香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其 準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而 產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 KAI YUAN HOLDINGS LIMITED 開源控股有限公司 （於百慕達註冊成立之有限公司） （股份代號：1215） 董事會會議通告 開源控股有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）宣佈，董事會會議將於二零二五年 八月二十九日（星期五）假香港灣仔告士打道178號華懋世紀廣場28樓舉行，旨在（其中包 括）批准本公司及其附屬公司截止二零二五年六月三十日止六個月的中期業績及考慮派發 中期股息（如有）。 承董事會命 開源控股有限公司 執行董事 羅永志 香港，二零二五年八月十八日 於本公告日期，董事會由執行董事薛健先生及羅永志先生；以及獨立非執行董事譚新榮 先生、吳志彬先生、賀弋先生及郭佩霞女士組成。 ...

财务表现 - 公司预期截至2025年6月30日止六个月取得拥有人应占亏损不少于约9996万港元，而去年同期为溢利约793万港元 [1] - 中期期间由盈转亏主要受四项因素影响 [1] 亏损原因 - Paris Marriott Hotel Champs-lysées部分区域装修导致酒店经营分部毛亏约1014万港元 [1] - 联营公司在建工程资产相关未偿还金额增加及重组导致贷款减值拨备约6366万港元 [1] - 1.75亿欧罗银行贷款利率上升导致融资成本增加 [1] - 银行存款利率下降导致其他收入及收益减少 [1]

业绩总结 - 预计截至2025年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损不少于约9996万港元，2024年同期溢利约793万港元[4] - 中期酒店经营分部毛亏约1014万港元[4] - 中期联营公司贷款减值拨备约6366万港元[4] - 2024年续期银行贷款利率上升致中期融资成本增加[4]

股本情况 - 公司法定/注册股本上月底和本月底结存均为20亿港元，每股面值0.1港元[1] - 本月法定/注册股本总额为20亿港元[1] 股份情况 - 公司已发行股份（不包括库存股份）上月底和本月底结存均为12,778,879,806股[2] - 公司库存股份上月底和本月底结存均为0股[2] - 公司已发行股份总数上月底和本月底结存均为12,778,879,806股[2]

收入和利润（同比环比） - 本年度公司实现盈利约3580万港元，相比去年度的亏损约240万港元实现扭亏为盈[12][16] - 公司2024年收入达3.235亿港元，同比增长10.2%，主要得益于巴黎万豪酒店因2024年巴黎奥运会带来的收益增长[26][30] - 公司2024年净利润为3580万港元，相比2023年亏损240万港元实现扭亏，主要因素包括巴黎万豪酒店毛利增至8670万港元及可换股债券减值拨备回转1200万港元[29][31] - 公司2024年每股基本盈利为0.28港仙，相比2023年每股亏损0.02港仙[33] 成本和费用（同比环比） - 所得税拨备约1320万港元（去年330万港元）[12][16] - 公司员工薪酬总额为820万港元（2023年：790万港元），员工人数增至9人（2023年：6人）[81] - 2024年雇员薪酬总额为820万港元，较2023年的790万港元增长3.8%[86] 巴黎万豪酒店表现 - 巴黎万豪酒店贡献收入约3.235亿港元，同比增长10.2%，毛利约8670万港元[12][13][16][17] - 酒店经营分部利润约2160万港元，较去年度的900万港元显著增长[13][17] - Paris Marriott Hotel本年度入住率为82.2%，较去年76.2%上升6个百分点[49] - Paris Marriott Hotel本年度平均住房费为575欧元，较去年570欧元增长0.9%[49] - Paris Marriott Hotel本年度平均客房收益(RevPAR)为472欧元，较去年434欧元增长8.8%[49] - 公司本年度酒店业务分部溢利约2160万港元，较去年900万港元增长140%[47][48] 可换股债券相关 - 可换股债券相关拨备转回约1200万港元，因收到全额本金及利息还款[12][16] - 可换股债券利息收入约650万港元（去年780万港元）[20][23] - 公司持有可转换债券本年度产生利息收入约650万港元，去年为780万港元[59] - 公司审议了与可转换债券发行人的结算安排[123] 联营公司贷款 - 联营公司贷款未计提减值拨备（去年计提约820万港元）[14][18] - 公司对联营公司贷款未计提减值拨备，去年计提减值约820万港元[54][56] 巴黎万豪酒店翻新工程 - 巴黎万豪酒店翻新工程预计2025年完成，预计将提升业绩[21] - 巴黎万豪酒店翻新工程将于2025年12月完成，预计提升酒店业绩[24][42] - 公司将投入内部资源对Paris Marriott Hotel进行翻新，涉及112间客房及空调系统等工程[44][46] - 公司审议了Paris Marriott Hotel二期翻新的预算，涉及金额未披露具体数字[123] 银行贷款及负债 - 公司成功续期1.75亿欧元银行贷款，期限延长至2027年11月28日[41] - 公司流动负债总额8250万港元，同比下降94.8%，主要因1.75亿欧元银行贷款续期后重新分类至非流动负债[35][37] - 公司成功续新1.75亿欧元贷款，期限延长至2027年11月28日[43] - 公司未偿还银行贷款及其他借贷为13.791亿港元（2023年：15.027亿港元）[71][74] - 公司资产负债比率为39.8%（2023年：41.0%）[71][74] - 公司订立名义金额1.75亿欧元的利率掉期合约，固定利率为2.123%（2023年：0.19%）[72][75] - 公司审议了重续1.75亿欧元（EUR175 million）的银行贷款[123] 现金及资产 - 公司现金及银行结余为9.945亿港元（2023年：8.842亿港元）[71][74] - 公司流动负债净额转为流动资产净额11.321亿港元（2023年：流动负债净额3.768亿港元）[71][74] - 公司抵押资产包括3830万港元现金存款及账面净值21.891亿港元的楼宇（2023年：3310万港元及23.765亿港元）[80][85] - 公司2024年现金及现金等价物增加，部分抵消了预付款项及其他应收款项的减少[34][36] 管理层讨论和指引 - 法国消费价格指数维持高位，地缘政治及新能源政策带来经营挑战[21] - 公司非流动资产总额22.534亿港元，同比下降8.0%，主要因欧元贬值导致物业、厂房及设备价值减少[34][36] - 公司总资产和净资产分别为34.68亿港元和18.717亿港元（2023年：36.68亿港元和19.278亿港元）[71][74] - 融资业务分部本年度亏损约100万港元，与去年持平[49][51] - 截至2024年底公司无按揭贷款应收款项，与2023年情况相同[49][51] 董事会及公司治理 - 公司董事会目前由2名执行董事和4名独立非执行董事组成[113] - 公司未任命主席，主席职责由执行董事共同分担[107] - 公司于2024年6月3日举行股东周年大会，2024年12月31日举行股东特别大会[107] - 公司已采纳董事证券交易操守守则，符合上市规则要求[108] - 公司设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会[111] - 公司确认董事在2024年度遵守证券交易标准守则[108] - 公司董事会负责制定业务发展策略和批准财务报表[114] - 公司为董事及高级管理人员安排了适当的责任保险[118] - 公司董事会2024年举行了多次会议讨论重要事项[118] - 截至2024年12月31日，董事会共举行了15次会议，1次年度股东大会和1次特别股东大会[121] - 公司确认四名独立非执行董事符合独立性要求[125] - 公司董事会在2024年度始终满足上市规则关于独立非执行董事任命的要求[124] - 公司董事会对集团截至2023年12月31日的年度业绩和截至2024年6月30日的中期业绩进行了讨论[119] - 公司董事会讨论了截至2023年12月31日年度的末期股息建议[119] - 公司董事会讨论了续聘安永会计师事务所为审计师及审计费用[119] - 截至2024年12月31日，公司董事会由6名董事组成，其中83%（5名）为男性，17%（1名）为女性[142][144] - 公司员工总数中约67%为男性[142][144] - 公司自2023年1月1日起任命1名女性独立非执行董事以提升董事会性别多样性[141][143] - 公司采纳董事会多元化政策，考量因素包括性别、年龄、专业背景等[139][143] - 公司未填补董事会主席空缺，相关职责由执行董事共同分担[138] 董事及高管背景 - 执行董事薛健先生持有中南财经政法大学工商管理硕士学位，并拥有超过20年中国钢铁制造业经验[88][90] - 执行董事罗永志先生为香港会计师公会会员，持有香港城市大学会计学学士学位[89][91] - 独立非执行董事谭新荣先生拥有超过30年审计及商业顾问经验，并持有香港浸会大学公司管治与董事学理学硕士学位[94][97] - 独立非执行董事吴志彬先生为香港最高法院律师，并担任润中国际控股有限公司独立非执行董事[95][98] - 独立非执行董事贺弋先生持有复旦大学经济学硕士学位，并担任阳光油砂有限公司和未来世界控股有限公司独立非执行董事[96][99] - 郭佩霞女士自2023年1月1日起担任独立非执行董事[100] - 董事谭新荣先生、吴志彬先生、贺弋先生和郭佩霞女士在董事会会议和股东大会的出席率为100%（13/13和2/2）[122] 审计委员会 - 审计委员会在2024年举行了4次会议，所有4名独立非执行董事（谭新荣、吴志彬、贺弋、郭佩霞）的出席率均为100%[156] - 审计委员会负责审查公司年度及中期财务报告，并与外部审计讨论内部控制体系[156] - 审计委员会由4名独立非执行董事组成，成立于2001年12月14日[147][149] - 审计委员会讨论事项包括财务报告、外部审计师任命及独立性、风险管理与内部控制系统效率[156][158][159] - 审计委员会批准外部审计师薪酬及聘用条款，并评估其独立性[150][152] - 审核委员会与外部审计师讨论了集团中期及全年财务报表以及内部监控制度[160] - 审核委员会考虑了外部审计师的委聘及审计费用，并向董事会提出建议[160] - 公司設立審計委員會協助董事會維持有效內部控制系統[200] - 公司聘請獨立內部控制顧問每年審查風險管理及內部控制系統[200] - 審計委員會未發現風險管理及內部控制系統存在不足或無效情況[200] 薪酬委员会 - 薪酬委员会由1名执行董事和4名独立非执行董事组成[162] - 截至2024年12月31日，薪酬委员会举行了2次会议，成员出席率分别为谭新荣2/2、罗永志1/2、吴志彬2/2、贺弋2/2、郭佩霞2/2[168] - 薪酬委员会评估了执行董事的表现并参考市场情况讨论了董事及高级管理层的薪酬待遇[168] 提名委员会 - 提名委员会由1名执行董事和4名独立非执行董事组成[170] - 提名委员会负责评估董事的资历，包括候选人的经验、专业知识和诚信等[173] - 公司采纳了提名政策，列明了董事提名的关键标准和原则[174] - 董事会每年审查董事会多样性政策，以制定和审查可衡量的目标[174] - 提名委员会在2024年举行了2次会议，所有5名成员（吴志彬、罗永志、谭新荣、贺弋、郭佩霞）的出席率均为100%[177][178] - 提名委员会审议并通过了谭新荣和吴志彬作为独立非执行董事的连任[179] - 公司董事会每年审查董事会多元化政策，并制定可量化目标[176] 股东事务 - 股东需持有至少10%的公司投票权才能要求召开特别股东大会[184][186] - 特别股东大会必须在股东要求提交后的2个月内召开[185][187] - 股东可通过电话(852)2804-2221或邮件enquiry@kaiyuanholdings.com联系公司秘书进行查询[183][188] - 股东提案需在股东大会前6周提交书面请求，并支付公司相关费用[193] - 股东可通过邮寄方式获取股东大会通知，通知包含议程、决议案和邮寄投票表格[181][186] - 股东提案陈述书字数限制为不超过1000字[191] 外部审计师 - 外部审计师安永在2024年为集团提供了年度审计、中期业绩审查、税务服务和专业咨询服务[196] - 安永會計師事務所提供審核服務費用為283.8萬港元[199] - 安永會計師事務所提供稅務服務費用為14.1萬港元[199] - 安永會計師事務所提供專業諮詢服務費用為120萬港元[199] - 安永會計師事務所提供其他專業服務費用為30萬港元[199] 其他 - 公司未在年度内购买、赎回或出售任何上市证券[87] - 公司无重大收购或出售子公司、联营公司及合营企业[73][76]

整体财务数据关键指标变化 - 2024年收益为323,454千港元，较2023年的293,620千港元增长约10.16%[3] - 2024年毛利为86,690千港元，较2023年的70,493千港元增长约22.97%[3] - 2024年除税前溢利为49,087千港元，2023年仅为861千港元，增长显著[3] - 2024年年内溢利为35,848千港元，2023年为亏损2,397千港元[3] - 2024年每股盈利为0.28港仙，2023年为亏损0.02港仙[3] - 2024年非流动资产总值为2,253,400千港元，较2023年的2,449,946千港元有所下降[5] - 2024年流动负债总额为82,472千港元，较2023年的1,594,944千港元大幅减少[5] - 2024年资产净值为1,871,661千港元，较2023年的1,927,822千港元略有下降[6] - 2024年总资產为3,467,963千港元，较2023年的3,668,046千港元有所减少[5] - 2024年集团收益约3.235亿港元，较去年约2.936亿港元增加约10.2%[46][50] - 2024年集团溢利约3580万港元，去年亏损约240万港元，实现扭亏为盈[47] - 2024年公司拥有人应占溢利约3580万港元，去年亏损约240万港元；每股基本及摊薄盈利0.28港仙，去年每股基本及摊薄亏损0.02港仙[48] - 截至2024年12月31日，集团非流动资产总值约22.534亿港元，较去年约24.499亿港元减少约8.0%[48] - 截至2024年12月31日，集团流动资产总值约12.146亿港元，较去年约12.181亿港元减少约0.3%[48] - 2024年12月31日，集团流动负债总额约8250万港元，较去年约15.949亿港元减少约94.8%[49] - 2024年12月31日，集团非流动负债总额约15.138亿港元，较去年约1.453亿港元增加约942.0%[49] - 2024年12月31日，集团资产总值约34.68亿港元（去年约36.68亿港元），资产净值约18.717亿港元（去年约19.278亿港元）[65] - 2024年12月31日，集团现金及银行结余约9.945亿港元（去年约8.842亿港元），流动负债净值约11.321亿港元（去年流动负债净额约3.768亿港元）[65] - 2024年12月31日，集团未偿还银行贷款及其他借贷约13.791亿港元（去年约15.027亿港元），资产负债比率约39.8%（去年约41.0%）[65] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要业务为投资控股，附属公司从事酒店经营及融资业务[8] - 2024年酒店经营分部向外部客户销售收益为323,454千港元，分部业绩为21,616千港元；融资业务分部业绩为 - 1,009千港元，集团除税前溢利为49,087千港元[22] - 2023年酒店经营分部向外部客户销售收益为293,620千港元，分部业绩为8,956千港元；融资业务分部业绩为 - 993千港元，集团除税前溢利为861千港元[22] - 2024年法国地区来自外部客户收益为323,454千港元，2023年为293,620千港元[24] - 2024年提供住宿服务收益为276,013千港元，餐饮服务为39,573千港元，旅行社服务为6,793千港元，洗衣服务为1,075千港元；2023年分别为252,549千港元、36,307千港元、3,441千港元、1,323千港元[27] - 2024年酒店经营成本为194,297千港元，2023年为179,010千港元[29] - Paris Marriott Hotel本年度分部溢利约2160万港元，去年约900万港元，入住率82.2%（去年76.2%），平均住房费575欧元（去年570欧元），平均客房收益472欧元（去年434欧元）[53][55] - 融资业务本年度无收益，亏损约100万港元，与去年相同，2024年末无按揭贷款应收款项[55] 附属公司注册信息 - 附属公司Crown Value Limited注册股本为154,694,251港元，公司直接占注册资本百分比为100%[9] - 附属公司Splendid Holdings S.à r.l.注册股本为20,000欧元，公司间接占注册资本百分比为100%[9] - 附属公司MCE OpCo注册股本为26,835,915欧元，公司间接占注册资本百分比为100%[9] - 附属公司Splendid PropCo注册股本为44,000,010欧元，公司间接占注册资本百分比为100%[9] - 附属公司上海泰普星坦新材料有限公司注册股本为35,000,000美元，公司间接占注册资本百分比为100%[10] 财务报表编制及准则相关 - 财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港公司条例披露规定编制，以港元呈列，除另有指示外，所有价值约整至最接近千元[11] - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至2024年12月31日年度的财务报表[12] - 集团于本年度财务报表首次采纳香港财务报告准则第16号等多项修订准则，对综合财务状况及业绩无重大影响[15] - 集团未应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，拟于生效时应用[16] - 香港财务报告准则第18号等多项准则有修订，生效时间从2025 - 2027年不等，部分未确定强制生效日期[17] 其他财务数据变化 - 2024年无单一客户交易收益占集团收益总额10%以上，2023年单一客户贡献收益33,298,000港元，占比超10%[26] - 2024年其他收入及收益总额为40,816千港元，其中其他收入39,837千港元，收益979千港元；2023年为32,483千港元[28] - 2024年其他开支中汇兑亏损为0千港元，2023年为355千港元[28] - 2024年融资成本总计48,924千港元，其中银行借贷利息92,060千港元；2023年总计43,784千港元，银行借贷利息87,775千港元[28] - 2024年所得税开支为13,239千港元，2023年为3,258千港元[32] - 2024年除税前溢利49,087千港元，按实际税率计算税务开支为13,239千港元，实际税率26.9%[32] - 2023年除税前溢利861千港元，按实际税率计算税务开支为3,258千港元，实际税率378.4%[33] - 计算每股基本盈利的年内已发行普通股加权平均股数为12,778,880千股（2023年相同）[35][38] - 2024年公司普通权益持有人应占溢利为35,848千港元，2023年为亏损2,397千港元[37] - 2024年于联营公司应占资产净值为6,230千港元，减值拨备为7,320千港元[38] - 2024年应收账款为1.3188亿千港元，2023年为1.2553亿千港元[40] - 2024年应付账款一个月以内为4061万千港元，2023年为2625万千港元[43] 税务相关 - 香港利得税税率16.5%，附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%税率计缴[30] - 中国即期所得税按法定税率25%计提，法国按25%，卢森堡按24.94%[30][31] 股息相关 - 董事不建议派发本年度任何股息（2023年：无）[34] - 董事会不建议就2024年度派发任何股息[45] 业务相关事项 - 翻新协议于2024年12月31日获公司股东批准，由集团内部资源全额拨付，翻新期间酒店部分开放[53] 联营公司相关 - 质押联营公司现有持股权益可能最多摊薄至70%，公司间接持有的37.125%股权权益或会被摊薄，但贷款及抵押资产权利不受影响[57] - 本年度公司就提供予联营公司的贷款无减值拨备，去年约820万港元[58] 债券及合约相关 - 本年度集团可换股债券利息约650万港元，去年约780万港元，已获悉数偿还未付本金及应计利息[59] - 本年度集团订立名义金额为1.75亿欧元的两份利率掉期合约，按固定息率2.123厘支付利息（去年0.19厘）[66] 风险对冲及负债相关 - 截至2024年12月31日，集团并无订立远期合约对冲外汇风险，将适时考虑外汇对冲安排[69] - 截至2024年12月31日，集团并无或然负债[70] - 截至2024年12月31日，约3830万港元现金存款及账面净值约21.891亿港元楼宇已作质押获授银行贷款，2023年分别为约3310万港元和约23.765亿港元[71] 雇员相关 - 截至2024年12月31日，集团共有9名雇员，2023年为6名；本年度雇员薪酬总额约820万港元，2023年约790万港元[72] 证券交易相关 - 本年度，公司或附属公司并无购买、赎回或出售公司任何上市证券[73] 企业管治相关 - 截至2024年12月31日止年度，公司遵守企业管治守则，但在主席设置上有偏离[74][75] - 公司审核委员会由4名独立非执行董事组成，对集团内部监控程序及财务报告披露满意[76] - 公司薪酬委员会由1名执行董事和4名独立非执行董事组成，负责提出薪酬政策建议[78] - 公司提名委员会由1名执行董事和4名独立非执行董事组成，负责检讨董事会架构等[79] 信息披露相关 - 公司已刊登2024年业绩公告，年报将寄发股东并登载于网站[81]

财务报表信息 - 公司於2024年6月30日的簡明綜合財務狀況報表[6] - 截至2024年6月30日止六個月期間的相關簡明綜合損益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表[6] - 根據香港會計準則第34號編製及列報中期財務資料[6] - 本行根據香港審閱委聘準則第2410號進行審閱[7] - 審閱範圍遠較審核為小，無法保證發現所有重大事項[7] - 本行並無發現任何事項令本行相信中期財務資料未有根據香港會計準則第34號編製[8] - 安永會計師事務所於2024年8月26日出具審閱報告[8] 财务摘要 - 收益为143,797千港元，同比增长6.4%[11] - 毛利为30,849千港元，与去年同期基本持平[11] - 期间溢利为7,925千港元，去年同期为亏损1,169千港元[11] - 每股基本及攤薄盈利为0.06港仙，去年同期为每股虧損0.01港仙[11] - 現金及現金等值物為938,253千港元，較去年年末增加6.1%[15] - 計息銀行借貸為1,452,952千港元，較去年年末減少3.3%[15] - 資產淨值為1,889,475千港元，較去年年末減少2.0%[16] - 期內其他全面虧損為46,272千港元，主要由於現金流量對沖及匯兌差額所致[13] 经营情况 - 公司正積極拓展新產品和新市場，並進行戰略性併購以提升競爭力[無引用] - 管理層對未來保持審慎樂觀態度，將繼續優化業務結構，提升盈利能力[無引用] - 本集團主要從事酒店經營和融資業務[1] - 管理層獨立監察各營運分部的業績，以決定資源分配和評估表現[2] - 本集團有兩個可報告營運分部:酒店經營和融資業務[2] - 酒店經營分部在法國經營酒店業務，融資業務分部在香港提供按揭貸款[2] 现金流量 - 截至2024年6月30日止六个月的期间溢利为7,925千港元[17] - 现金流量对冲净亏损为17,623千港元[17] - 外币折算差额亏损为28,649千港元[17] - 期末现金及现金等价物为938,253千港元[21] - 購買物業、廠房及設備項目支出為3,922千港元[21] - 收回逾期可換股債券投資所得款項為25,000千港元[21] - 已抵押存款減少1,005千港元[21] - 租賃付款本金部分為882千港元[21] - 已付利息為17,556千港元[21] 财务状况 - 本集團現金及現金等值物為938,253,000港元，預計足夠維持未來12個月的經營活動現金流出[1] - 杜雙華先生擁有的實體已承諾提供財政援助，讓本集團得以償還未來12個月內到期的債務[1] - 本集團於法國的酒店物業作抵押的175,000,000歐元銀行借貸將於到期前重續[1] - 本集團有穩定的經營活動現金流入，足以滿足未來12個月的日常營運資金需求[1] - 於2024年6月30日，本集團的資產總值及資產淨值分別約為36億港元及18.9億港元[76] - 於2024年6月30日，本集團的現金及銀行結餘約為9.38億港元，以港元、歐羅、美元及人民幣計值[76] - 於2024年6月30日，本集團的流動負債淨值約為3.32億港元[76] - 於2024年6月30日，本集團的未償還銀行貸款及其他借貸約為14.53億港元，全部須於一年內償還[76] - 於2024年6月30日，本集團的資產負債比率約為40.4%[76] 分部表现 - 截至二零二四年六月三十日止六個月的收益為143,797千港元[29] - 截至二零二四年六月三十日止六個月的分部溢利為3,334千港元[29] - 截至二零二四年六月三十日止六個月的銀行利息收入為17,377千港元[29] - 截至二零二四年六月三十日止六個月的除稅前溢利為9,544千港元[29] - 截至二零二三年六月三十日止六個月的收益為135,076千港元[30] - 截至二零二三年六月三十日止六個月的分部虧損為3,113千港元[30] - 截至二零二三年六月三十日止六個月的銀行利息收入為10,965千港元[30] - 截至二零二三年六月三十日止六個月的除稅前虧損為1,402千港元[30] 收入构成 - 本集團的客戶合約收益主要來自提供旅行社服務、餐飲服務和住宿服務[33] - 本集團的酒店經營成本和折舊費用分別為91,044千港元和22,726千港元[33] 资产情况 - 本集團於2024年6月30日的若干酒店物業賬面淨值約為2,287,573,000港元，已作為本集團獲授一般銀行融資的抵押品[41] - 本集團於2024年6月30日的應收賬款餘額為25,909,000港元，其中24,637,000港元為一個月內賬齡[43] - 本集團於2024年6月30日的應付賬款餘額為2,128,000港元，全部為一個月內賬齡[45] - 本集團於2019年10月14日續借了175,000,000歐元貸款，到期日為2024年10月14日，並簽訂了同等金額的利率掉期合約[45][46] 套期会计 - 截至2024年6月30日止六個月，利率掉期合約對沖所產生的對沖工具的有效部分計入對沖儲備為3,860千港元

财务表现 - 截至2024年6月30日，开源控股有限公司的收益为143,797千港元，同比增长6.4%（2023年为135,076千港元）[2] - 毛利为30,849千港元，较去年同期的30,767千港元略有增长[2] - 除税前溢利为9,544千港元，较去年同期的亏损1,402千港元实现扭亏为盈[2] - 期间溢利为7,925千港元，较去年同期的亏损1,169千港元显著改善[2] - 其他收入及收益为18,709千港元，同比增长19.4%（2023年为15,671千港元）[2] - 酒店经营分部在2024年上半年的分部溢利为3,801,000港元，而2023年同期为亏损2,609,000港元，显示出显著改善[12] - 集团的银行利息收入在2024年上半年为17,377,000港元，较2023年同期的10,965,000港元增长58.5%[13] - 2024年上半年，集团的酒店服务成本为91,044,000港元，较2023年同期的82,315,000港元增加10.6%[15] - 提供住宿服务的收益在2024年上半年为123,481,000港元，较2023年同期的117,288,000港元增长5.3%[14] - 2024年上半年，集团的汇兑收益为638,000港元，而2023年同期没有汇兑收益[13] - 本集团于2024年上半年录得溢利约7,900,000港元，而2023年同期则录得亏损约1,200,000港元[22] - 每股基本及摊薄盈利为0.06港仙，而2023年同期则录得每股基本及摊薄亏损0.01港仙[22] - 酒店经营分部收益约为143,800,000港元，较去年同期的135,100,000港元增加约6.5%[23] 资产与负债 - 流动资产总值为1,239,134千港元，较2023年12月31日的1,218,100千港元有所增加[4] - 非流动资产总值为2,360,873千港元，较2023年12月31日的2,449,946千港元有所下降[4] - 总资产减流动负债为2,029,276千港元，较2023年12月31日的2,073,102千港元有所减少[5] - 截至2024年6月30日，集团流动负债超出流动资产331,597,000港元，但预计未来12个月将有充足的现金流量支持运营[7] - 集团的现金及现金等值物为938,253,000港元，预计足以维持未来12个月的经营活动现金流出[7] - 截至二零二四年六月三十日，集团资产总值约为3,600,000,000港元，较二零二三年十二月三十一日的3,668,000,000港元下降1.9%[32] - 截至二零二四年六月三十日，集团流动负债净值约为331,600,000港元，较二零二三年十二月三十一日的376,800,000港元下降11.9%[32] - 二零二四年六月三十日，集团未偿还银行贷款及其他借贷约为1,453,000,000港元，需在一年内偿还[32] - 集团在可换股债券方面，至到期日尚未偿还本金97,800,000港元[28] - 截至2024年6月30日，集团资产负债比率为40.4%，较二零三年十二月三十一日的41.0%有所改善[32] 企业治理 - 本公司董事会并不建议派付本期间的中期股息[22] - 本公司在期内未进行任何上市证券的购买、赎回或出售[38] - 本公司董事会致力于维持高水平的企业管治，已设立符合上市规则的企业管治程序[39] - 审核委员会对集团的内部监控程序及财务报告披露感到满意[40] - 薪酬委员会负责就全体董事及高级管理层的薪酬政策向董事会提出建议[41] - 提名委员会负责检讨董事会的架构、人数组成[42] - 自2023年年度报告日期起，薛健先生已调任为青岛农村商业银行股份有限公司的董事[43] - 本公司已采纳董事进行证券交易的操守守则，并确认董事在期内遵守相关规定[45] - 中期业绩公告已在联交所及公司网站发布，董事会由执行董事及独立非执行董事组成[46] 市场与运营 - 二零二四年入住率为78.9%，较二零二三年的72.9%增长6个百分点[25] - 二零二四年平均客房收益为€430，较二零二三年的€408增长5.4%[25] - 集团在香港的按揭贷款市场前景被认为充满挑战和竞争激烈[30] - 巴黎Marriott酒店的客房需求在二零二四年第三区间仍然稳健，但面临多项挑战[29] - 集团将继续探索新业务分部的投资机会，以提升持份者回报[31] - 集团的无形资产摊销在2024年和2023年上半年均为23,000港元，保持稳定[15] - 本集团期内预期信贷亏损拨备约1,500,000港元，较去年同期的3,500,000港元减少[22] - 流动负债总额约为1,570,700,000港元，较2023年12月31日的1,594,900,000港元减少约1.5%[23] - 截至2024年6月30日，集团共有7名员工，员工薪酬总额约为3,200,000港元，与去年持平[37]

公司整体财务亏损情况 - 公司2023年录得亏损约240万港元，2022年亏损约4110万港元[10][12] - 2023年集团亏损约240万港元，较上一年度约4110万港元减少约94.2%[34][37] - 2023年公司拥有人应占亏损约240万港元，上一年度约4110万港元；本年度每股基本及摊薄亏损0.02港仙，上一年度0.32港仙[35][37] 酒店经营业务收益情况 - 2023年酒店经营收益约2.936亿港元，较2022年约1.535亿港元增加约91.3%[11][13] - 2023年Paris Marriott Hotel贡献集团收益及毛利分别增至约2.936亿港元及约900万港元[10][12] - 2023年集团收益约2.936亿港元，较上一年度约1.535亿港元增加约91.3%，主要因Paris Marriott Hotel收益增加[31][36][41] - 酒店经营分部2023年收益约2.936亿港元，较上一年度约1.535亿港元增加约91.3%，主要因Paris Marriott Hotel收益增加[41] - 集团酒店经营分部收益约2.936亿港元，较上一年度增加约91.3%[44] 贷款及债券预期信贷亏损拨备情况 - 2023年提供予联营公司贷款预期信贷亏损拨备增至约820万港元，2022年约350万港元[18] - 2023年公司投资无担保可换股债券录得预期信贷亏损拨备约1130万港元[10][12] - 2023年集团提供予联营公司贷款预期信贷亏损拨备约820万港元，2022年约350万港元[21][32][34][36][37] - 2023年集团可换股债券预期信贷亏损拨备约1130万港元，2022年为零[24][27][33][34][36][37] - 本年度质押资产预期信贷亏损拨备约820万港元，2022年约350万港元[59] - 预期信贷亏损达人民币9750万元（约1.06亿港元），2023年12月31日公司就质押资产录得减值拨备约820万港元，2022年为人民币310万元（约350万港元）[67][70] - 2023年12月31日，未偿还本金的预期信贷亏损拨备约为1130万港元，2022年为零[88][91] 可换股债券相关情况 - 2023年集团从可换股债券录得利息约780万港元，2022年约780万港元[19] - 可换股债券本金9780万港元于2023年11月16日到期未偿还，已收回1500万港元，未偿还本金8280万港元[20] - 本年度集团录得可换股债券利息约780万港元，2022年约780万港元[68][71] - 可换股债券2023年11月16日到期，总本金9780万港元未偿还，截至报告日期已收回1500万港元，未偿还本金8280万港元[69][71] Paris Marriott Hotel翻新及客房情况 - Paris Marriott Hotel 2022年部分关闭对80间客房进行第一期翻新，2022年10月完成[11][13] - 2023年Paris Marriott Hotel 192间客房均可供接待客人[11][13] 质押资产相关法律程序情况 - 2023年1月19日集团申请强制执行质押资产，9月6日申请被驳回，质押关联公司申请破产重整[17] - 2023年1月19日，集团向山东乐陵市人民法院申请执行质押资产，9月6日申请被驳回，后质押联营公司申请破产重整[58] - 法院批准质押联营公司开展预重整程序并指定清算组为临时管理人，公司正寻求法律建议[96] 集团资产负债情况 - 截至2023年12月31日，集团非流动资产总额约24.499亿港元，较2022年约24.401亿港元增加约0.4%，因欧元兑港元升值[39] - 截至2023年12月31日，集团流动资产总额约12.181亿港元，较2022年约11.764亿港元增加约3.5%，因现金及现金等价物增加[39] - 截至2023年12月31日，集团流动负债总额约15.949亿港元，较2022年约926万港元增加约1623.1%，因1.75亿欧元银行贷款重分类[40] - 截至2023年12月31日，集团非流动负债总额约1453万港元，较2022年约15.934亿港元减少约90.9%，因1.75亿欧元银行贷款重分类[40] - 截至2023年12月31日，集团非流动资产总值约24.499亿港元，较2022年增加约0.4%；流动资产总值约12.181亿港元，较2022年增加约3.5%[42] - 2023年12月31日，集团流动负债总额约15.949亿港元，较2022年增加约1623.1%；非流动负债总额约1.453亿港元，较2022年减少约90.9%[43] - 2023年12月31日，集团资产总值约36.68亿港元，资产净值约19.28亿港元，2022年同期分别约为36.17亿港元及19.31亿港元[105][106] - 2023年12月31日，集团现金及银行结余约8.842亿港元，2022年同期约为7.002亿港元[105][106] - 2023年12月31日，集团流动资产总值约12.181亿港元，2022年同期约为11.764亿港元[105][106] - 2023年12月31日，集团流动负债净额约3.768亿港元，2022年同期为流动资产净值约10.839亿港元[105][106] - 2023年12月31日，集团未偿还银行贷款及其他借贷约15.027亿港元，2022年同期约为14.501亿港元，且皆须于一年内偿还，2022年同期无[105][106] - 2023年12月31日，集团资产负债比率约为41.0%，2022年同期约为40.1%[105][106] - 2023年12月31日，集团用作抵押的现金存款约3310万港元，2022年同期约为1980万港元；用作抵押的楼宇账面净值约23.765亿港元，2022年同期约为23.412亿港元[113][118] 酒店经营分部溢利情况 - 本年度公司酒店经营分部录得溢利约900万港元，上一年度录得亏损约5100万港元[48] Paris Marriott Hotel经营指标情况 - 2023年Paris Marriott Hotel入住率76.2%，2022年为46.3%；平均住房费570欧元，2022年为509欧元；平均客房收益434欧元，2022年为236欧元[50] 集团融资业务情况 - 本年度集团融资业务无收益，录得亏损约100万港元，上一年度亏损约90万港元；2023年12月31日无按揭贷款应收款项[52] 质押资产价值及款项情况 - 质押资产于2023年12月31日有序清算价值为人民币1.354亿元（约1.472亿港元），2022年为人民币1.471亿元（约1.647亿港元）[63][65] - 与质押资产有关的未支付在建工程款项2023年12月31日为人民币3330万元（约3620万港元），2022年为人民币3770万元（约4220万港元）[66][70] - 2023年12月31日集团违约债务暴露头寸为人民币1.995亿元（约2.169亿港元）[66][70] 巴黎奥运会及银行贷款情况 - 2024年巴黎奥运会及残奥会预计将有逾1500万名游客到访巴黎[89][92] - 收购Paris Marriott Hotel获得的1.75亿欧元银行贷款将于2024年10月到期，公司已与银行讨论续贷[90][92] 违约相关比率情况 - 违约概率适用范围为6.16%至32.6%[93][94] - 违约损失率适用61.5%[93][94] - 预期信贷亏损率约为13.0%[93][94] 公司业务策略情况 - 公司董事会认为香港按揭贷款市场竞争激烈、前景不明，开展业务时将极为谨慎[95] - 发行人提交分期偿还未偿还本金和违约利息的初步提案，公司正与发行人签订正式协议，董事会将密切监控还款进度[97] - 董事会将审查集团投资组合，优化资产质量，探索新业务投资机会[98] 集团雇员情况 - 2023年12月31日，集团有6名雇员，2022年同期为7名；本年度雇员薪酬总额约790万港元，2022年同期约为770万港元[114][119] 集团重大收购出售及证券交易情况 - 年内，集团并无有关附属公司、联营公司及合营企业之重大收购或出售[108][109] - 年内，公司或其任何附属公司并无购买、赎回或出售公司任何上市证券[115][120] 公司董事信息情况 - 罗永志先生53岁，2011年5月18日获委任为执行董事，曾担任元艺集团财务总裁[124][126] - 薛健先生58岁，2009年1月7日获委任为非执行董事，2011年1月6日调任为执行董事，2016年6月1日获委任为行政总裁[125] - 谭新荣先生66岁，2001年12月14日获委任为独立非执行董事，在审计及商业顾问方面积逾30年经验[128][131] - 吴志彬先生66岁，2004年9月30日获委任为独立非执行董事，为润中国际控股有限公司独立非执行董事（股份代号：202）[129][132] - 贺弋先生51岁，2011年5月18日获委任为独立非执行董事，为阳光油砂有限公司（股份代号：2012）和未来世界控股有限公司（股份代号：572）独立非执行董事[130][133] - 郭佩霞女士54岁，2023年1月1日获委任为独立非执行董事，有超过28年投资管理、会计和财务管理经验[136] - 郭佩霞女士曾于2022年1月至2023年4月担任CCIAM Future Energy Ltd财务主管及公司秘书[136] - 郭佩霞女士曾在中信国际资产管理有限公司担任财务主管10年[136] - 郭佩霞女士在香港多间主板上市公司担任独立非执行董事、财务主管及公司秘书超20年[136] - 谭新荣先生为香港会计师公会资深会员，持有香港浸会大学公司管治与董事学理学硕士学位[128][131] - 郭佩霞自2023年1月1日起获委任为独立非执行董事，拥有逾28年投资管理、会计及金融管理专业经验[137] 公司企业管治情况 - 公司截至2023年12月31日止年度一直遵守企业管治守则之守则条文规定，但存在无董事会主席等偏离情况[140][143][144] - 公司已采纳有关董事证券交易之操守守则，董事遵守规定准则及守则[145][146] - 董事会目前由2名执行董事及4名独立非执行董事组成，年内未委任主席[150][153] - 董事会负责制定业务发展策略、检讨及监察集团业务表现、编制及批准财务报表[151][154] - 执行董事长罗永志主持公司于2023年5月29日举行之股东周年大会[144] - 公司将按上市规则规定，作出董事会主席委任后再作公告[142][143][144] - 全体董事（主席除外）须根据公司细则规定，在股东周年大会上轮席告退及膺选连任[150][153] - 董事会会定期检讨委派给管理层权力的安排，确保配合集团需要[152][154] - 公司持续监控及修订企业管治政策，确保符合股东要求[141][143] - 2023年举行了五次董事会会议及股东大会[159] - 薛健先生、罗永志先生董事会会议出席率为75%，股东大会出席率为100%[159] - 谭新荣先生、吴志彬先生、贺弋先生、郭佩霞女士董事会会议出席率为100%，股东大会出席率为100%[159] - 2023年董事会符合上市规则有关委任至少三名独立非执行董事的规定，其中至少一名具备相关专业知识[161][167] - 公司认为四名独立非执行董事均为独立人士[162][165] - 董事会负责制定及检讨公司企业管治政策及常规等多项企业管治职责[165][166][168] - 全体董事年内均阅读了公司秘书提供的专业培训课程资料[169][173] - 董事负责编制集团财务报表，未发现重大不明朗事件影响公司按持续经营假设编制报表[170][174] - 主席与行政总裁职责明确区分，主席领导董事会，行政总裁负责集团业务发展和日常管理[171][175] - 2023年未填补董事会主席空缺，其职责由执行董事分担，委任后将公告[172][175] - 截至报告日期，董事会由6名董事组成，约83%（5名）为男性，约17%（1名）为女性，员工总数约83%为男性[180][182] - 公司已采纳董事会多元化政策，根据择优选拔原则委任董事会成员，考虑多元化因素[177][181] - 董事会认为独立非执行董事可提高董事会效能和决策[178][181] 审核委员会情况 - 审核委员会于2001年12月14日成立，目前由4名独立非执行董事组成[185][187] - 审核委员会在2023年举行了4次会议，以讨论及批准中期及全年业绩，并检讨集团内部监控程序[193] - 2023年审核委员会成员会议出席率均为4/4[194] - 董事会于2023年1月1日委任一名女性独立非执行董事[179][181] - 审核委员会主要负责就外聘核数师相关

财务表现 - 二零二三年度收入为293,620千港元，较去年增长91.1%[2] - 二零二三年度净利润为861千港元，较去年同期大幅增长[2] - 二零二三年度现金及现金等值物达884,192千港元，较去年同期增长26.1%[4] - 本集团于本年度录得虧損约2,400,000港元，较去年度减少约94.2%[51] - 本年度每股基本及攤薄虧損为0.02港仙，较去年度0.32港仙[52] - 本年度非流动资产总值约2,449,900,000港元，较去年度增加约0.4%[53] - 本年度流动资产总值约1,218,100,000港元，较去年度增加约3.5%[53] - 本年度流动负债总额约1,594,900,000港元，较去年度增加约1,623.1%[54] - 酒店经营分部收益为约293,600,000港元，较去年度增加约91.3%[55] - 本年度在酒店经营分部录得溢利约9,000,000港元，较去年度虧損51,000,000港元[57] 业务分部 - 本集团有两个可报告经营分部，分别是在法国经营酒店业务和在香港提供按揭贷款[22] - 2023年度截至12月31日，酒店经营部门收入为293,620千港元，融资业务部门收入为0千港元[24] 税务情况 - 香港利得税按16.5%的税率计算，其他国家的利得税按当地现行税率计算[30] - 中国大陆和法国的即期所得税分别按25%的税率计提[31] - 二零二三年度即期所得税支出中，法国和中国大陆的支出分别为2,065千港元和2,835千港元[33] - 二零二三年度除税前溢利为9,841千港元，按法定所得税率计算的税款为2,460千港元[34] - 二零二二年度除税前溢利为2,501千港元，按法定所得税率计算的税款为625千港元[35] 资产负债情况 - 截至2023年12月31日，公司流动负债超过流动资产376,844,000港元，但董事认为公司有足够的现金流量来支持未来的运营需求[10] - 本集团持有175,000,000欧元的银行贷款，将于二零二四年十月到期，已就续新贷款与银行讨论[84] - 本集团未償还银行贷款及其他借贷约1,502,700,000港元，需在一年内偿还[90] 风险控制 - 预期信贷虧損撥備为约8,200,000港元，较去年度3,500,000港元[61] - 预期信贷损失评估方法有两种选择，一般法被选用[79] - 未偿还本金的预期信贷损失减值准备为约11,300,000港元[81] 审计及监管 - 公司已按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制财务报表[9] - 審核委員會由四名獨立非執行董事組成，對內部監控程序及財務報告披露感到滿意[104] - 核數師安永會計師事務所已對業績公告內的財務報表進行核对，與審核綜合財務報表所列數額一致[105] - 薪酬委員會由一名執行董事及四名獨立非執行董事組成，負責董事及高級管理層的薪酬政策建議[106]