福建天衡联合律师事务所 关于福建省铁拓机械股份有限公司 向不特定合格投资者公开发行股票 并在北京证券交易所上市 的 法律意见书 | | | | 引 | 言 2 | | --- | --- | | | 一、释义 2 | | | 二、律师声明事项 4 | | 正 | 文 6 | | | 一、本次发行上市的批准和授权 6 | | | 二、发行人本次发行上市的主体资格 7 | | | 三、本次发行上市的实质条件 8 | | | 四、发行人的设立和整体变更 11 | | | 五、发行人的独立性 14 | | | 六、发起人或股东（实际控制人） 15 | | | 七、发行人的股本及演变 17 | | | 八、发行人的业务 19 | | | 九、关联交易及同业竞争 20 | | | 十、发行人的主要财产 22 | | | 十一、发行人的重大债权债务 24 | | | 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 25 | | | 十三、发行人章程的制定与修改 26 | | | 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 27 | | | 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 28 | | | 十六、发行人的税务 ...

公司基本信息 - 铁拓机械注册资本为6,679.90万元，2022年5月26日挂牌，从事沥青混合料搅拌设备及配套设备业务[14][34] 项目进展 - 2022年10月9日中泰证券审核同意项目北交所立项[18] - 2023年3月31日项目组向中泰证券提交内核申请[19] - 2023年4 - 5月质控部委派审核小组对项目审核并现场核查[19] - 2023年5月25日投行委质控部出具项目质量控制报告及工作底稿验收意见[20] - 2023年8 - 12月投行委质控部审核各轮审核问询函回复[20] - 2023年5月30日证券发行审核部出具审核意见并要求修订申报文件[22] - 2023年5月15日发行人第二届董事会第三次会议审议通过证券发行相关议案[30] - 2023年5月31日发行人2023年第三次临时股东大会审议通过证券发行相关议案[30] - 2023年9月4日公司第二届董事会第五次会议和第二届监事会第六次会议调整发行方案发行底价[30] 业绩数据 - 2020 - 2022年度及2023年1 - 6月归属于母公司股东净利润分别为3804.61万元、1081.90万元、3722.66万元、3647.58万元[35][40] - 报告期各期公司营业收入分别为34448.60万元、24434.28万元、35941.73万元及23429.43万元，净利润分别为4267.24万元、1688.21万元、4184.99万元及3834.70万元[65][66] - 报告期内直接材料成本占主营业务成本的比例分别为81.50%、77.69%、79.23%和82.75%，主营业务毛利率分别为33.37%、28.28%、28.50%和33.13%[67] - 报告期各期末应收账款账面价值分别为5417.46万元、4885.35万元、6341.53万元和8416.42万元，占流动资产比例分别为23.12%、21.38%、22.38%和30.07%[69] - 报告期各期末发出商品账面价值分别为2594.26万元、5164.14万元、6678.69万元和7286.31万元，占存货比例分别为30.40%、46.44%、56.59%和56.52%[70] - 报告期内境外销售主营业务收入金额分别为9694.56万元、9516.08万元、10814.89万元和10969.16万元，出口退税率为13%[74] 用户数据 - 截至2023年6月30日股东数共计66名，预计发行后股东人数不低于200人，发行后公众股东持股比例预计不低于公司股本总额的25%[49] 未来展望 - 宏观经济、行业竞争、客户开拓、募投项目、原材料价格和毛利率等因素可能影响公司业绩[58][61][62][63][64][67] 新产品和新技术研发 - 公司形成包括“高效节能加热烘干技术”等在内的15类核心技术[85] - 公司开发智能控制系统和远程服务系统平台，实现设备使用和售后服务模式创新[86] 市场扩张和并购 - 本次拟公开发行股票不超过2226.63万股（未考虑超额配售选择权），发行股份预计不少于100万股，发行对象不少于100人[47] 其他新策略 - 本次募集资金主要投资于“沥青装备智能化生产建设项目”和“研发中心建设项目”[83]

公司基本信息 - 公司注册资本和实收资本均为6,679.90万元人民币[7] - 王希仁直接持有公司33,600,000股股份，占总股本的50.30%，可实际支配发行人股份表决权比例为57.04%，系公司控股股东、实际控制人[14] - 公司于2022年5月26日在全国股转系统挂牌，目前为创新层公司[17][26] 财务数据 - 2023年6月30日资产总计547,087,211.04元，2022年末为531,795,825.09元，2021年末为486,028,476.77元，2020年末为488,110,662.21元[10] - 2023年1 - 6月营业收入234,294,336.89元，2022年度为359,417,259.86元，2021年度为244,342,809.53元，2020年度为344,485,966.57元[10] - 2023年1 - 6月净利润38,347,002.07元，2022年度为41,849,867.28元，2021年度为16,882,073.18元，2020年度为42,672,415.26元[10] - 2023年6月30日母公司资产负债率为36.73%，2022年末为39.04%，2021年末为42.29%，2020年末为44.60%[10] - 2023年1 - 6月毛利率为33.57%，2022年度为28.99%，2021年度为28.78%，2020年度为33.59%[10] - 2023年1 - 6月研发投入占营业收入的比例为3.84%，2022年度为4.09%，2021年度为5.58%，2020年度为3.47%[13] - 公司2020 - 2023年1 - 6月归属于母公司股东净利润分别为3804.61万元、1081.90万元、3722.66万元、3647.58万元[20] - 截至2022年12月31日，公司经审计净资产为32420.30万元，高于5000万元[26] - 公司2022年归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低计算）为3722.66万元，加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益前后孰低计算）为12.28%[29] 专利情况 - 截至2023年6月30日，公司拥有549项专利，其中境内发明专利43项[9] 发行相关 - 公司拟公开发行股份数量不超过22,266,300股（未考虑超额配售选择权）；不超过25,606,245股（含行使超额配售选择权），超额配售选择权发行股数不超过本次发行股票（不含超额配售选择权）的15%[15] - 公司本次拟公开发行股票不超过2226.63万股（未考虑超额配售选择权），发行股份预计不少于100万股，发行对象预计不少于100人[26] - 公司公开发行前股本总额为6679.90万元，发行后股本总额将高于3000万元[27] - 截至2023年6月30日，公司股东数共计66名，预计发行后股东人数不低于200人，发行后公众股东持股比例预计不低于公司股本总额的25%[27] - 公司预计市值不低于2亿元[29] - 2023年5月15日发行人第二届董事会第三次会议审议通过证券发行相关议案[47] - 2023年5月31日发行人2023年第三次临时股东大会审议通过证券发行相关议案[47] - 2023年9月4日公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第六次会议调整发行方案发行底价[48] - 发行人已取得发行股票内部有权机构批准与授权，发行已获北交所审核通过和证监会注册批复[48] 保荐相关 - 保荐代表人宁文昕、曾丽萍负责公司北交所上市项目[34] - 曾丽萍主持和参与14家IPO项目、6家再融资项目工作[35] - 中泰证券认为铁拓机械符合发行上市条件，同意保荐其上市[46] - 中泰证券与发行人及其关联方不存在股份持有、权益任职、担保融资等关联关系[39][40][41][42][43] - 中泰证券作出多项保荐承诺事项[44] - 持续督导期间为发行股票上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度[49] - 持续督导事项包括督导发行人完善相关制度并关注执行及信息披露情况[49] - 保荐机构为中泰证券股份有限公司，法定代表人为王洪[51] - 保荐代表人为宁文昕、曾丽萍[51] - 保荐机构联系地址为山东省济南市市中区经七路86号，邮编250001，联系电话0531 - 68889236，传真号码0531 - 68889222[51] - 保荐机构需督导发行人履行信息披露义务，审阅相关文件[50] - 保荐机构要持续关注发行人募集资金专户存储、投资项目实施等承诺事项[50] - 保荐机构需持续关注发行人为他人提供担保等事项并发表意见[50] - 保荐机构可指派人员列席发行人会议并发表专业意见[50] - 保荐机构可指派人员定期对发行人进行实地专项核查[50] - 发行人承诺支持配合保荐机构工作，提供所需文件资料[50] - 发行人应聘请律师事务所等协助保荐机构做好保荐工作[50] 审计意见 - 公司2020 - 2023年1 - 6月财务会计报告审计意见均为标准无保留意见[21]

公告编号：2024-001 证券代码：873706 证券简称：铁拓机械 主办券商：中泰证券 福建省铁拓机械股份有限公司 关于申请公开发行股票并在北京证券交易所上市暨停牌进展 公告 2023 年 6 月 30 日，公司收到了北交所出具的《受理通知书》（GF2023060050）。北 交所已正式受理公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请。 公司股票已于 2023 年 6 月 29 日停牌。 （二）收到反馈意见或审核问询及回复 2023 年 7 月 24 日，公司收到了北交所出具的《关于福建省铁拓机械股份有限公司 公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》。具体内容详见： 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 福建省铁拓机械股份有限公司（以下简称"公司"）拟公开发行股票并在北京证券 交易所（以下简称"北交所"）上市，2023 年 6 月 28 日，公司在中泰证券股份有限公 司（以下简称"中泰证券""保荐机构"）的辅导下，已通过中国证券监督管理委员会（以 下简称"中国证监会"）福建监管局的 ...

中国证券监督管理委员会 证监许可〔2024〕256号 关于同意福建省铁拓机械股份有限公司 向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复 四、自同意注册之日起至本次股票发行结束前,你公司如发 生重大事项,应及时报告北京证券交易所并按有关规定处理。 | 抄送:福建省人民政府;福建证监局,北京证券交易所,中国证 | | | --- | --- | | | 券登记结算有限责任公司及其北京分公司,中泰证券股份 | | 有限公司。 | | | 分送:会领导。 | | | 办公厅,公众司,法治司,存档。 | | | 中国证监会办公厅 | 2024年2月5日印发 | | 打字:黄 岩 | 校对:李文静 共印 15 份 | | 2 | | 一、同意你公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申 请。 二、你公司本次发行股票应严格按照报送北京证券交易所的 招股说明书和发行承销方案实施。 三、本批复自同意注册之日起 12个月内有效。 福建省铁拓机械股份有限公司: 中国证券监督管理委员会收到北京证券交易所报送的关于你 公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市 的审核意见及你公司注册申请文件。根据《中华人民共和国证券 法》《 ...

报备防伪码: | | | | | | | | | | | | 报备防伪号:8A597373C1004056 报告文号:华兴审字〔2022〕21012320016号 报告日期:2022年01月05日 报备时间: 2022年01月19日 11:17:27 签字注师:刘见生,方莉 福建省铁拓机械股份有限公司 审计报告 事务所名称:华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 事务所电话:0591-87858259 传 真:0591-87842345 通 信 地址:福州市湖东路152号中山大厦B座7-9层 如对上述报备资料有疑问的,请与福建省注册会计师协会联系 会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任 防伪查询: http://ywbb.fjicpa.org.cn/index.aspx 注协电话:0591-87097005 4-1-1-1 会计师事务所(特殊普通合 CERTIFIED PUBLIC ACCOUN Hudong Road Fuzhou Fuilan China 由话(Tel) 0591-87852574 告 一般 华兴审字[2022]21012320016号 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 ...

公司基本信息 - 铁拓机械注册资本为6,679.90万元[14] - 铁拓机械于2022年5月26日挂牌，目前为创新层公司[14][37] 项目进展 - 2022年10月9日中泰证券审核同意项目北交所立项[18] - 2023年3月31日项目组向中泰证券提交内核申请[19] - 2023年4 - 5月质控部委派审核小组对项目进行审核及现场核查[19] - 2023年5月25日投行委质控部出具项目质量控制报告及工作底稿验收意见[20] - 2023年8 - 12月投行委质控部审核各轮审核问询函回复[20] - 2023年5月30日证券发行审核部出具审核意见并要求修订申报文件[21] - 2023年8 - 11月证券发行审核部审核各轮审核问询函回复[21] 人员情况 - 宁文昕负责或参与金雷股份非公开发行项目申报及发行工作[9] - 曾丽萍主持和参与多家公司IPO及再融资项目工作[10] - 张永生参与多家新三板项目的挂牌及持续督导工作[11] - 中泰证券授权宁文昕和曾丽萍担任北交所上市项目保荐代表人[87] - 项目协办人为张永生，保荐业务部门负责人为曾丽萍[85] 业绩数据 - 2020 - 2023年1 - 6月公司归属于母公司股东净利润分别为3804.61万元、1081.90万元、3722.66万元、3647.58万元[33][40] - 报告期各期公司营业收入分别为34448.60万元、24434.28万元、35941.73万元及23429.43万元，净利润分别为4267.24万元、1688.21万元、4184.99万元及3834.70万元[61] - 报告期内主营业务毛利率分别为33.37%、28.28%、28.50%和33.13%[63] 用户数据 - 截至2023年6月30日公司股东数共计66名，预计发行后股东人数不低于200人[47] 未来展望 - 公司本次拟公开发行股票不超过2226.63万股，预计发行对象不少于100人[45] - 募集资金投资项目“沥青装备智能化生产建设项目”将新增产能50台/年，达产当年预计新增资产折旧、摊销费用713.16万元/年[60] 新产品和新技术研发 - 公司形成了15类核心技术[80] - 公司开发了智能控制系统和远程服务系统平台实现模式创新[81] 其他数据 - 2020 - 2022年我国道路运输业城镇固定资产投资完成额同比增速分别为1.80%、 - 1.20%、3.70%，交通运输公共财政支出分别为10493.00亿元、9864.00亿元、10223.00亿元[56] - 报告期内直接材料成本占主营业务成本的比例分别为81.50%、77.69%、79.23%和82.75%[63] - 报告期内公司外销收入占主营业务收入比例分别为28.58%、39.90%、30.70%和47.57%，对俄罗斯地区占比分别达到14.02%、18.78%、19.28%和35.00%[64][69] - 报告期各期末公司应收账款账面价值分别为5417.46万元、4885.35万元、6341.53万元和8416.42万元，占流动资产的比例分别为23.12%、21.38%、22.38%和30.07%[65][66] - 报告期各期末账龄在1年以内的应收账款占应收账款余额的比例分别为85.26%、77.92%、86.63%和90.28%[66] - 报告期各期末公司发出商品的账面价值分别为2594.26万元、5164.14万元、6678.69万元和7286.31万元，占存货的比例分别为30.40%、46.44%、56.59%和56.52%[67] - 原再生一体式搅拌设备和沥青混合料厂拌热再生设备占主营业务收入比例分别为58.86%、40.99%、60.14%和45.17%[68] - 境外销售主营业务收入金额分别为9,694.56万元、9,516.08万元、10,814.89万元和10,969.16万元，出口退税率为13%[70] - 融资租赁结算模式下，含有回购义务条款且尚未到期的本金余额为5,987.12万元，期末计提风险准备金余额59.87万元[71] - 部分建筑物面积合计约1,045.68平方米，占公司房屋总建筑面积的1.44%，截至2023年6月30日，账面价值258.64万元[73]

公司基本信息 - 公司注册资本和实收资本均为6679.90万元人民币[7] - 王希仁直接持有公司33,600,000股股份，占总股本的50.30%，可实际支配发行人股份表决权比例为57.04%，系公司控股股东、实际控制人[14] - 公司于2022年5月26日在全国股转系统挂牌，目前为创新层公司[17] 财务数据 - 2023年6月30日资产总计547,087,211.04元，2022年末为531,795,825.09元，2021年末为486,028,476.77元，2020年末为488,110,662.21元[10] - 2023年1 - 6月营业收入234,294,336.89元，2022年度为359,417,259.86元，2021年度为244,342,809.53元，2020年度为344,485,966.57元[10] - 2023年1 - 6月净利润38,347,002.07元，2022年度为41,849,867.28元，2021年度为16,882,073.18元，2020年度为42,672,415.26元[10] - 2023年6月30日母公司资产负债率为36.73%，2022年末为39.04%，2021年末为42.29%，2020年末为44.60%[10] - 2023年1 - 6月毛利率为33.57%，2022年度为28.99%，2021年度为28.78%，2020年度为33.59%[10] - 2023年1 - 6月研发投入占营业收入的比例为3.84%，2022年度为4.09%，2021年度为5.58%，2020年度为3.47%[13] - 公司2020 - 2023年1 - 6月归属于母公司股东净利润分别为3804.61万元、1081.90万元、3722.66万元、3647.58万元[20] - 截至2022年12月31日，公司经审计净资产为32420.30万元，高于5000万元[26] - 公司2022年归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低计算）为3722.66万元，加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益前后孰低计算）为12.28%[29] 专利情况 - 截至2023年6月30日，公司拥有549项专利，其中境内发明专利43项[9] 发行计划 - 公司拟公开发行股份数量不超过2,226.63万股（未考虑超额配售选择权）；不超过2,560.63万股（含行使超额配售选择权）[15] - 公司本次拟公开发行股票不超过2226.63万股（未考虑超额配售选择权），发行股份预计不少于100万股，发行对象预计不少于100人[26] - 公司公开发行前股本总额为6679.90万元，发行后股本总额将高于3000万元[27] - 截至2023年6月30日，公司股东数共计66名，预计发行后股东人数不低于200人，发行后公众股东持股比例预计不低于公司股本总额的25%[27] - 公司预计市值不低于2亿元[29] - 公司选择的市值及财务指标标准为预计市值不低于2亿元，最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%[28] 审计与保荐 - 公司2020 - 2023年1 - 6月财务会计报告审计意见均为标准无保留意见[21] - 曾丽萍主持和参与14家IPO项目、6家再融资项目[35] - 张永生参与多家新三板、IPO、收购、审计项目[37] - 其他项目组成员包括李宗霖等6人[38] - 保荐机构及相关方与发行人及相关方不存在持股等关联关系[39][40][41][42][43] - 中泰证券作出9项承诺[44] - 中泰证券同意保荐铁拓机械北交所上市[46] - 2023年5月15日发行人董事会审议通过发行相关议案[47] - 2023年5月31日发行人股东大会审议通过发行相关议案[47] - 持续督导期间为发行股票上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度[48] - 持续督导事项包括督导发行人完善制度、履行信息披露义务等[48] - 保荐机构督导发行人执行《募集资金管理办法》等制度，保证募集资金安全和专用[49] - 保荐机构持续关注发行人募集资金专户存储、投资项目实施等承诺事项[49] - 若发行人变更募集资金及投资项目等承诺事项，保荐机构要求其通知或咨询并督导信息披露[49] - 保荐机构督导发行人执行《对外担保制度》等制度，规范对外担保行为[49] - 保荐机构持续关注发行人为他人提供担保等事项并发表意见[49] - 若发行人拟为他人提供担保，保荐机构要求其通知或咨询并督导信息披露[49] - 保荐机构指派人员或聘请中介机构列席发行人三会并发表专业意见[49] - 保荐机构指派人员或聘请中介机构定期对发行人进行实地专项核查[49] - 发行人承诺支持配合保荐机构工作，提供所需文件资料[49] - 发行人应聘请律师事务所等协助保荐机构做好保荐工作[49]

业绩数据 - 2020 - 2022年度，公司营业收入分别为34448.60万元、24434.28万元、35941.73万元及23429.43万元，净利润分别为4267.24万元、1688.21万元、4184.99万元及3834.70万元[19] - 2023年1 - 9月公司实现营业收入32,678.47万元，较上年同期增长20.05%，实现净利润5,233.63万元，较上年同期增长87.73%[21] - 2023年1 - 6月营业收入234,294,336.89元，毛利率33.57%，净利润38,347,002.07元[38] - 报告期内公司研发费用分别为1196.46万元、1364.53万元、1468.47万元和899.25万元[54] - 2022年度，公司强制间歇式沥青混合料搅拌设备在行业骨干企业中的市场占比为13.98%[63] - 2022年度，公司原再生一体式搅拌设备和厂拌热再生设备合计市场占比为15.97%[63] - 2022年公司出口设备数量在行业骨干企业中市场占比为36.08%[63] 财务状况 - 截至2023年9月30日，公司资产总额54,562.84万元，较上年末增长2.60%，负债总额18,298.47万元，较上年末减少11.85%[21] - 2023年6月30日资产总计547,087,211.04元，2022年末为531,795,825.09元[38] - 2023年6月30日资产负债率（母公司）为36.73%，2022年末为39.04%[38] - 2023年1 - 6月研发投入占营业收入的比例为3.84%，2022年度为4.09%[38] - 报告期内，直接材料成本占主营业务成本的比例分别为81.50%、77.69%、79.23%和82.75%，主营业务毛利率分别为33.37%、28.28%、28.50%和33.13%[80] - 报告期内，公司外销收入占主营业务收入比例分别为28.58%、39.90%、30.70%和47.57%，对俄罗斯地区占比分别达到14.02%、18.78%、19.28%和35.00%[82] - 报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为5417.46万元、4885.35万元、6341.53万元和8416.42万元，占流动资产的比例分别为23.12%、21.38%、22.38%和30.07%[83] - 报告期各期末，公司发出商品的账面价值分别为2594.26万元、5164.14万元、6678.69万元和7286.31万元，占存货的比例分别为30.40%、46.44%、56.59%和56.52%[84] - 报告期内，公司原再生一体式搅拌设备和沥青混合料厂拌热再生设备占主营业务收入的比例为58.86%、40.99%、60.14%和45.17%[85] - 报告期内，公司境外销售主营业务收入金额分别为9694.56万元、9516.08万元、10814.89万元和10969.16万元，出口退税率为13%[88] - 截至报告期末，融资租赁结算模式下，含有回购义务条款且尚未到期的本金余额为5987.12万元，期末计提风险准备金余额59.87万元[89] 股权结构 - 王希仁直接持有公司33,600,000股股份，占比50.30%，可实际支配表决权比例为57.04%，是控股股东和实际控制人[34] - 截至招股书签署日，蔡建良直接持股11,400,000股，占比17.07%，蔡福才直接持股8,120,000股，占比12.16%，黄俊杰直接持股4,744,500股，占比7.10%，间接持股占比0.28%，合计占比7.38%，蔡文章直接持股4,380,000股，占比6.56%[117] - 米德财务持有公司60万股股份，占总股本0.90%，为员工持股平台[129] - 本次发行前公司总股本为6679.90万股，拟发行不超2226.63万股，占发行后总股本不超25.00%[131] 募集资金 - 公司拟公开发行股份数量不超过2226.63万股（未考虑超额配售选择权），含行使超额配售选择权不超过2560.63万股，超额配售选择权发行股数不超过本次发行股票（不含超额配售选择权）的15%即334.00万股[9] - 本次公开发行股票募集资金扣除发行费用后，拟投入沥青装备智能化生产建设项目14900.58万元、研发中心建设项目5730.44万元，合计20631.02万元[69] 公司治理 - 公司董事会由5名董事组成，其中2名为独立董事[148] - 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名[155] - 公司共有高级管理人员4名[158] 技术研发 - 截至2023年6月30日，公司拥有549项专利，其中境内发明专利43项[37] - 公司围绕沥青混合料搅拌与再生技术形成15类核心技术[56] 其他 - 公司于2013年被授予“福建省沥青再生设备企业工程技术研究中心”[60] - 2021年公司和中国电信建立伙伴关系对园区进行数字化、智能化升级改造[61] - 公司被评为“2021年中小企业数字化转型典型案例”“2022年省级智能制造优秀场景项目”[61] - 公司先后参与起草11项国家、行业、协会或团体标准[64]

福建天衡联合律师事务所 关于福建省铁拓机械股份有限公司 向不特定合格投资者公开发行股票 并在北京证券交易所上市 的 法律意见书 | | | 福建天衡联合律师事务所 关于福建省铁拓机械股份有限公司 向不特定合格投资者公开发行股票 并在北京证券交易所上市 的 法律意见书 〔2022〕天衡福非字第 0189-03 号 致：福建省铁拓机械股份有限公司 | 引 | 言 2 | | --- | --- | | | 一、释义 2 | | | 二、律师声明事项 4 | | 正 | 文 6 | | | 一、本次发行上市的批准和授权 6 | | | 二、发行人本次发行上市的主体资格 7 | | | 三、本次发行上市的实质条件 8 | | | 四、发行人的设立和整体变更 11 | | | 五、发行人的独立性 14 | | | 六、发起人或股东（实际控制人） 15 | | | 七、发行人的股本及演变 17 | | | 八、发行人的业务 19 | | | 九、关联交易及同业竞争 20 | | | 十、发行人的主要财产 22 | | | 十一、发行人的重大债权债务 24 | | | 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 25 | | | ...