外汇交易及管理办法 - 公司制定外汇交易及外汇风险管理办法防范外汇风险[6] - 外汇交易包括即期、衍生品交易和资产运作[8] 决策与责任部门 - 董事会是外汇衍生品业务最高决策机构[13][15] - 经营财务部是外汇交易和风险管理归口责任部门[16] - 运营改善部负责外汇业务内控评价监督和法律事宜[17] 风险管理原则 - 外汇风险管理原则为合理匹配收支、优化结构、适时对冲[21] 业务流程 - 外汇交易业务流程包括策划、审批、操作和后续跟踪[22] - 经营财务部策划阶段需制定外汇金融衍生品年度计划并报批[23] - 外汇即期交易实行备案制，衍生品交易在计划范围内开展[24] - 外汇资产运作需向多家金融机构询价，经审批后执行[25] 金额与期限 - 小额外汇信用证单笔金额≤500万美元或等值外币[26] - 外汇衍生品交易审批单等保存期为15年[32] 报告与评估 - 经营财务部每月编制月报，季度评估交易情况报宝武集团备案，年度向董事会报告[29] 成本与风险 - 美元融资综合融资成本测量周期为月[30] - 汇兑风险评级为一般[30] 人员与询价 - 外汇交易人员分岗设置，至少一名操作人员和审核人员[27] - 外汇交易询价方式有电话等多种[26][27] - 即期和衍生品交易均向不少于2家金融机构询价[26] 会计核算 - 公司按公允价值计量金融工具对外汇衍生品核算[29]

担保范围与条件 - 除全资子公司外，其余担保需对方提供有实际承担能力的反担保[8] - 对外担保范围包括互相担保、重要业务往来、超50%控股子公司等单位[11] - 非全资被担保方需连续盈利两年、提供反担保、无逾期记录[12] 担保方式与手续 - 公司对外担保有保证、抵押、质押三种方式[14] - 经营财务部经办手续、调研评估和跟踪管理[16] - 法律事务部提供法律意见、处理纠纷[16] 审批流程 - 董事会审批须经出席董事三分之二以上同意[19] - 六种情形须股东会审批，关联方担保需其他股东半数以上通过[19][22] 合同管理 - 审批后由董事长或授权人签合同，双方各保管一份[22] - 变更担保事项需重新履行程序[22] 监督与管理 - 经营财务部日常跟踪、建台账，到期办终结手续[23][24] - 运营改善部监督检查，建立责任追究制度[26][28]

财务内控范围与方法 - 财务会计内部控制范围包括货币资金、实物资产等经济业务[7] - 财务会计内部控制方法有预算控制、授权批准控制等[9] 预算与资金管理 - 每年编制财务预算，经董事会批准后实施，严控预算外资金支出[13] - 实行流动资产规模控制，货币资金收支两条线管理，二级单位开户有规定[13] 投资决策 - 董事会在股东会授权内决定对外投资，收益测算低于或等于同期银行存款利率不投资[14] - 对外投资在公司最近经审计后净资产10%内由董事会决定，超10%需股东会表决[14] 资产审批 - 资产损失认定高于1亿元需评估鉴定后报董事会审批，资产减值准备计提和核销需董事会批准[17] - 大于公司最近经审计净资产30%的固定资产投资项目需提交股东会审议[18] 采购与销售 - 公司及子公司建立物资采购内部控制制度，采购部门提价格建议[19] - 采购超目标值需向价格委员会报告并经分管领导批准[20] - 销售部门提交月度销售价格建议，经分管领导批准后发布价格表[20] 其他管理 - 用绩效考核各单位成本费用指标完成情况[20] - 不得为本公司持股50%以下的其他关联方等提供担保[20] - 会计政策、会计估计变更需经董事会批准[21] 监督与报告 - 经营财务部和审计部门监督检查财务会计内控制度执行情况[23][24] - 审计与合规管理委员会每年向董事会提交工作和财务报告审阅结果报告[24] - 董事需向审计与合规管理委员会通报公司财务情况[25] 制度制定与实施 - 董事会负责制定并解释本制度[27] - 本制度自董事会批准之日起实施[28]

决策权限 - 董事会决定公司年度股权投资计划及调整方案，决策10%内股权投资项目[13] - 股东会决策超10%股权投资项目[14] 部门职责 - 规划投资部汇总编制年度股权投资方案并调整，备案协议签署情况[15][37] - 经营财务部测算投资能力及资产负债率[16] - 党委对计划、方案和项目进行前置研究[12] - 董秘室负责关联交易会议安排及信息披露[21] - 纪检监督部选聘审计机构、审核报告及上报复核[22] 投资收益率要求 - 境内股权投资项目FIRR一般不低于7.5%，境外不低于9.5%[28] - 国家使命类、战略培育类境内不低于5年期国债利率，境外不低于10年期国债收益率[29] - 境内禁止类不低于5年期国债利率[51] - 境外禁止类不低于所在国（地区）10年期国债收益率[55] 合资公司管理 - 合资期限届满前1年综合评估经营情况[39] - 需延长期限在届满前9个月提交申请报告[39] - 期满不再经营至少提前6个月上报[39] 项目分类与处理 - 授权项目在年度投资计划内且非非授权范畴[9] - 非授权项目含重大和高风险投资等[10] - 年度投资计划外项目按非授权履行程序[40] - 股权交割后增资致结构变化需后评价[43] 风险与监管 - 投资风险评级一般开展尽职调查并评审报告[44] - 境内特别监管类关注单项超净资产50%项目[52] - 境外禁止单项超净资产50%项目[55] - 境外特别监管投资额10亿美元以上项目[56] 流程与制度 - 通过投资管理系统履行内部决策程序[48] - 非授权项目报宝武、马钢集团审批[48] - 评估报告报宝武集团预审、公示、备案[48] - 汇总编制年度计划并调整上报[48] - 在国资委产权系统进行产权登记与变更[48] - 办法自董事会批准执行，由董事会解释修改[45]

规划周期与编制 - 公司规划周期为五年，与国家同步[18] - 每轮规划期第三年进行中期调整[19] - 每轮规划期第五年开展新一轮编制[21] 规划内容与模式 - 战略规划含前三年实施和后两年展望[19] - 规划管理遵循“统一规划、分层实施、过程监控”[20] 规划决策与管理 - 董事会审定批准公司战略规划[12] - 总经理组织审定职能/业务等规划[13] - 规划投资部负责综合管理及指标制定分解[14] 规划编制与备案 - 各规划初稿三个月内编制完成[23] - 各规划完成决策后一个月报规划投资部备案[23] 规划评估与调整 - 第三年年中和第五年年初进行系统性评估[26] - 依据新使命等变化及评估结果调整[27] - 规划投资部牵头制定调整方案[27] 规划风险与应对 - 战略规划选择风险评级重要，严格评审[27] - 战略规划执行风险评级重要，严格执行程序[29] - 规划文件信息泄露风险评级一般，授权共享[29]

募集资金监管 - 募集资金到位后一月内与保荐机构、银行签三方监管协议[7] 项目资金要求 - 募投项目投入未达计划50%且超期限需重新论证[10] 资金使用规定 - 现金管理产品期限不超十二个月且为保本型[11] - 单次临时补流期限最长不超十二个月[12] - 应在募投项目结项时明确超募资金使用计划[13] - 以募集资金置换自筹资金应在六个月内实施[13] 信息披露要求 - 真实准确完整披露募集资金使用情况[15] 项目核查报告 - 董事会每半年核查募投项目进展[15] - 编制披露募集资金存放等专项报告[15] - 报告含募集资金基本及使用情况[15] - 投资进度与计划有差异需解释原因[15] 制度执行解释 - 制度经董事会批准后执行[16] - 制度由董事会负责解释[17]

ESG组织架构 - 董事会是公司ESG决策机构，统筹领导ESG工作[9] - 董事会战略与可持续发展委员会负责公司ESG工作并提建议[10] - ESG领导小组组长由总经理担任，组员为经营层领导班子成员[10] - ESG领导小组下设经济、环境、员工、社会组及ESG办公室[11][12] - 各职能部门、业务单元及子公司明确ESG负责人和联系人[12][13] 信息披露 - 年度报告披露同时披露ESG报告，董事会单独审议并在网站披露[14] - 结合自身情况识别ESG议题重要性并客观真实披露信息[15][16] - 提高ESG数据收集、核算与分析的信息化数字化水平[17] - 特殊原因无法披露可调整内容或替代，需说明原因[18] - 披露估算或预测性信息应基于合理假设并提示风险[18] 其他策略 - 关注利益相关方诉求，征集意见提升ESG信息披露质量[18] - 建立健全公司治理结构和内部制度[21] - 形成 “1＋N” 报告体系及常态化发布机制[21] - 运用多种手段丰富ESG传播方式[22] - 开展 “双碳” 系列活动，披露 “双碳” 工作进展成效[23] - 建立ESG工作监督检查和考核机制[25] - 每年开展ESG工作先进评选表彰活动[25]

关联方定义 - 持有公司 5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[10] - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人为关联自然人[12] - 香港联交所规则主要股东指有权行使 10%或以上投票权的人士[12] - 特定非全资附属公司有关连人士有权行使 10%或以上表决权为关连人士[12] 附属公司比率 - 非重大附属公司最近三个财政年度有关百分比率每年均少于 10%[14] - 非重大附属公司最近一个财政年度有关百分比率少于 5%[14] 关连人士权益 - 关连人士于雇员股份计划等合计权益少于 30%[14] - 关连人士本人等持有的 30%受控公司属联系人范畴[14] 关联交易 - 关联交易包括上海和香港联交所规则规定的交易[16] - 上海证交所关联交易测试指标为交易金额和净资产比例[23] - 香港联交所五项测试指标包括资产、盈利等比率[24][25] - 关联交易定价依国家政策等确定，非常规定价需披露[22] - 上海证交所规定关联交易有 18 项[17] - 香港联交所规定关连交易有 7 项[18][19] 关联交易审批 - 总经理批准特定金额和比率以下关联交易[26] - 董事会批准特定范围关联交易[27] - 股东会批准特定金额和比率以上关联交易及担保[27] 关联交易审议 - 审计截止距股东会召开日不超 6 个月，评估基准日不超一年[28] - 向特定关联参股公司提供资助需董事会和股东会通过[30] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事通过[31] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[32] 资金占用 - 防止控股股东等关联方在经营性往来中占用资金[34] - 严禁控股股东等关联方在非经营性往来中占用资金[34] - 不得为控股股东等关联人垫支费用和提供资金[34] - 被关联方占用资金原则上以现金清偿，以资抵债需股东会批准[35] 重大关联交易 - 拟购买关联人资产价格超账面值 100%需公告溢价原因[36] - 应提供拟购买资产盈利预测报告，无法提供需说明[36] - 以未来收益预期估值交易实施后三年披露盈利差异[36] - 应与关联人签订盈利不足补偿协议或回购承诺[36] - 特定估值方法定价交易需披露评估数据，独立董事发表意见[37] - 独立董事专门会议应对关联交易发表意见并可聘顾问[37] 管理与制度 - 财务部门负责关联人日常管理，法律事务部门审查名单[21] - 财务部门将关联人名单报审计委员会审核并向董事会报告[21] - 董事会秘书室填报或更新关联人名单及关系信息[21] - 财务部门应制定关联交易内部控制办法[39] - 控股子公司或附属公司与关联人交易视同公司行为履行程序[39] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[40]

内幕信息范围 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属内幕信息范围[10] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%属内幕信息范围[10] - 公司新增借款或对外提供担保超上年末净资产20%属内幕信息范围[10] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息范围[10] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息范围[10] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化属内幕信息范围[10] 信息报送要求 - 内幕信息知情人获悉信息后应于两个交易日内报董事会秘书室[16] - 完整《登记表》送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[16] - 《登记表》应在两个交易日内报公司董事会秘书室[17] - 重大事项应在内幕信息首次依法公开披露后5个交易日内，向上交所报送内幕信息知情人档案[18] - 公司进行重大事项，应在内幕信息首次依法公开披露后5个交易日内，向上交所提交内幕信息知情人档案和重大事项进程备忘录[20] - 《承诺书》与《登记表》应在两个交易日内报董事会秘书室[25] 档案保存与责任 - 《承诺书》《登记表》《重大事项进程备忘录》保存期限不少于10年[25] - 控股股东、实际控制人获取未披露信息时应做好内幕信息知情人登记并承担保密义务[26] - 内幕信息知情人违反制度致公司损失将被依法追究责任[29] - 公司定期查询内幕信息知情人买卖公司股票情况并问责处置[29] 制度相关 - 本制度由董事会解释和修订[33] - 本制度自公司董事会审议批准之日起实施[34] 内幕信息记录与保密 - 内幕信息事项采取一事一记方式记录知情人档案[37] - 内幕信息获取方式包括会谈、电话等[37] - 需填报内幕信息内容，可附页详细说明[37] - 内幕信息所处阶段包括商议筹划等[37] - 内幕信息知情人需签署保密承诺书[38] - 保密义务期限自获知内幕信息起至公司公开披露止[40] - 向外部单位报送材料涉及内幕信息需提示保密[42] - 外部单位及相关人员为内幕知情人，需登记备案[42] - 未披露前外部单位及人员不得公开使用或泄露内幕信息[42] - 若内幕信息泄露，应立即通知公司[42]

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內 容 概 不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示 概 不 就因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任。 馬鞍山鋼鐵股份有限公司 Maanshan Iron & Steel Company Limited （在中華人民共和國註冊成立之股份有限公司） （股票代號：00323） 海外監管公告 馬鞍山鋼鐵股份有限公司 董事和高級管理人員持股管理辦法 本公告乃根據《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》第13.10B條而作出。 茲 載 列 馬 鞍 山 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司（「 公 司 」）在 上 海 證 券 交 易 所 網 頁 (www.sse.com.cn)刊 登 的《馬 鞍 山 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 董 事 和 高 級 管 理 人 員 持 股 管 理 辦 法》，以 供 參 閱。 馬鞍山鋼鐵股份有限公司 董事會 2025年12月24日 中國安徽省馬鞍山市 於 本 公 告 日 期，本 公 司 董 事 包 括：執 行 董 事 蔣 育 ...