生产收入相关指标变化 - 2023年生产收入为1356.1万加元，较2022年的2680.2万加元减少49%[7][10][17] - 2023年第四季度生产收入3,177千加元，较2022年第四季度的6,557千加元下降51.55%[61] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，生产总收入分别为3177千加元和13561千加元，较2022年同期下降52%和49%[74] - 生产商品销售2023年截至12月31日的三个月为3177千加元，较2022年的6557千加元下降52%；年度为13561千加元，较2022年的26802千加元下降49%[161] 销量与产量相关指标变化 - 2023年日均销量为1676桶油当量/天，较2022年的3725桶油当量/天减少55%[7] - 2023年天然气日平均产量9053千立方英尺/天，原油60桶油/天，液化天然气和凝析油77桶油/天，总产量1646桶油当量/天[55] - 2023年第四季度天然气日均产量8,899立方英尺/天，较2022年第四季度的9,684立方英尺/天下降8%；2023年全年日均产量9,053立方英尺/天，较2022年的10,042立方英尺/天下降10%[61][69] - 2023年第四季度原油日均产量59桶/天，较2022年第四季度的74桶/天下降20%；2023年全年日均产量60桶/天，较2022年的66桶/天下降10%[61][69] - 2023年第四季度总销售量1,642桶当量/日，较2022年第四季度的1,772桶当量/日下降7%；2023年全年总销售量1,676桶当量/日，较2022年的1,847桶当量/日下降9%[69] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气产量分别为1960千加元和9186千加元，较2022年同期下降63%和57%[74] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油产量分别为449千加元和2053千加元，较2022年同期下降36%和26%[74] 运营净回值与收益相关指标变化 - 2023年运营净回值为 - 149.6万加元，较2022年的946.1万加元减少116%[7] - 2023年运营净收益 -149.6万加元，净收益（亏损） -2114.6万加元，净营运资金 -1312万加元[55] - 2023年第四季度净收入亏损14,235千加元，2022年第四季度净收入亏损10,312千加元[61] - 2023年第四季度净周转资金亏损13,120千加元，2022年第四季度净周转资金亏损36,968千加元[61] - 操作净回值2023年截至12月31日的三个月为 - 1109千加元，较2022年的2232千加元下降150%；年度为 - 1496千加元，较2022年的9461千加元下降116%[161] - （损失）和综合（损失）2023年截至12月31日的三个月为 - 14221千加元，较2022年的 - 10312千加元增长38%；年度为 - 21146千加元，较2022年的 - 3579千加元增长491%[163] 每股相关指标变化 - 2023年每股亏损0.05加元，较2022年的每股亏损0.01加元扩大459%[7] - 2023年每股收益（亏损） -0.05加元[55] 资产相关指标变化 - 2023年末总资产为3550.8万加元，较2022年末的5239.9万加元减少32%[8][10] - 2023年末净资产总额为 - 550万加元，2022年末为867.8万加元[8] - 2023年公司的PNG和E&E资产分别减值6320加元和3998加元[58] - 截至2023年12月31日的三个月，公司记录Basing CGU机电资产减值400万加元[97] - 截至2023年12月31日，公司确认航海家CGU减值回收60万加元[98] - 截至2023年12月31日，公司总PP&E和E&E资本支出为26.8万加元，较2022年的505.3万加元下降95%；年度支出为53.8万加元，较2022年的617.5万加元下降91%[102] - 截至2023年12月31日，公司净债务为3738.7万加元，股东权益为 - 550万加元，总资本为3188.7万加元，传动比为117%；2022年分别为3848.6万加元、867.8万加元、4716.4万加元和82%[106] 融资与债务相关 - 2023年公司完成配股，以每股1.11港元发行1000万股，所得款项190万加元；2024年2月8日以每股0.24港元配售3000万股，所得款项130万加元[16] - 2023年3月27日公司偿还1500万加元现有债务，获得新定期债务1150万美元，年利率9.25%[16] - 2024年公司安排以每股0.22港元的价格增发配售3300万股，募集资金总额为726万港元（120万加元）[18] - 2024年4月1日公司以190万加元出售了Basing地区的非核心非生产性资产[18] - 2023年通过普通股私募筹资190万加元，用于减少未偿负债[53] - 2024年2月发行3000万股普通股，总计128万加元；3月宣布私募3300万股，预计募资125万加元[53] - 2023年3月27日通过800万美元股东贷款和350万美元贷款偿还未偿次级债务[53] - 2022年第一、二季度公司支付500万加元本金，将次级债减至1500万加元，剩余期限利率从12%降至10%；2023年3月偿还次级债，获新定期债务融资和股东贷款定期债务，年利率9.25%[89] - 2021年公司获300万加元股东贷款，2022年偿还299.8万加元，余额2千加元于2023年1月支付[112] - 2022年4月公司完成与大连第二期认购，发行3500万股普通股，募集448万加元[112] - 2022年7月公司向大连配售，所得款项275万加元；2023年8月完成私募配售，所得款项190万加元[115] - 2024年2月公司完成私募配售，所得款项130万加元[115] - 公司获得吉星公司800万美元股东贷款和中集租赁美国公司350万美元贷款，年利率均为9.25%，期限48个月[116] - 2023年3月27日公司偿还1575万加元未偿担保债务余额及1.16万加元利息[116] - 截至2023年12月31日，公司营运资金缺口为1310万加元，中集集团和吉星贷款已全额提取1150万美元[117] - 2023年11月认购所得款项计划将120万加元用于一般运营资金，占总净收入100%[119] - 2022年11月认购所得款项188万加元用于在Basing地区开钻新井，占总净收入100%[121] - 2022年7月大连第二期认购所得款项430万加元，35%用于在Basing地区开钻新井，45%用于偿还次级债务本金，20%用于一般运营资金[123] - 2022 - 2024年公司多次发行普通股，如2022年4月以每股0.80港元发行3500万股，募集448万加元等[125][126] - 2024年2月8日，公司以每股0.24港元价格发行3000万股认购股份，2023年11 - 12月获130万加元总收益；2024年3月14日拟以每股0.22港元价格再发行3300万股认购股份[142] - 2024年4月1日，公司出售Basing CGU五块未开发土地，获190万加元总收益[144] 董事会与管理层变动 - 截至2023年12月31日，董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[22] - 柳永坦先生69岁，2019年12月被任命为董事会成员，2024年2月14日被任命为临时首席执行官[23] - 王平在先生57岁，2006年10月加入公司，2024年2月14日被终止首席执行官职务并辞去执行董事职务[26] - 代斌友先生54岁，2009年6月加入公司，2024年2月14日被任命为公司执行董事[28] - Larry Grant Smith先生70岁，2020年12月被任命为独立非执行董事[23] - 洪嘉禧先生68岁，2023年8月被任命为独立非执行董事[23] - 孔展鹏先生60岁，2023年8月被任命为独立非执行董事[23] - 王平在2006年加入公司，2020年3月4日任首席執行官，2024年2月14日終止該職務[37] - 柳永坦2024年加入公司，2024年2月14日被任命為臨時首席執行官[37][38] - 代斌友2009年6月加入公司，2020年5月1日任首席運營官，2024年2月14日任董事會執行董事[37][39] - Tara Leray2022年8月加入公司任首席財務官，2022年8月15日任聯席公司秘書[37][43] - 王平在先生于2024年2月14日辞去总裁兼首席执行官职务，代斌友先生同日被任命[179] - 尊敬的Richard Dale Orman先生、Peter David Robertson先生于2023年8月1日辞去独立非执行董事职务，洪嘉禧先生、孔展鹏先生同日被任命[179] - 柳永坦自2023年7月1日起任执行董事，任期三年[200] - 代斌友自2024年2月14日起任执行董事，初始任期三年[200] - Richard Dale Orman和Peter David Robertson自2017年2月26日起任独立非执行董事，任期三年，2023年8月1日辞职[200] - Larry Grant Smith自2020年12月4日起任独立非执行董事，任期三年，2023年12月4日自动延长三年[200] 其他财务指标变化 - 2023年和2022年天然气交易量分别仅占当年天然气销售总量的1%和2%[70] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，NGL和凝析油产量占天然气馏分/日的百分比约为0.01%[73] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气平均市场价格分别为2.63加元/千立方英尺和2.69加元/千立方英尺，较2022年同期下降55%和51%[76] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油平均市场价格分别为75.34加元/桶和80.42加元/桶，较2022年同期变化2%和下降17%[76] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，总矿产税分别为553千加元和1084千加元，较2022年同期下降55%和77%[81] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，有效平均税率分别为17%和8%，较2022年同期下降8%和54%[81] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气、液化天然气和凝析油总运营成本分别为3544千加元和13464千加元，较2022年同期增长22%和11%[85] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油运营成本分别为189千加元和487千加元，较2022年同期下降6%和28%[85] - 2023年度公司收到约14万加元的退税，来自重新申报前期的产量和成本[83] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，总务和行政成本（G&A）分别比2022年低50%和45%，G&A总成本分别为509千加元和1658千加元[86][88] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，财务总支出分别比2022年低20%和37%，分别为682千加元和2060千加元[89] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，损耗、折旧和摊销总计分别比2022年低23%和12%，分别为1379千加元和5335千加元[92] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，减值和注销总额分别比2022年高16%和1261%，分别为10331千加元和10388千加元[96] - 截至2023年12月31日的三个月，亏损和综合亏损比2022年同期高38%，为14075千加元[99] - 截至2023年12月31日的年度，亏损和综合亏损比2022年同期高491%，为21146千加元[99][101]

财务表现 - 公司2023年净收入总额为1245.6万加元，同比下降44.3% [1] - 公司2023年净亏损2114.6万加元，同比扩大490.8% [1] - 公司2023年每股基本亏损0.05加元 [1] 运营情况 - 公司2023年年度总销量同比下降10%，主要受2023年第二季度森林大火影响 [2] - 公司2023年第二季度产量因森林火灾下降约30% [2] - 公司2023年第四季度总销量同比下降8%，主要由于自然减产 [2]

财务业绩与交易状态 - [公司宣布截至2023年12月31日止年度已审计财务业绩及恢复买卖，股份于2024年4月2日暂停买卖，申请于4月19日恢复][3][5] 财务状况指标 - [2023年末总资产3550.76万加元，较2022年末的5239.89万加元下降约32.23%][7] - [2023年末总负债4100.76万加元，较2022年末的4372.13万加元下降约6.21%][7] - [2023年末股东权益总额为 - 549.99万加元，2022年末为867.75万加元][8] - [截至2023年12月31日，现金及现金等价物为363,305加元，较2022年的333,227加元有所增加][106][107] - [截至2023年12月31日，应收账款为825,963加元，较2022年的2,629,405加元大幅减少][106][109] - [截至2023年12月31日，应付账款及应计负债为9,155,025加元，较2022年的20,882,800加元减少][106] - [截至2023年12月31日，长期债务为15,082,539加元，较2022年的18,137,430加元减少][106] - [截至2023年12月31日，租赁负债为991,914加元，较2022年的1,730,474加元减少][106][108] - [2023年末财产、厂房和设备账面价值为2673.3502万加元，较2022年末的3708.6262万加元减少][116] - [2023年末使用权资产总计78.8566万加元，较2022年末的142.7937万加元减少；租赁负债总计99.1914万加元，较2022年末的173.0474万加元减少][120] - [2023年末贸易应付账款和应计负债总额为408.7014万加元，较2022年末的306.4167万加元增加；流动应付账款和应计负债为915.5025万加元，较2022年末的2088.28万加元减少][121] - [2023年末当前债务和长期债务总计1508.2539万加元，较2022年末的1813.743万加元减少][126] - [截至2023年12月31日，勘探和评估资产期末余额为5,914,591加元，较期初的10,257,507加元减少][112] - [截至2023年12月31日，退役负债期末余额237.2611万加元，其中流动82.182万加元，长期155.0791万加元，估计清偿退役义务未贴现现金流约260万加元，平均无风险利率和通货膨胀率均为3.05%][137] - [2023年12月31日，其他负债总计11.8868万加元，幻影单位计划应计报酬11.8868万加元，其中38万加元列为流动负债][138] 经营成果指标 - [2023年净收入总额1245.64万加元，较2022年的2236.28万加元下降约44.39%][10] - [2023年总支出3133.16万加元，较2022年的2268.50万加元增长约38.11%][10] - [2023年运营亏损1887.51万加元，2022年运营亏损32.21万加元][10] - [2023年税前亏损2093.57万加元，较2022年的357.93万加元增长约484.92%][10] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年每股亏损0.01加元][10] - [截至2023年12月31日年度净损失2014.62万加元，2022年为357.93万加元][12] - [2023年运营现金总额409.80万加元，2022年为1327.93万加元][12] - [2023年用于投资的现金净额为365.27万加元，2022年为1169.48万加元][12] - [2023年用于融资的现金净额为41.65万加元，2022年为183.93万加元][12] - [截至2023年12月31日，公司亏损2110万加元，营运资金缺口为1310万加元][22] - [2023年商品生产销售总额13560585加元，交易收入（损失）总额 - 22111加元，其他收入1563加元；2022年对应数据分别为26802105加元、152191加元和77414加元][152] - [2023年减值损失和核销总计10387644加元，2022年为763280加元，评估减值依据可收回金额与资产账面金额比较][158] - [2023年薪金、工资和其他福利（扣除收回款项）为887,601加元，退休福利缴款为20,638加元，总计908,239加元；2022年分别为1,494,318加元、27,046加元和1,521,364加元][167] - [2023年财务总支出为2,060,618加币，2022年为3,257,158加币][181] - [2023年所得税前亏损为20,935,772加币，2022年为3,579,231加币，综合税率均为23%][182] - [2023年未确认递延税款资产总计约1.50亿加币，2022年为1.2987亿加币][183] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年为0.01加元][184] - [2023年主要管理层薪酬总额为83万加币，2022年为102万加币][186] - [2023年公司独立非执行董事薪酬总支出为5万加币][187] - [2023年因吉星相关协议总成本为670万加币，2022年为620万加币][190][191] 融资与资产处置 - [2023年以现金发行股票188万加元][11] - [2024年2月8日完成130万加元的配股，3月15日宣布新一轮130万加元的股权融资][25] - [2024年4月1日，公司以190万加元出售Basing地区的E&E资产][25] - [2023年3月27日，公司偿还未偿次级债余额1575万加元，外加应计和未付利息86.5959万加元][126] - [2023年3月27日，公司获得350万美元（470万加元）的新长期债务，年利率9.25%，期限48个月][127] - [2023年公司发行普通股情况：年初44988.652万股，金额21980.2889万加元；年末45988.652万股，金额22021.2755万加元][140] - [2024年3月14日，公司签私募认购协议，以每股0.22港元发行3300万股普通股，所得款项726万港元用于支付应付账款；2024年2月8日完成2023年11月私募认购，发行3000万股普通股，所得款项127万加元（720万港元）][141][142] - [2022年7月18日，公司完成配售，发行1700万股普通股，募集资金1700万港元（275万加元），配售结束时普通股市价为0.52港元，超出市值部分816万港元（135万加元）分配给实缴盈余，产生股票发行成本0.04加元，结束配售费用4.7万加元，所得款项用于偿债和运营][145] - [2022年4月29日，公司完成私募，以每股0.80港元价格发行3500万股普通股，募集资金2800万港元（448万加元），发行结束时市价为每股0.45港元，超出市值部分1230万港元（196万加元）分配到实缴盈余，此次配售无费用，收益用于偿债][146] - [2018年8月13日，公司发行800万份认股权证，总代价75万加元，行使价每份3.16港元，期限5年，2022年8月15日重新定价，新行使价0.58港元，未行使认股权证被没收][147] 持续经营情况 - [公司预计产生经营现金流入、从股东处获额外融资、配售获额外资本及出售资产获资金以维持运营][25] - [公司财务报表按持续经营基础编制，但持续经营受多种不确定因素影响][27] - [公司董事假定公司可作为持续经营企业运营，认为有能力继续经营][100] 收入确认原则 - [收入确认原则：与客户签订合同产生的收入在货物或服务控制权转移给客户时确认，金额反映公司预期有权换取的对价，不包括代第三方收取金额，且扣除贸易折扣][30] - [原油、天然气和液化天然气销售收入在产品所有权转移到购买方时，按合同交货点的交货量和价格确认，并扣除运输费用，相关成本同期确认][33] - [利息收入按实际利率法按未偿还本金的适用利率按时间累计][34] 财务收支确认 - [财务收入包括利息收入，财务支出采用实际利率法在利息产生时确认，财务费用包括多种费用及汇兑损益][35][36] 金融资产与负债处理 - [公司成为合同一方时确认金融资产和金融负债，满足条件时终止确认][37] - [金融资产、负债和衍生工具初始按公允价值计量，后续计量取决于分类，有摊余成本、FVTPL等计量方式][38] - [金融资产减值采用预期信用损失（ECL）模式评估，适用于多种金融资产和合同][44] - [公司按摊余成本确认应收账款和金融资产的ECL损失准备金，有12个月违约率和终生ECL两种计量方式][45] - [公司采用简化方法计量应收账款损失准备金，根据终生应收账款损失准备金计算][47] - [若金融资产逾期超30天，公司认为其信用风险大幅增加；逾期超90天或债务人无法全额偿还且无法追索时，认为该金融资产违约][49][50] - [金融负债按产生目的分类，以摊余成本计价的金融负债最初按公允价值减去直接产生的成本后的净额计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量][52][53] 资产核算与减值 - [勘探和评估资产包括资本化成本，在技术和商业可行性证实前累计和资本化，证实后进行减值评估并重新归类][55][57] - [机电资产最初作为无形资产资本化，不摊销，出现减值迹象时进行评估，处置时确认损益][56][58] - [不动产、厂房和设备包括开发和生产资产以及办公设备，开发和生产资产按成本减去累计损耗等入账，办公设备按成本减去累计摊销等计算，折旧按五年直线法][59][60][62][67] - [当账面金额可能超过可收回金额时，对开发和生产资产以及使用权资产进行减值评估，可收回金额是使用价值和公允价值减去处置成本两者中的较高者][63] - [使用价值根据探明加可能储量的净现值和额外资产开发净现值估算，公允价值减去处置成本根据多种方法估算][64][65] - [若资产或现金生成单位的账面金额超过估计可收回金额，确认减值损失，满足条件时减值损失可转回][66] - [开发和生产资产的损耗采用单位产量法计算，办公设备折旧按五年直线法][67] - [公司记录与长期有形资产退役相关的法律义务负债，使用无风险利率贴现至现值，负债金额随时间增加计入当期损益，义务会因多种因素变化，重新计量时公允价值变化资本化][68] - [2023年公司处置未使用管道获得收益12万加元，亏损20万加元][113] - [2023年公司注销7万加元因土地租赁到期产生的机电资产，2022年为80万加元][114] - [2022年公司将Voyager房地的土地价值转入财产、厂房和设备，该土地价值出现减值迹象][115] - [2022年第四季度，公司将60万加元的E&E资产转入PP&E中][116] - [截至2023年12月31日的年度PP&E增加额中包括30万加元的一般及行政费用资本化，2022年为40万加元][117] - [截至2023年12月31日的年度损耗计算包括预计未来开发成本1150万加元，2022年为1170万加元][119] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU中E&E资产减值400万加元，为剩余土地公允价值估计值与总成本590万加元的差额][159] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失690万加元，Voyager CGU确认减值回收59万加元，Dawson CGU无减值回收][160] - [截至2022年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失760万加元，Voyager CGU确认减值损失70万加元，Dawson CGU无减值回收][162] - [截至2022年6月30日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值回收830万加元，其中400万加元于2022年3月31日确认，余额于6月30日确认][165] 股权与税务处理 - [普通股归类为股本，与发行普通股直接相关的增量成本扣除税收影响后确认为权益减项，股权交易成本作为股权扣除项目入账，未完成发行的相关成本记为递延融资成本，放弃的成本确认为费用][69][70] - [公司采用财务状况表法核算所得税，递延所得税按预期适用税率计算，递延税款资产确认有条件限制][73][74][75] - [当期应缴纳所得税以当年应纳税收入为基础，采用报告期末已颁布或实质上已颁布的税率计算][72] - [公司向加拿大税务机关申报多项税项，税务规定依法律，法律变化影响损益确认，因未来应税利润不确定未记录递延税项资产或负债][101][102][103

财务报告公布情况 - 公司公布截至2023年9月30日止三个月及九个月未经审计简明中期财务业绩[3][4] 公司基本信息 - 公司于2005年在加拿大阿尔伯塔省卡尔加里市注册成立，2017年3月10日在香港联合交易所上市，股票代码为「3395」[12][13] 现金和现金等价物情况 - 截至2023年9月30日，公司现金和现金等价物为237,146加元，较2022年12月31日的333,227加元有所减少[8] - 2023年9月30日，银行和其他金融机构的存款为80,452加元，2022年12月31日为3,181加元；手头现金为156,694加元，2022年12月31日为330,046加元[21] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物期末余额为237,146加元，2022年同期为1,122,014加元[11] 应收账款情况 - 截至2023年9月30日，公司应收账款为1,221,237加元，较2022年12月31日的2,629,405加元大幅减少[8] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款分别为1,221,237加元和2,629,405加元[22] - 截至2023年9月30日，公司应收账款包括应收原油和天然气产品购买方的120万加元，2022年12月31日为260万加元[71] 商品销售收入情况 - 截至2023年9月30日止三个月，公司来自生产的商品销售收入为3,951,287加元，较2022年同期的4,987,672加元有所下降[9] - 截至2023年9月30日止九个月，公司来自生产的商品销售收入为10,383,195加元，较2022年同期的20,244,954加元大幅下降[9] - 截至2023年9月30日止九个月，生产的商品销售总额为10,383,195加元，2022年同期为20,244,954加元[55] 业务亏损情况 - 截至2023年9月30日止三个月，公司业务亏损为2,010,371加元，较2022年同期的974,543加元亏损扩大[9] - 截至2023年9月30日止九个月，公司业务亏损为5,531,667加元，而2022年同期为盈利9,157,962加元[9] 股本和累计亏损情况 - 截至2023年9月30日，公司股本为220,212,755加元，较2023年1月1日的219,802,889加元有所增加[8][10] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损为224,583,357加元，较2023年1月1日的217,658,519加元亏损扩大[8][10] 股份发行情况 - 2023年为换取现金发行股份金额为1,880,000加元[10] - 2022年发行股份52,000,000股，金额7,233,985加元；2023年发行10,000,000股，金额1,880,000加元[47] - 2021年12月3日私募发行1600万股普通股，募集1280万港元（205万加元）[144] - 2021年12月13日完成大连认购协议第一期，发行2000万股普通股，所得1600万港元（256万加元）；2022年4月29日完成第二期，发行3500万股普通股，所得2800万港元（448万加元）[146] - 2022年7月18日向大连配售1700万股普通股，所得1700万港元（275万加元）[147] - 2023年8月11日完成私募配售1000万股普通股，所得1110万港元（188万加元）[148] - 2022年11月公司签订私募认购协议，以每股1.11港元发行1000万股普通股，2023年8月11日收到款项并发行[95] - 2023年8月11日，公司按每股1.11港元完成非公开发售1000万股普通股股份[193] - 认购股份所得款项总额约187.994万加元（相当于1094.12508万港元），所得款项净额186万加元（相当于1082.52万港元）[194] 现金流量情况 - 截至2023年9月30日止三个月，经营所得现金总额为375,804加元，2022年同期为2,611,050加元；截至2023年9月30日止九个月，经营所得现金总额为2,727,377加元，2022年同期为8,092,294加元[11] - 截至2023年9月30日止三个月，投资所用现金净额为870,694加元，2022年同期为1,282,274加元；截至2023年9月30日止九个月，投资所用现金净额为2,390,023加元，2022年同期为5,996,097加元[11] - 截至2023年9月30日止三个月，融资所用现金净额为627,920加元，2022年同期为745,994加元；截至2023年9月30日止九个月，融资所用现金净额为434,780加元，2022年同期为1,562,218加元[11] 已付利息情况 - 截至2023年9月30日止三个月，已付利息为390,984加元，2022年同期为378,082加元；截至2023年9月30日止九个月，已付利息为1,050,870加元，2022年同期为1,532,712加元[11] 运营资本和运营亏损情况 - 截至2023年9月30日，公司运营资本缺口为1,210万加元，截至2023年9月30日止九个月内，运营亏损为300万加元[17] - 截至2023年9月30日，公司营运资金缺口为1200万加元，中集集团和吉星贷款已全额提取1150万美元[149] 债务融资情况 - 公司已全额提取了于2027年3月27日到期的450万加元债务融资[17] - 2023年3月27日，公司偿还次级债务余额1500万加元及利息865958.91加元[36] - 2023年3月27日，公司获得中集贷款350万美元（470万加元），年利率9.25% [37] - 2023年3月27日，公司获得吉星贷款800万美元（1080万加元），年利率9.25% [40] - 2023年3月获新长期债务，偿还1575万加元未偿担保债务余额及11.6万加元利息，股东贷款年利率9.25% [151] 非现金营运资金变动情况 - 截至2023年9月30日止三个月，计入经营活动的非现金营运资金变动为1,438,872加元，2022年同期为2,678,569加元；截至2023年9月30日止九个月，计入经营活动的非现金营运资金变动为5,727,639加元，2022年同期为4,349,019加元[21] 勘探和评估资产情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，勘探和评估资产期末余额分别为10,232,769加元和10,257,507加元[24] - 截至2022年12月31日止年度，公司因土地租赁到期撇销80万加元勘探和评估资产，将60万加元转入物业、厂房和设备[25] 物业、厂房和设备情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，物业、厂房和设备账面净值分别为33,872,424加元和37,086,262加元[27] - 截至2023年9月30日止九个月，物业、厂房和设备新增部分含资本化的一般及行政成本2022年为30万加元[27] - 截至2023年9月30日止三个月，物业、厂房和设备资本支出总额为57千加元，较2022年同期减少94%；九个月为230千加元，较2022年同期减少79%[131] 损耗计算情况 - 截至2023年9月30日止九个月期间的损耗计算含预计未来开发成本1,170万加元，2022年相同[29] 减值收回情况 - 截至2022年9月30日，公司确认Basing现金产生单位830万加元的减值收回，其中400万加元已于2022年3月31日确认[30] - 截至2022年9月30日，Basing现金产生单位可回收金额为52,285,656加元，减值（收回）为8,288,615加元[31] - 截至2023年9月30日，公司未记录现金产生单位的任何减值或收回[31] - 2022年公司确认Basing CGU减值回收830万加元，其中400万加元已于2022年3月31日入账[128] 公允价值计算价格基准情况 - 计算公允价值减去处置成本时，2022 - 2031年埃德蒙顿石油和AECO天然气有不同基准价格，2032年起两者均按+2.0%/年增长[31] 使用权资产和租赁负债情况 - 使用权资产于2022年1月1日总计2152765加元，2022年摊销760326加元，2023年9月30日总计926848加元[32] - 租赁负债于2022年1月1日总计2448273加元，2022年租赁付款753261加元，2023年9月30日总计1152481加元[32] 应付账款和应计负债情况 - 应付账款和应计负债于2023年9月30日总计23183518加元，2022年12月31日总计20882800加元[33] 长期债务情况 - 长期债务于2023年9月30日总计16478437加元，2022年12月31日总计18137430加元[36] - 截至2023年9月30日，公司长期债务为10,970,624加元，长期关联方应付款为16,072,797加元，其他负债为483,894加元，长期租赁负债为370,974加元，营运资金亏绌净额为11,874,159加元，债务净额为39,772,448加元，股东权益为3,684,970加元，总计43,457,418加元；2022年12月31日对应数据分别为0、0、655,764加元、861,879加元、36,967,968加元、38,485,611加元、8,677,550加元和47,163,161加元[83] - 截至2023年9月30日，公司长期债务为10971千加元，长期应付账款为16073千加元，债务净额为39773千加元，资产负债率为92%[135] 退役负债情况 - 退役负债于2023年9月30日期末余额为2280923加元，2022年12月31日为2314845加元[44] - 截至2023年9月30日，公司估计履行退役责任所需未贴现现金流约260万加元，平均无风险利率3.88%，通货膨胀率3.88% [44] 贸易应付款情况 - 截至2023年9月30日，贸易应付款为1577593加元，2022年12月31日为628339加元[33] 其他负债情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他负债分别为483,894加元和655,764加元[45] 认股权证和购股权情况 - 2018年8月13日发行800万份认股权证，总代价75万加元，原行使价3.16港元，2022年重新定价为0.58港元[48][49] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，购股权数量均为4,580,200份，行使价均为0.51港元[53] - 2018年8月发行800万份认股权证，总代价75万加元，行使价3.16港元，2022年8月重新定价为0.58港元，2023年3月未行使被没收[160] - 2020年5月和2022年11月分别发行378万份和80万份购股权，截至2023年9月30日有458万份期权尚未行使（2022年：378万份）[161] 交易收入情况 - 截至2023年9月30日止九个月，交易收入（亏损）总额为 - 22,060加元，2022年同期为147,824加元[55] 客户收入占比情况 - 截至2023年9月30日止九个月，最大客户占收入70%（2022年：80%），第二大客户占收入15%（2022年：8%）[58] 融资

公司概况 - 吉星新能源有限责任公司是一家位于卡加利的油气勘探开发公司，专注于在加拿大西部两个核心运营区域勘探开发富液化天然气及轻质原油[3] - 公司成立于2005年，总部位于加拿大阿尔伯塔省卡尔加里，主要从事石油和天然气生产的勘探和开发业务[167] - 公司股份于香港联合交易所上市，股票代码为3395[168] 财务状况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为48,474千加元，总负债为43,803千加元，总资产净额为4,671千加元[8] - 截至2023年6月30日，公司的现金及现金等价物总额为109,217加元[176] - 公司的资本结构包括长期债务、长期应付账款、其他负债、长期租赁负债和运营资金虧絀净额，资本与负债比率为90%[60] 生产与销售 - 截至2023年6月30日止三个月，天然气和石油产量均出现下降，分别为36%和12%[26] - 由于森林火灾导致生产中断，本公司估计产量减少约30%[27] - 本公司未设立任何远期销售合同，且在无法交付指定交付量的情况下进行天然气交易[28] 财务报表 - 2023年截至6月30日止三个月，公司生产收入为2,391千加元，较去年同期下降73%；经营净回值为(447)千加元，较去年同期下降110%[7] - 二零二三年六月三十日止三个月和六个月的（虧損）及全面（虧損）分别为1,966千加元和4,062千加元，较去年同期分别减少137%和149%[55] - 二零二三年六月三十日止三个月和六个月的耗损、折旧和摊销分别为1,022千加元和2,420千加元，较去年同期分别减少34%和20%[50] 股东及董事会 - 柳永坦持有40.28%的股份，王平在持有5.25%的股份[125] - 公司董事会和董事信息发生变化，Peter David Robertson先生和Richard Dale Orman先生辞去独立非执行董事职务[150] - 洪嘉禧先生被任命为独立非执行董事，Larry Grant Smith先生被任命为薪酬委员会主席[151]

现金及现金等价物变化 - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为109,217加元，较2022年12月31日的333,227加元有所减少[7] - 2023年6月30日现金及现金等价物期末余额为10.9217万加元，2022年为53.9126万加元[10] 生产商品销售额变化 - 2023年第二季度生产商品销售额为2,390,738加元，较2022年同期的8,893,296加元大幅下降[8] - 2023年上半年生产商品销售额为6,431,908加元，较2022年同期的15,257,281加元下降明显[8] - 2023年Q2生产商品销售总额2,390,738加元，2022年同期为8,893,296加元；2023年H1生产商品销售总额6,431,908加元，2022年同期为15,257,281加元[53] - 截至6月30日止三个月，生产商品销售额239.1万加元，较2022年减少73%；截至6月30日止六个月，生产商品销售额643.2万加元，较2022年减少58%[184] 总收益净额变化 - 2023年第二季度总收益净额为2,915,430加元，较2022年同期的7,683,796加元减少[8] - 2023年上半年总收益净额为6,351,768加元，较2022年同期的12,932,571加元降低[8] 经营收支变化 - 2023年第二季度经营亏损为1,818,033加元，而2022年同期为经营收入6,233,873加元[8] - 2023年上半年经营亏损为3,521,296加元，2022年同期为经营收入10,132,504加元[8] - 截至2023年6月30日止六个月，公司自经营活动产生的亏损为350万加元[15] 除税前收支变化 - 2023年第二季度除税前亏损为1,950,665加元，2022年同期为除税前收入5,358,046加元[8] - 2023年上半年除税前亏损为4,047,082加元，2022年同期为除税前收入8,357,246加元[8] 总股东权益变化 - 截至2023年6月30日，公司总股东权益为4,671,055加元，较2022年12月31日的8,677,550加元减少[7] 经营、投资、融资现金情况 - 截至2023年6月30日止三个月，经营所得现金总额为71.5288万加元，2022年同期为368.128万加元；截至2023年6月30日止六个月，经营所得现金总额为235.1575万加元，2022年同期为548.1242万加元[10] - 截至2023年6月30日止三个月，投资所用现金净额为11.2189万加元，2022年同期为290.2593万加元；截至2023年6月30日止六个月，投资所用现金净额为151.9328万加元，2022年同期为471.3823万加元[10] - 截至2023年6月30日止三个月，融资所用现金净额为75.9952万加元，2022年同期为73.612万加元；截至2023年6月30日止六个月，融资所用现金净额为106.27万加元，2022年同期为81.6224万加元[10] 已付利息变化 - 2023年已付利息截至6月30日止三个月为30.1462万加元，2022年同期为56.2849万加元；截至6月30日止六个月为65.9886万加元，2022年同期为115.463万加元[10] 营运资金情况 - 2023年6月30日，公司营运资金亏绌为1650万加元[15] - 2023年第二季度营运资金净额为 - 1652.6万加元[95] - 2023年6月30日营运资金亏绌为1650万加元，从中集及吉星能源贷款中提取1150万美元[143] 债务融资情况 - 公司已悉数提取其于2027年3月27日到期的债务融资450万加元[15] - 2023年3月27日公司获得来自CIMC Leasing USA, Inc.的350万美元（470万加元）新增长期债务，年利率9.25%[36] - 2023年3月27日公司自吉星能源收到一笔800万美元（1080万加元）的贷款，年利率9.25%[40] - 公司获得新增长期债务，其中吉星能源股东贷款800万美元，中集贷款350万美元，股东贷款期限48个月，年利率9.25% [145] 银行及手头现金变化 - 2023年6月30日银行及其他金融机构存款为5.2449万加元，2022年12月31日为0.3181万加元；手头现金2023年6月30日为5.6768万加元，2022年12月31日为33.0046万加元[19] 应收账款变化 - 2023年6月30日应收账款总计954,490加元，2022年12月31日为2,629,405加元[20] - 2023年6月30日，公司的應收賬款包括應收原油及天然氣買方款項0.95百萬加元，2022年为2.9百萬加元[69] 勘探及评估资产变化 - 2023年6月30日勘探及评估资产期末结余10,236,888加元，2022年12月31日为10,257,507加元[22] 物业、厂房及设备变化 - 2023年6月30日物业、厂房及设备账面净值35,205,055加元，2022年12月31日为37,086,262加元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，物业、厂房及设备耗损及折旧2,016,442加元，2022年为5,329,111加元[26] 资产减值收回情况 - 2022年6月30日公司确认Basing现金产生单位减值收回840万加元，其中400万加元于2022年3月31日确认[29] - 公司确认Basing现金产生单位减值收回820万加元，其中400万加元已于2022年3月31日入账[128] 能源价格变化 - 2022年6月30日Edmonton石油基准价格为131.21加元/桶石油，AECO天然气为5.81加元/百万英热单位[30] - 2023年Edmonton石油基准价格为110.13加元/桶石油，AECO天然气为4.45加元/百万英热单位[30] - 2023年上半年天然气价格比2022年同期下降51%[106] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，天然气平均售价较2022年同期低66%及51%，原油平均售价较2022年同期低24%及15%[108] 资产转拨情况 - 2022年公司自勘探及评估资产转拨60万加元至物业、厂房及设备[24][27] 使用权资产变化 - 2023年6月30日使用权资产总计1,129,478加元，2022年12月31日为1,427,937加元[32] - 截至2023年6月30日止六个月，使用权资产摊销403,077加元[32] 租赁负债及相关负债变化 - 2023年6月30日租赁负债总计138.6562万加元，较2022年1月1日的244.8273万加元有所减少[33] - 2023年6月30日应付账款及应计负债总计2235.6551万加元，较2022年12月31日的2088.28万加元增加[33] - 2023年6月30日贸易应付款项及应计负债总额为273.4238万加元，较2022年12月31日的306.4167万加元减少[33][35] - 2023年6月30日长期债务总计1715.607万加元，较2022年12月31日的1813.743万加元减少[35] - 2023年6月30日退役负债期末结余为232.6901万加元，较2022年12月31日的231.4846万加元略有增加[45] - 2023年6月30日其他负债总计57.7122万加元，较2022年12月31日的65.5764万加元减少[46] 债务偿还及新增情况 - 2023年3月27日公司偿还未偿还次级债务结余150万加元及86.595891万加元应计及未付利息[35] - 2023年3月27日，公司通过800万美元的吉星能源贷款与350万美元的中集贷款组合支付未偿还的次级债务[94] - 2023年3月26日偿还1500万加元次级债务[136] - 2023年3月27日，公司偿还未偿还担保债务结余1575万加元及利息11.6万加元[145] 股权及认股权证、购股权情况 - 2022年1月1日已发行普通股397,886,520股，金额215,922,331加元；2022年为换取现金发行股份52,000,000股，金额7,233,985加元；2022年12月31日及2023年6月30日已发行普通股449,886,520股，金额219,802,889加元[49] - 2018年8月13日，公司以0.75百万加元向次级债务融资的贷款人发行8百万份认股权证，行使价为每份3.16港元；2022年重新定价，新行使价0.58港元[49] - 2022年1月1日购股权数目3,780,000份，行使价0.52港元；2022年已授出800,200份，行使价0.48港元；2022年12月31日以及2023年6月30日购股权数目4,580,200份，行使价0.51港元[52] - 2023年6月30日已发行及流通普通股为449886520股，发行378万份协定价0.52港元购股权和80万份协定价0.48港元购股权[134] - 2018年公司发行800万份认股权证，总代价0.75万加元，2022年重新定价行使价为0.58港元，2023年3月被没收[154] - 2020 - 2022年公司发行购股权，2023年6月30日有458万份购股权尚未行使（2022年为378万份）[155] 贸易收益（亏损）变化 - 2023年Q2贸易收益（亏损）总额为 - 21,486加元，2022年同期为771加元；2023年H1贸易收益（亏损）总额为 - 21,688加元，2022年同期为 - 11,392加元[53] 客户情况 - 2023年H1公司有五名活跃客户，2022年同期有四名；2023年H1最大客户占收益71%（2022年：82%），第二大客戶占收益17%（2022年：9%）[56] 融资费用变化 - 2023年Q2融资费用总额132,632加元，2022年同期为875,827加元；2023年H1融资费用总额525,786加元，2022年同期为1,775,258加元[59] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，融资费用总额分别为13.3万加元及52.6万加元，较2022年同期下降85%及70%[121] 综合法定税率情况 - 截至2023年6月30日止六个月，综合法定税率为23%（2022年：23%）[59] 税项减免及差异情况 - 2023年6月30日，公司约130百万加元的可扣除暂时性差异，拥有约127百万加元的税项减免，其中包括自2037年到期的亏损结转约38百万加元[59] 收益（亏损）及每股收益（亏损）变化 - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，收益（亏损）分别为-196.5734万加元及-406.2151万加元，2022年同期分别为535.8046万加元及835.7245万加元；每股收益（亏损）分别为-0.00加元及-0.01加元，2022年同期分别为0.01加元及0.02加元[60] - 2023年第二季度每股收益（亏损）（基本及摊薄）为 - 0.00加元[95] 管理层及董事报酬变化 - 截至2023年6月30日止三個月及六個月，主要管理層報酬總額分別為0.2百萬加元及0.4百萬加元，2022年同期分别为0.2百萬加元及0.5百萬加元

未经审计财务业绩 - 未经审计的截至2023年3月31日止三个月的简明中期财务报表显示，截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为259,640加元，应收账款为1,412,066加元，总资产为49,913,808加元[7] - 未经审计的截至2023年3月31日止三个月的虧損及其他全面虧損表显示，生产商品销售额为4,041,170加元，总收益净额为3,436,338加元，总开支为5,139,601加元，经营收入为-1,703,263加元[8] - 未经审计的截至2023年3月31日止三个月的股东权益变动表显示，截至2023年3月31日，股本为219,802,889加元，实缴盈余为6,568,253加元，总股东权益为6,616,206加元[9] - 本公司截至三月三十一日止三个月的经营活动所得现金为1,636,288加元，较去年同期1,799,963加元略有下降[10] - 本公司截至二零二三年三月三十一日的现金及现金等价物为259,640加元，较去年同期的333,227加元有所下降[19] - 二零二三年第一季度每日平均销量为1,796桶油当量，较二零二二年第一季度下降[89] - 二零二三年第一季度生产收益为4,041千加元，较二零二二年第一季度增加[89] - 二零二三年第一季度经营净回值为272千加元，较二零二二年第一季度增加[89] 财务结构及债务情况 - 公司长期债务总额为18,079,380加元，其中有期债务为4,736,550加元[33] - 公司新增长期债务来自CIMC Leasing USA, Inc.，金额为3.5百万美元，利率为9.25%[34] - 若柳永坦先生及其控制权益出现违约，将触发中集贷款和吉星能源股东贷款的违约[36] - 公司从吉星能源获得8.0百万美元的贷款，期限为48个月，利率为9.25%[37] - 公司与吉星能源同意延长二零一九年和二零二零年股东贷款的期限至二零二四年[38][39] - 公司估计未来退役责任所需的未折现现金流量总额约为2.6百万加元，将在二零四零年前产生[41] - 公司每影子单位计划应计补偿1的金额为529,559加元[42] - 公司新增长期债务来自CIMC Leasing USA, Inc.，金额为3.5百万美元，利率为9.25%[34] - 公司新增长期债务来自CIMC Leasing USA, Inc.，金额为3.5百万美元，利率为9.25%[34] 股权及股东情况 - 公司于2022年1月1日发行普通股397,886,520股，金额为215,922,331加元[1] - 公司于2022年12月31日及2023年3月31日的普通股数量为449,886,520股，金额为219,802,889加元[1] - 公司于2018年8月13日向次级债务融资的贷款人发行了8百万份认股权证，行使价为每份3.16港元，为期5年[1] - 公司股东于2018年6月8日通过普通决议案批准了购股权计划，购股权计划规定不得超过已发行及发行在外普通股总数的10%[2] - 公司于2022年1月1日的购股权数量为3,780,000，行使价为0.52元[3] - 公司于2022年12月31日及2023年3月31日的购股权数量为4,580,200，行使价为0.51元[3] 经营活动及风险 - 本公司持续经营基准假设公司能够变卖资产和解除债务，但截至三月三十一日止三个月的经营活动所得资金为2.1百万加元，營運資金虧絀为11百万加元[15] - COVID-19全球影响可能对本公司的运营和集资能力产生负面影响[16] - 本公司的持续经营能力取决于其能否自经营产生正现金流量、获得股权融资或出售资产[17] - 若持续经营基准不适用，本公司可能需要调整资产价值、计提负债准备并重新分类资产和负债[18] - 本公司有关现金的信贷风险来自对手方可能发生违约，仅与具有高信贷评级的金融机构进行交易[63] - COVID-19带来的全球影响令環球股市大幅波动，並預測對全球經濟的穩健程度構成重大不確定性，可能對公司的營運以及其進行集資以履行其契諾的能力構成負面影响[139]

公司财务状况 - 公司2022年生产收入为26.8百万加元，比2021年增长25%[4] - 公司2022年每日平均销量为1,847桶油当量/日，比2021年下降19%[4] - 公司2022年总资产为52,399千加元，2021年为52,982千加元[5] - 公司2022年总资产净值为8,678千加元，2021年为5,014千加元[5] - 公司2022年石油储量占94%，天然气占6%[9] 股权配售及债务管理 - 吉星安排了三次股权配售，共发行62百万股股份，所得款项总额为56.1百万港元（9.1百万加元）[15] - 预计2023年4月30日或之前将进行第二轮以及最后一轮交易，将发行10百万股股份，所得款项总额11.1百万港元（1.88百万加元）[15] - 本公司将部分股权收益用于偿还5百万加元的债务，保持了10%的较低利率[16] - 吉星获得新增有期债务，已偿还现有的15百万加元债务，新增债务总额为11.5百万美元，按年利率9.25%计息[17] 业务发展及计划 - 公司2022年在Basing地区成功发现天然气储量，并计划未来在该地区继续开发[14] - 2023年，计划利用在Basing地区的资产，探索全新且属低风险的钻井机会，以提高公司产量[18] 财务表现及成本管理 - 公司2022年生产收益为26.8百万加元，比2021年的21.5百万加元增长25%[13] - 公司2022年的生产收益为26,802千加元，贸易收益净额为152千加元，运营成本为12,825千加元[58] - 公司2022年的净亏损低于前几年，反映了收入增加和部分减值损失的收回[63] 股票交易及融资 - 公司完成了与吉林和大连的私人配售，募集资金总额分别为12.8百万港元和16百万港元[109] - 公司签订了私募配售认购协议，认购人同意以每股1.11港元的价格认购10百万股普通股[112] - 公司完成了向吉星和CIMC Leasing USA, Inc.的贷款，用于获得新增长期债务[115] 公司治理及人员情况 - 公司首席执行官和首席财务官已制定披露控制和程序，提供合理保证[149] - 公司员工队伍的性别比例为1：1，公司将继续维持员工队伍的性别多元化[179] - 董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[171]

公司基本信息 - 公司于2005年在加拿大阿尔伯塔省注册成立，2017年3月10日在港交所上市，股份代号“3395”[9][10] - 2022年6月22日，公司名称从Persta Resources Inc.变更为吉星新能源有限责任公司[11] 财务报表编制相关 - 财务报表按国际财务报告准则编制，于2023年3月30日获董事会授权刊发[12] - 财务报表以加元呈列，按持续经营基准编制[14][19] - 客户合约收益于货品或服务控制权转移至客户时确认，收益不包括增值税等[25] - 销售原油、天然气及天然气凝液收益于产品所有权转移时按交付数量及价格确认[29] - 贸易收益按已收或应收代价公平值减购买天然气成本计量[30] - 利息收入根据未偿还本金按实际利率法以时间基准累计[31] - 融资收入由利息收入组成，融资费用采用实际利率法确认为利息应计费用[32] - 公司成为合约订约方时确认金融资产及负债，满足条件时终止确认[34] - 金融资产计量方式有摊销成本、按公平值计入其他全面收益、按公平值计入损益[36][37][38] - 金融资产与负债满足条件时可互相抵销，净额在资产负债表呈报[39] - 商品合约按待执行合约入账[40] - 金融资产按预期信贷亏损模式评估，亏损拨备计量基准有12个月和全期预期信贷亏损[41][42] - 公司用简化法就贸易应收款项计量亏损拨备，按全期预期信贷亏损计算[44] - 假设金融资产逾期超30日，信贷风险大幅上升[46] - 公司认为金融资产在债务人支付困难或逾期超90日时违约[47] - 金融负债按产生目的分类，按公平值计入损益的金融负债初步按公平值计量[49] - 按公平值計入損益的金融負債按公平值計量，公平值變動在產生期間於損益中確認，自身信貸風險產生的收益及虧損在其他全面收益列賬[54] - 按攤銷成本計量的金融負債使用實際利率法按攤銷成本計量，相關利息開支於損益中確認[55] - 勘探及評估資產包括開採礦物資源技術及商業可行性論證前資本化成本，初步資本化為無形資產且無攤銷[57][58] - 技術可行性及商業可行性釐定後，勘探及評估資產減值評估，餘下賬面值重新分類為開發及生產資產[59] - 公司物業、廠房及設備包括開發及生產資產和辦公設備，開發及生產資產按成本減累計耗損等列賬[61][62] - 開發及生產資產和使用權資產賬面值可能超過可收回金額時進行減值評估[64] - 資產或現金產生單位可收回金額為使用價值與公平值減出售成本較高者[66] - 開發及生產資產按生產單位法計提耗損，其他資產按20%至100%餘額遞減法計提折舊[71] - 公司產生退役負債時以無風險利率折現至現值，相關資產賬面值相應增加[72] - 普通股分類為權益，發行普通股直接應佔增量成本確認為權益扣減[73] - 公司遵循财务状况表法将所得税入账，递延所得税按预期应用的已颁布或实质颁布的所得税税率计算[77][78] - 关联方包括对公司有控制、共同控制或重大影响的人士及其近亲，以及符合特定条件的实体[80][81][82][83] - 现金及现金等价物包括银行现金及原于三个月或以内到期的短期高流动投资[85] - 每股基本亏损按公司股东应占亏损除以期内流通在外股份的加权平均数计算，每股摊薄亏损需调整相关数据[86] - 公司于租赁开始日期确认使用权资产及租赁负债，使用权资产按成本计量并计提折旧[88][89] - 租赁负债初步按最低租赁付款现值计量，后续按利息成本增加、租赁付款减少，并在特定情况重新计量[90][91] - 公司不就租期为12个月或以下、年度责任为5,000加元或以下的租赁确认使用权资产及租赁负债[92] - 公司采用公平值法对授出的购股权进行估值，没收比率于授出日期估计[93] - 公司设有以现金结算的激励奖励计划，累计开支于各期末按公平值确认[94] - 公司于2022年1月1日采纳多项新订国际财务报告准则及诠释，截至2022年12月31日无重大影响[95] - 多项新订及经修订国际财务报告准则已颁布但未生效，部分2023年1月1日、部分2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[96] - 公司正评估准则修订预期影响，结论是对财务报表无重大影响[97] - 编制财务报表需管理层作判断、估计及假设，实际结果可能与估计不同[98] - 管理层应用会计政策时在识别现金产生单位等方面作重大判断[99] - 截至2022年12月31日止年度，估计不确定因素来源主要包括储量等方面[104] - 公司石油及天然气储量有特定定义和认定标准[105] - 公司在开发建设资产不同阶段估计未来补救成本[106] - 确定非金融资产减值或拨回程度需对未来现金流量作估计[107] - 公司董事编制报表假设公司能持续经营[108] 财务数据关键指标变化 - 2022年公司总收益净额为22362849加元，较2021年的18854151加元增长18.61%[6] - 2022年公司总开支为22685012加元，较2021年的18608374加元增长21.91%[6] - 2022年公司经营亏损322163加元，而2021年经营收入为245777加元[6] - 2022年公司除税前亏损3579321加元，较2021年的4808815加元减少25.57%[6] - 2022年公司基本及摊薄每股亏损0.01加元，与2021年持平[6] - 2022年末公司现金及现金等价物为333227加元，较2021年末的587933加元减少43.32%[4] - 2022年公司经营所得现金总额为13279259加元，较2021年的2261346加元增长487.22%[8] - 2022年公司投资所用现金净额为11694755加元，较2021年的4889600加元增长139.17%[8] - 2022年公司融资所用所得现金净额为1839285加元，而2021年为所得2145221加元[8] - 2022年末公司总股东权益为8677550加元，较2021年末的5013809加元增长73.07%[5] - 2022年12月31日现金和现金等价物为333,227加元，2021年为587,933加元[113][114] - 2022年12月31日应收账款为2,629,405加元，2021年为2,345,510加元[113][116] - 2022年12月31日应付账款及应计负债为20,882,800加元，2021年为17,144,921加元[113] - 2022年12月31日长期债务为18,137,430加元，2021年为25,354,961加元[113] - 2022年12月31日租赁负债为1,730,474加元，2021年为2,448,273加元[113][115] - 2022年12月31日退役负债为2,314,845加元，2021年为2,421,363加元[113] - 2022年勘探和评估资产期末结余为10,257,507加元，2021年为6,696,957加元[118] - 2022年勘探及评估添置为4,903,163加元，2021年为0加元[118] - 2022年转拨至物业、厂房及设备为561,874加元，2021年为0加元[118] - 2022年撇销勘探及评估资产为780,739加元，2021年为277,890加元[118][119] - 2021年物业、厂房及设备成本为159,205,444加元，2022年为170,042,155加元；2021年账面净值为31,797,573加元，2022年为37,086,262加元[121] - 2022年物业、厂房及设备添置包括已资本化的一般及行政费用0.4百万加元，2021年为0.2百万加元[121] - 2022年物业、厂房及设备耗损计算包括与开发证实加概算储量有关的估计未来开发成本11.7百万加元，2021年为6.2百万加元[122] - 2021年使用权资产总计2,355,297加元，2022年为1,427,937加元；2021年租赁负债总计2,631,628加元，2022年为1,730,474加元[123] - 2022年应付账款及应计负债总计20,882,800加元，2021年为17,144,921加元[124] - 截至2022年12月31日，根据协议结欠关联方款项为10.9百万加元，2021年为4.8百万加元；根据影子单位计划结欠款项为零加元，2021年为0.1百万加元[124] - 截至2022年12月31日，公司就合约累计利息0.15百万加元，2021年为0.19百万加元[125] - 2022年贸易应付款项及应计负债1个月内为1,838,725加元，1 - 3个月为554,264加元，超过3个月但少于6个月为671,178加元；2021年对应分别为2,745,472加元、717,485加元、24,614加元[126] - 2022年流动及长期债务总计18,137,430加元，2021年为25,354,961加元；2022年流动债务为18,137,430加元，2021年为8,000,000加元；2021年长债务为17,354,961加元，2022年为0 [127] - 2022年12月31日退役负债期末结余231.4845万加元，2021年为242.1363万加元，2022年平均无风险利率和通货膨胀率均为3.3%，2021年为2.0%[142] - 2022年12月31日其他负债总计65.5764万加元，2021年为59.885万加元[143] - 2022年12月31日已发行普通股449886520股，金额219802889加元，2021年分别为397886520股和215922331加元[145] - 2022年公司油气生产商品销售总额为26,802,105加元，2021年为21,480,284加元；贸易收益（亏损）总额为152,191加元，2021年为 - 11,117加元；其他收入总额为77,414加元，2021年为48,392加元[159] - 2022年人力成本（工资、薪金及其他福利扣除收回、退休福利供款）总计1,521,364加元，2021年为1,695,824加元[176] - 截至2022年及2021年12月31日止年度，无符合资格自吉星收回的薪金开支[178] - 截至2022年12月31日止年度，公司根据影子单位计划产生董事报酬0.13百万加元，2021年为0.33百万加元；2022年末独立非执行董事应计报酬为0.63百万加元，2021年为0.59百万加元[181] - 截至2022年12月31日止年度，公司根据影子单位计划向一位前任董事支付0.1百万加元[182] - 2022年审计服务核数师酬金为415,700加元，2021年为382,200加元；2022年非审计服务核数师酬金为13,076加元，2021年无此项费用[183] - 截至2022年12月31日止年度，董事酬金总计604,548加元，2021年为710,425加元[184][186] - 2022年五名最高薪酬人士中除董事外四人酬金总计1,020,566加元，2021年为804,336加元[189] - 2022年财务费用中次级债务利息开支及融资成本为2,060,794加元，2021年为3,887,522加元[189] - 2022年使用权资产及租赁利息开支及融资成本为289,854加元，2021年为295,333加元[189] - 2022年承担费用为78,612加元，2021年为128,774加元[189] - 2022年应付资金利息开支及融资成本为131,430加元，2021年为191,325加元[189] - 2022年融资费用总额为3,257,158加元，2021年为5,054,59

财务报告公布情况 - 公司公布截至2022年9月30日止三个月及九个月未经审核简明中期财务业绩[2] 关键财务指标变化 - 2022年9月30日，公司流动负债总额为3624.9万加元，较2021年的2612.8万加元有所增加；负债总额为4179.7万加元，较2021年的4796.8万加元有所减少[10] - 2022年9月30日，公司股东权益总额为1899.3万加元，较2021年的501.4万加元大幅增加[10] - 2022年9月30日，公司总资产为6079.1万加元，较2021年的5298.2万加元有所增加[11] - 2022年9月30日现金及现金等价物为1122014加元，2021年12月31日为587933加元[28] - 2022年9月30日公司营运资金亏绌为32700000加元[24] - 截至2022年9月30日止九个月公司经营活动所得资金为3700000加元[24] - 2022年9月30日应收账款总计1936547加元，2021年12月31日为2345510加元[30] - 2022年9月30日勘探及评估资产期末结余为9791800加元，2021年12月31日为6696957加元[34] - 2021年1月1日物业、厂房及设备账面净值为31,797,573加元，2021年添置8,623,277加元，2022年1 - 9月添置1,099,566加元，2022年9月30日账面净值为45,830,869加元[37] - 2022年9月30日公司确认Basing现金产生单位8.3百万加元的减值收回，其中4.0百万加元于2022年3月31日确认，余额于2022年6月30日确认[40] - 2021年1月1日使用权资产总计2,355,297加元，2021年添置摊销后2021年12月31日总计2,152,765加元，2022年9月30日总计1,619,675加元[43] - 2021年1月1日租赁负债总计2,631,628加元，2021年添置及租赁付款后2021年12月31日总计2,448,273加元，2022年9月30日总计1,872,213加元[43] - 2022年9月30日未来租赁付款1年内为1,046,540加元，1 - 2年为816,540加元，2 - 5年为298,508加元，总计2,161,588加元[43] - 2022年9月30日贸易应付款项及应计负债总额为4,951,163加元，2021年12月31日为3,487,571加元[45] - 2022年9月30日长期债务总计17,953,089加元，2021年12月31日为25,354,961加元[48] - 2022年9月30日退役负债期末结余为1,915,936加元，2021年12月31日为2,421,363加元[52] - 2022年9月30日用于计算退役责任的平均无风险利率为3.03%，2021年为2%[52] - 2022年9月30日公司估计偿还退役责任所需未贴现现金流总额约为500万加元，与2021年相同[52] - 2022年9月30日其他应付款项总计669,565加元，2021年12月31日为598,850加元[53] - 2022年9月30日，公司在物业、厂房及设备等方面有约126百万加元的可扣除暂时性差异[71] - 2022年9月30日，公司拥有约127百万加元的减税额，包括约39百万加元的损失结转，损失在2037年开始到期[71] - 2022年9月30日，公司应收原油及天然气买方款项1.8百万加元，2021年为1.7百万加元[82] - 2022年9月30日，应付账款及应计负债总计19,386,499加元[85] - 2022年9月30日，其他负债总计669,565加元[85] - 2022年9月30日，租赁负债在不同期限分别为1,872,213加元、2,161,590加元、1,046,541加元、816,541加元、298,508加元[85] - 2022年9月30日，股东贷款在不同期限分别为2,605,802加元、3,145,000加元、470,000加元、2,675,000加元[85] - 2022年9月30日，次级债务总计15,347,287加元[85] - 2022年9月30日与2021年12月31日相比，长期债务（不包括附注10所示的流动部分）其他负债从17,354,961千加元降至2,135,802千加元，长期租赁负债从1,635,918千加元降至997,504千加元，营运资金亏绌净额从22,739,899千加元增至32,700,655千加元，债务净额从42,329,628千加元降至36,503,526千加元，股东权益从5,013,809千加元增至18,993,408千加元，总计从47,343,437千加元增至55,496,934千加元[94] - 2022年9月30日，长期债务为2136千加元，2021年12月31日为17355千加元[167] - 2022年9月30日，其他负债为670千加元，2021年12月31日为599千加元[167] - 2022年9月30日，长期租赁负债为998千加元，2021年12月31日为2448千加元[167] - 2022年9月30日，营运资金亏绌净额为32701千加元，2021年12月31日为22740千加元[167] - 2022年9月30日，债务净额为36504千加元，2021年12月31日为43142千加元[167] - 2022年9月30日，股东权益为18993千加元，2021年12月31日为5014千加元[167] - 2022年9月30日，资本总额为55497千加元，2021年12月31日为48156千加元[167] - 2022年9月30日，资产负债率为66%，2021年12月31日为90%[167] - 2022年9月30日公司营运资金亏绌为32.7百万加元，已提取15百万加元次级债务，2023年5月15日到期[176] 收入与开支情况 - 截至2022年9月30日止三个月，公司来自生产的商品销售收入为498.8万加元，较2021年的505.1万加元略有减少；净收入总额为406.7万加元，较2021年的452.3万加元有所减少[13] - 截至2022年9月30日止九个月，公司来自生产的商品销售收入为2024.5万加元，较2021年的1491.5万加元大幅增加；净收入总额为1699.9万加元，较2021年的1347.8万加元有所增加[13] - 截至2022年9月30日止三个月，公司开支总额为506.1万加元，较2021年的173.0万加元大幅增加；业务收入（亏损）为 - 99.5万加元，较2021年的279.3万加元由盈转亏[13] - 截至2022年9月30日止九个月，公司开支总额为786.1万加元，较2021年的1298.4万加元有所减少；业务收入为913.8万加元，较2021年的49.4万加元大幅增加[13] - 截至2022年9月30日止三个月，公司税前收入（亏损）为 - 160.5万加元，较2021年的150.7万加元由盈转亏；收入（亏损）及全面收入（亏损）为 - 160.5万加元，较2021年的150.7万加元由盈转亏[13] - 截至2022年9月30日止九个月，公司税前收入为675.3万加元，较2021年的 - 326.0万加元由亏转盈；收入及全面收入为675.3万加元，较2021年的 - 326.0万加元由亏转盈[13] - 截至2022年9月30日止三个月，生产商销售天然气、天然气凝液及凝析油4213355加元，原油774316加元，销售总额4987670加元；贸易收益159215加元；其他收入2513加元；前九个月，生产商销售天然气、天然气凝液及凝析油18165929加元，原油2079025加元，销售总额20244954加元；贸易收益147824加元；其他收入40059加元[64] - 截至2022年9月30日止三个月，财务费用总计630170加元；前九个月，财务费用总计2405428加元[70] - 截至2022年9月30日止三個月及九個月，主要管理人員報酬總額分別為0.26百萬加元及0.75百萬加元，2021年同期分別為0.2百萬加元及0.6百萬加元[76] - 截至2022年9月30日止三個月及九個月，董事報酬分別合共為0.1百萬加元及0.23百萬加元，2021年同期分別為0.36百萬加元及0.6百萬加元[77] - 截至2022年9月30日止九个月，财务支出总额为3754千加元，较2021年同期增长36%[148] - 截至2022年9月30日止九个月，损耗、折旧及摊销总额为4297千加元，较2021年同期增长9%[151] - 截至2022年9月30日止九个月，每桶油当量的损耗、折旧及摊销为8.66，较2021年同期增长37%[151] - 截至2022年9月30日止九个月，减值收回总额为8150千加元[153] - 截至2022年9月30日止九个月，公司确认减值收回8.3百万加元[155] - 截至2022年9月30日止九个月，收益（亏损）及全面收益（亏损）为6753千加元，较2021年同期高出307%[156] 股份发行与融资情况 - 2022年为换取现金发行股份金额为7233985加元[15] - 2022年分配以高于市值发行的股份，股本减少3305584加元，实缴盈余增加3305584加元[15] - 2022年股份发行费用为44720加元[15] - 2022年以股份为基础的开支为37800加元[15] - 2022年4月29日公司按每股0.80港元价格发行3500万股普通股，所得款项448万加元[56] - 2022年7月18日公司按每股1.00港元价格发行1700万股普通股，所得款项275万加元[57] - 2021年公司通过私人配售和发行普通股获得多笔融资，如向吉林发行16百万股得2.05百万加元，向大连分阶段发行共72百万股得9.79百万加元[175][176] - 2021年12月3日公司以每股0.80港元价格发行1600万股普通股，所得款项总额1280万港元（约205万加元）；12月13日以同样价格发行2000万股，所得款项1600万港元（256万加元）；2022年4月29日以每股0.80港元价格发行3500万股，所得款项2800万港元（448万加元）[185] - 2022年5月5日公司与大连订立认购协议，以每股1.00港元价格发行1700万股普通股，7月18日完成配售[186] - 2022年公司通过两次普通股私募筹集总计723万加元，500万加元所得款项净额用于将贷款从2000万加元减至1500万加元[109] - 大连认购事项所得款项净额275万加元，其中91%即250万加元用于次级债务本金付款，9%即25万加元用于一般营运资金[183] 债务偿还情况 - 公司需在2022年6月30日前支付250万加元本金、2022年12月31日前支付250万加元本金、2023年3月31日前支付100万加元本金，2022年第二季度已支付500万加元履行2022年本金付款义务[26] - 截至2022年9月30日止九个月，公司偿还297万加元的202