容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mbf.gov.cn）"进行查询 "一切"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查询 "一 录 | 序号 | | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | | 1-6 | | 2 | 资产负债表 | | 7 | | 3 | 利润表 | | 8 | | 4 | 现金流量表 | | 9 | | ર | 所有者权益变动表 | | 10-11 | | 6 | 财务报表附注 | | 12-92 | 【RSM 容城 审计报告 浙江华洋赛车股份有限公司 容诚审字|2024|518Z0284 号 审计报告 容诚审字[2024]518Z0284 号 浙江华洋赛车股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了浙江华洋赛车股份有限公司(以下简称华洋赛车公司)财务报表, 包括 2023年 12月 31 日的资产负债表,2023年度的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附 ...

RSM 容诚 内部控制鉴证报告 浙江华洋赛车股份有限公司 容诚专字[2024]518Z0349 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 RE 目 | 序号 | 内 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | | 内部控制鉴证报告 | | 1-2 | | 2 | 企业内部控制自我评价报告 | | 3-8 | 内部控制鉴证报告 容诚专字[2024]518Z0349 号 浙江华洋赛车股份有限公司全体股东: 我们鉴证了后附的浙江华洋赛车股份有限公司(以下简称华洋赛车公司)董事 会编制的 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供华洋赛车公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为华洋赛车公司年度报告必备的文件,随其他文件 一起报送并对外披露。 二 ...

独立董事评估 - 公司董事会对在任独立董事独立性进行评估并出具意见[1] - 独立董事及其相关人员无影响独立性的任职、持股等情形[1][2] - 董事会认为独立董事具备任职条件且无影响独立性情形[2]

业绩相关 - 公司预计2024年日常性关联交易金额为26万元，与2023年相同[4] 决策流程 - 2024年4月相关会议审议通过预计2024年日常性关联交易议案[6] 关联交易详情 - 2022年起租戴继刚房屋用于天津分公司，年租金26万[4][9] 交易评估 - 关联交易定价公允，不损害公司及股东利益[7][8][10] 后续安排 - 预计2024年日常性关联交易议案尚需股东大会审议[6][12]

公司章程修订 - 公司拟修订《公司章程》部分条款[3] - 新增内部审计制度相关条款[3] - 修订不涉及注册地址变更[3] - 修订需股东大会审议，以工商登记为准[3] - 修订原因是根据相关管理办法和规则[4]

内部审计制度 - 2024年4月26日经第三届董事会第二十三次会议审议通过内部审计制度[2] - 内审部至少每半年度向董事会审计委员会报告一次工作[9] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[10] 审计范围与重点 - 内部审计范围包括财务、内控及专项审计[11] - 内审部将对外投资等事项内控作为检查评估重点[13] - 内审部在重要事项发生后及时审计[14][15] 其他规定 - 公司建立内审部激励与约束机制[22] - 本制度由董事会拟定并负责解释[28]

整体财务数据关键指标变化 - 2024年3月31日资产总计555,029,326.43元，较上年期末减少2.77%；归属于上市公司股东的净资产362,547,878.18元，较上年期末增加1.27%[10] - 2024年1 - 3月营业收入49,001,619.16元，较上年同期减少29.20%；归属于上市公司股东的净利润4,398,848.96元，较上年同期减少42.92%[10] - 2024年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额31,009,894.03元，较上年同期增加83.44%；基本每股收益0.08元/股，较上年同期减少55.56%[10] - 资产总计从570,841,908.88元降至555,029,326.43元，降幅约2.77%[30][31] - 营业总收入从69,212,216.69元降至49,001,619.16元，降幅约29.20%[32] - 营业总成本从66,085,456.13元降至46,910,882.34元，降幅约28.99%[32] - 净利润从7,706,423.34元降至4,398,848.96元，降幅约42.92%[33] - 归属于母公司所有者的综合收益总额2024年为4398848.96元，2023年为7706423.34元[34] - 基本每股收益2024年为0.08元/股，2023年为0.18元/股；稀释每股收益2024年为0.08元/股，2023年为0.18元/股[34] - 2024年1 - 3月销售商品、提供劳务收到的现金为91256309.47元，2023年1 - 3月为85384151.10元[34] - 2024年1 - 3月收到的税费返还为11316247.77元，2023年1 - 3月为6127145.39元[34] - 2024年1 - 3月经营活动现金流入小计为103962028.31元，2023年1 - 3月为96361514.55元[34] - 2024年1 - 3月经营活动现金流出小计为72952134.28元，2023年1 - 3月为79456616.50元[34] - 2024年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额为31009894.03元，2023年1 - 3月为16904898.05元[34] - 2024年购建固定资产等支付现金为16757948.68元，2023年为7638851.44元[35] - 2024年取得借款收到的现金为15177516.00元，2023年为22946933.01元[35] - 2024年现金及现金等价物净增加额为14101847.75元，2023年为20862716.59元[35] 资产类项目关键指标变化 - 应收账款80,195,249.29元，较上年期末减少30.44%；预付款项4,059,325.48元，较上年期末增加259.81%[11] - 存货81,284,266.23元，较上年期末增加31.51%；其他流动资产2,936,370.28元，较上年期末减少61.04%[11] - 2024年3月31日货币资金为167,896,458.08元，较2023年12月31日的179,588,528.89元有所减少[29] - 2024年3月31日应收账款为80,195,249.29元，较2023年12月31日的115,295,514.88元减少[29] - 2024年3月31日预付款项为4,059,325.48元，较2023年12月31日的1,128,201.44元增加[29] - 2024年3月31日存货为81,284,266.23元，较2023年12月31日的61,806,576.86元增加[29] - 2024年3月31日流动资产合计336,860,971.65元，较2023年12月31日的365,789,382.53元减少[29] - 2024年3月31日在建工程为64,691,608.70元，较2023年12月31日的52,159,861.29元增加[29] - 非流动资产合计从205,052,526.35元增至218,168,354.78元，增幅约6.40%[30] 负债类项目关键指标变化 - 合同负债11,591,803.27元，较上年期末增加57.49%；应付职工薪酬4,840,136.93元，较上年期末减少54.61%[11] - 应付票据从98,322,200.29元降至83,146,026.33元，降幅约15.43%[30] - 应付职工薪酬从10,664,496.14元降至4,840,136.93元，降幅约54.61%[30] - 应交税费从4,284,093.63元降至 - 709,627.52元，降幅约116.56%[30] - 流动负债合计从203,097,588.89元降至183,150,772.78元，降幅约9.82%[30] 成本费用及收益类项目关键指标变化 - 2024年1 - 3月营业成本38,929,006.88元，较上年同期减少30.28%；税金及附加156,350.74元，较上年同期减少40.13%[12] - 2024年1 - 3月财务费用 - 1,642,732.97元，较上年同期减少350.56%；其他收益222,690.38元，较上年同期减少95.02%[12] - 2024年1 - 3月收到的税费返还11,316,247.77元，较上年同期增加84.69%；支付的各项税费5,047,531.06元，较上年同期增加87.97%[12] - 信用减值损失从969,121.86元增至1,847,382.40元，增幅约90.62%[33] 股份结构及股东持股情况 - 报告期末无限售股份总数11,242,392股，占比20.08%；有限售股份总数44,757,608股，占比79.92%[18] - 戴继刚期末持股20,832,044股，持股比例37.2001%[21] - 万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金持股变动-381,535股，期末持股691,833股，持股比例1.2354%[21] - 汇添富北交所创新精选两年定期开放混合型证券投资基金持股变动-327,555股，期末持股428,697股，持股比例0.7655%[21] - 杨维期末新增持股413,187股，持股比例0.7378%[21]

审计机构聘任 - 公司拟续聘容诚为2024年度审计机构[2] - 聘任需提交公司股东大会审议[9] 审计机构情况 - 容诚2023年末合伙人179人，注会1395人，签过证券审计报告注会745人[2] - 容诚2022年收入266287.74万元，审计收入254019.07万元，证券收入135168.13万元[2][3] - 容诚2022年上市公司审计客户366家，收费42888.06万元，同行业260家[3] - 容诚职业保险累计赔偿限额20000万元[3] - 容诚近三年受监管措施12次、自律措施2次、自律处分1次[4] - 48名容诚从业人员近三年受监管措施16次、自律措施3次、自律处分1次[5] 审计收费 - 2023年审计收费40万元，2024年未确定[2][6] 决策流程 - 4月17日独董会3票同意续聘议案，4月26日董事会8票同意[8]

会议信息 - 董事会会议于2024年4月26日在公司会议室现场召开[2] - 会议应出席董事8人，出席和授权出席8人[3] 议案表决 - 《关于公司2024年第一季度报告的议案》等4项议案无需提交股东大会审议[5][25][26][35] - 《关于公司2023年度董事会工作报告的议案》等11项议案尚需提交股东大会审议[7][10][11][13][14][19][22][23][28][31][37] 其他事项 - 公司拟向银行申请不超2亿元综合授信额度[36] - 拟定独立董事津贴为6万元/年（税前）[31]

公司基本信息 - 公司证券简称华洋赛车，证券代码834058[16] - 公司法定代表人为戴鹏[16] - 公司普通股总股本为56,000,000股，优先股总股本为0股[19] - 2023年8月10日前公司注册资本为42,000,000元，2023年11月28日变更后为56,000,000元[21] - 公司于2023年8月10日成功登陆北交所[5] - 公司持续督导券商为光大证券，持续督导期间为2023年8月10日 - 2026年12月31日[22] 公司重大事件 - 2023年7月16日，公司运动摩托车智能制造项目开工奠基仪式举行[6] - 2023年10月，公司博士后科研工作站就《新型赛车整车性能研发及先进技术产业化》课题作开题报告会[5] - 2023年7月31日公开发行股票，实际发行14,000,000股，发行价16.50元，募集资金231,000,000.00元[117] 公司赛事表现 - 2023年，华洋赛车队在国内外多项赛事中表现出色，取得中国摩托车越野锦标赛库伦站、大庆站等多个赛事第一名[6] 财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入478,797,442.06元，较2022年增长12.95%[26] - 2023年归属于上市公司股东的净利润51,307,405.15元，较2022年下降22.41%[26] - 2023年末资产总计570,841,908.88元，较2022年末增长67.12%[28] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产358,012,057.77元，较2022年末增长131.11%[28] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 -3,052,993.67元，较2022年下降106.89%[28] - 2023年应收账款周转率为5.42，较2022年的10.11下降41.32%[29] - 2023年存货周转率为5.63，较2022年的3.78增长6.23%[29] - 2023年公司经审计营业收入与业绩快报相比变动 -0.04%，归属于上市公司股东的净利润变动 -6.98%[30] - 2023年非经常性损益合计6,969,475.19元，非经常性损益净额5,923,303.91元[34] - 2023年末货币资金179,588,528.89元，占总资产比重31.46%，较2022年末增长101.04%，原因是本期公开发行股票[46][48] - 2023年末应收账款115,295,514.88元，占总资产比重20.20%，较2022年末增长119.70%，原因是部分客户结算周期变化[46][48] - 2023年末存货61,806,576.86元，占总资产比重10.83%，较2022年末下降12.00% [46] - 2023年末在建工程52,159,861.29元，占总资产比重9.14%，较2022年末增长17,622.99%，原因是募投项目开工建设[46][48] - 2023年末短期借款37,885,359.98元，占总资产比重6.64%，较2022年末增长34.97%，原因是增加流动资金借款[46][48] - 2023年末长期借款0元，占总资产比重0.00%，较2022年末降低100.00%，原因是归还借款[46][48] - 2023年末其他流动资产7,536,176.92元，占总资产比重1.32%，较2022年末增长30.56%，原因是购建在建工程对应的进项税增加[47][48] - 2023年末应交税费4,284,093.63元，占总资产比重0.75%，较2022年末增长120.96%，原因是房产税及城镇土地使用税不再享受税收优惠[47][49] - 2023年营业收入478,797,442.06元，较2022年增长12.95%，净利润51,307,405.15元，较2022年下降22.41%[51] - 2023年销售费用10,437,627.21元，较2022年增加54.20%，管理费用21,386,555.84元，较2022年增长33.67%[51][52] - 2023年财务费用收益1,918,558.09元，较2022年下降81.27%，信用减值损失3,304,637.35元，较2022年增长152.78%[51][52] - 2023年其他收益7,060,974.32元，较2022年降低48.22%，资产处置收益8,147.93元，较2022年变动-115.05%[51][53] - 2023年主营业务收入459,032,210.80元，较2022年增长13.68%，其他业务收入19,765,231.26元，较2022年下降1.69%[54] - 2023年经营活动现金流量净额-3,052,993.67元，较2022年降低106.89%，投资活动现金流量净额-101,893,990.20元，较2022年降低175.71%[63][64] - 2023年筹资活动现金流量净额160,577,147.00元，较2022年增长1639.18%，主要因报告期内公开发行股票[63][65] - 本期研发支出金额为17096057.23元，占营业收入的比例为3.57%；上期研发支出金额为16249967.41元，占比3.83%[70] - 2023年度公司营业收入为47879.74万元[77] - 截至2023年12月31日，公司存货账面余额为6237.62万元，存货跌价准备余额为56.97万元[81] - 2023年末资产总计570,841,908.88元，较2022年末的341,576,961.34元增长约67.12%[191] - 2023年末流动资产合计365,789,382.53元，较2022年末的219,453,050.51元增长约66.68%[191] - 2023年末非流动资产合计205,052,526.35元，较2022年末的122,123,910.83元增长约67.90%[191] - 2023年末负债合计212,829,851.11元，较2022年末的186,667,338.96元增长约13.91%[192] - 2023年末所有者权益合计358,012,057.77元，较2022年末的154,909,622.38元增长约131.11%[192] - 2023年营业总收入478,797,442.06元，较2022年的423,897,050.25元增长约12.95%[194] - 2023年营业总成本425,033,161.86元，较2022年的360,870,666.95元增长约17.78%[194] - 2023年其他收益7,060,974.32元，较2022年的13,636,553.68元下降约48.22%[194] - 2023年投资收益352,083.33元，2022年无此项收益[194] - 2023年利息费用872,747.33元，较2022年的387,181.79元增长约125.41%[194] - 信用减值损失为-3,304,637.35元，上年为-1,307,328.32元[195] - 营业利润为57,372,757.32元，上年为74,900,226.61元[195] - 净利润为51,307,405.15元，上年为66,129,122.06元[195] - 基本每股收益为1.10元/股，上年为1.57元/股[196] - 销售商品、提供劳务收到的现金为415,200,051.98元，上年为390,475,799.95元[196] - 经营活动产生的现金流量净额为-3,052,993.67元，上年为44,335,760.00元[198] - 投资活动产生的现金流量净额为-101,893,990.20元，上年为-36,956,785.94元[198] - 筹资活动产生的现金流量净额为160,577,147.00元，上年为9,232,916.44元[198] - 现金及现金等价物净增加额为55,842,667.47元，上年为17,886,324.51元[198] - 期末现金及现金等价物余额为102,433,188.33元，上年为46,590,520.86元[198] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年两轮摩托车营业收入301,109,783.81元，较上年增长37.25%，全地形车营业收入157,922,426.99元，较上年下降14.36%[56] - 2023年境外营业收入438,323,537.68元，较上年增长14.53%，境内营业收入40,473,904.38元，较上年下降1.71%[58] - 前五大客户销售金额合计349,571,331.63元，占年度销售总额的73.01%[61] 公司研发情况 - 研发人员期初70人，期末76人，占员工总量的比例从15.38%提升至16.74%[71] - 公司拥有的专利数量从77个增加到85个，发明专利数量从1个增加到3个[72] - AU300 - A、AU350等多个研发项目处于批量生产阶段，目的是开发新产品、开拓新市场[73][74][75] 审计相关情况 - 容诚会计师事务所对公司出具标准无保留意见的审计报告[10] - 审计将营业收入的确认和计量确定为关键审计事项，并实施多项程序，认为管理层确认恰当[77][78][79][80] - 审计将存货减值确定为关键审计事项，执行相关程序后认为管理层判断恰当[81][83][84] - 容诚会计师事务所恪尽职守，具备相关审计资格，能提供真实、公允的审计服务[85] - 审计报告意见为无保留意见，审计报告编号为容诚审字[2024]518Z0284号[170] - 审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），签字注册会计师为李真艾、史少翔、桂迎，签字年限分别为3年、3年、1年[170] - 审计将营业收入的确认和计量确定为关键审计事项，因不同区域销售下主营业务收入确认时点存在差异[175] - 审计对收入确认实施获取内控制度、执行分析程序、检查资料、函证、截止测试等程序，认为管理层确认恰当[176][178] - 审计将存货减值确定为关键审计事项，因存货结存金额较大且减值需管理层重大判断[179] - 审计对存货减值执行了解评价内控、监盘、复核计算表、分析库龄清单等程序，认为管理层判断恰当[180][181] 公司财务政策与制度 - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定并调整财务报表项目[37] - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定，并对特定期间单项交易按规定调整[86] - 公司按规定重新界定2022年度非经常性损益[87] - 公司自2022年起连续三年按15%的优惠税率缴纳企业所得税[68] 公司市场与风险 - 公司产品进入五十余个国家和地区，全球有近百个经销客户、覆盖千余个终端销售网点[41] - 2023年1 - 12月摩托车生产企业产品出口总额68.81亿美元，同比增长1.05%；整车出口量831.68万辆，同比增长8.79%，出口金额54.65亿美元，同比增长3.19% [45] - 2023年受全球经济政治环境影响，宏观经济波动对公司经营有不良影响[95] - 报告期内公司产品外销占比达到91.5%以上，主要市场为欧洲、北美地区[95] - 汇率波动可能导致公司经营业绩波动，公司采取TT结算方式应对[95] - 公司加大国外重点市场渠道开拓，推进自有品牌战略[92][95] - 公司制定拓展市场和提高重点市场利润计划，与多个空白地区经销商建立合作[93] - 公司通过参加专业展会、车队参赛等宣传扩大品牌知名度[93] - 公司报告期内新增风险因素无[96] 公司关联交易与权益分派 - 公司预计其他日常关联交易金额为26万元，实际发生金额也为26万元[102] - 公司2023年半年度权益分派向全体股东每10股派10元现金[104] - 公司股份回购每股价格上限调后为15.5元/股，预计回购资金总额区间为328,538元 - 657,060.5元[104]