降至 - 709,627.52元，降幅约116.56%[30] - 流动负债合计从203,097,588.89元降至183,150,772.78元，降幅约9.82%[30] 成本费用及收益类项目关键指标变化 - 2024年1 - 3月营业成本38,929,006.88元，较上年同期减少30.28%；税金及附加156,350.74元，较上年同期减少40.13%[12] - 2024年1 - 3月财务费用 - 1,642,732.97元，较上年同期减少350.56%；其他收益222,690.38元，较上年同期减少95.02%[12] - 2024年1 - 3月收到的税费返还11,316,247.77元，较上年同期增加84.69%；支付的各项税费5,047,531.06元，较上年同期增加87.97%[12] - 信用减值损失从969,121.86元增至1,847,382.40元，增幅约90.62%[33] 股份结构及股东持股情况 - 报告期末无限售股份总数11,242,392股，占比20.08%；有限售股份总数44,757,608股，占比79.92%[18] - 戴继刚期末持股20,832,044股，持股比例37.2001%[21] - 万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金持股变动-381,535股，期末持股691,833股，持股比例1.2354%[21] - 汇添富北交所创新精选两年定期开放混合型证券投资基金持股变动-327,555股，期末持股428,697股，持股比例0.7655%[21] - 杨维期末新增持股413,187股，持股比例0.7378%[21]

股票解除限售 - 本次股票解除限售数量总额280万股，占总股本5%，2024年4月2日可交易[1] - 深圳麦格米特电气解除限售140万股，占总股本2.5%[3] - 上海通怡投资旗下两基金分别解除60万股、38万股，占比1.0714%、0.6786%[3] - 开源证券解除28万股，占总股本0.5%[4] - 晨鸣（青岛）资管解除14万股，占总股本0.25%[4] 股份结构 - 无限售条件股份14042392股，占比25.0756%[4] - 有限售条件高管股份37876767股，占比67.6372%[4] - 有限售条件其他法人股份4080841股，占比7.2872%[4] - 公司总股本56000000股[4]

报告公司投资评级 - 维持"增持"评级 [1] 报告的核心观点 公司业绩预计 - 2023年预计实现营收4.79亿元(+12.99%)、归母净利润5515.77万元(-17%)、扣非归母净利润4732.04万元(-13%) [1] - 营收增长主要得益于公司积极把握市场机遇,拓展新的市场 [1] - 利润略有下滑主要由于2023年汇兑收益和收到的政府补助减少 [1] 未来发展前景 - 看好公司海外业务的持续复苏趋势及募投项目产能释放 [1] - 公司有望在2024年巩固和强化中小排量领域优势地位的前提下,逐步加强大排量、电动化、UTV（SSV）以及道路车辆等产品的开发,持续拓展产品应用领域、优化产品结构 [4] 海外市场拓展 - 公司正大力开拓发展中国家市场,包括中东、东南亚、非洲等地区,这些国家原来主要以代步车辆为主,随着经济水平提高,非道路运动摩托车市场需求逐渐显现,市场潜力较大 [2] - "一带一路"建设下,当地客商逐渐了解到中国制造相关品牌和产品,需求逐渐上升 [2] - 公司通过参加广交会、意大利米兰国际摩托车展等知名展会,对外品牌宣传持续投入,客户关注和询单量预期持续扩大 [2] 募投项目进展 - 2024年3月11日,公司募投的"运动摩托车智能制造项目"正式结项 [3] - 项目通过优化现有生产布局,并配套购置相关先进设备,推动数字化生产转型,两轮及四轮运动摩托车相关产品生产规模预期扩大,预期形成年产40万辆运动摩托车的生产能力 [4]