(根據阿爾伯塔法律註冊成立的有限公司) 股份代號：3395 * 僅供識別 * For identification purpose only ANNUAL REPORT (incorporated under the laws of Alberta with limited liability) Stock code: 3395 ANNUAL REPORT 2024 年 報 2024 2024 年報 關於 吉星新能源有限責任公司* 吉星新能源有限責任公司*（前稱Persta Resources Inc.） 為位於卡加利的油氣勘探開發公司，專注於在加拿大西部兩 個核心運營區域勘探開發富液化天然氣及輕質原油，當中包 括：Alberta Foothills的富液化天然氣礦產及Peace River 的輕質原油礦產 * 僅供識別 目 錄 2 財務及經營摘要 3 五年財務概要 4 儲備概要 5 主席報告 6 董事和高級管理人員簡介 11 管理層討論與分析 40 企業管治報告 57 董事會報告 74 環境、社會及管治報告 97 獨立核數師報告 102 財務狀況表 104 虧損及全面虧損表 105 股東權益變動表 106 ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司资产总额为25,888,120加元，较2023年的35,507,629加元下降27.1%[6] - 2024年公司负债总额为47,349,095加元，较2023年的41,007,614加元增长15.5%[6] - 2024年股东权益总额为 - 21,046,975加元，较2023年的 - 5,499,985加元亏损扩大282.6%[7] - 2024年净收入总额为4,901,382加元，较2023年的12,456,451加元下降60.7%[9] - 2024年费用总额为 - 21,128,514加元，较2023年的 - 31,331,604加元下降32.6%[9] - 2024年税前损失为 - 20,267,110加元，较2023年的 - 21,146,164加元下降4.2%[9] - 2024年基本和稀释每股损失为 - 0.04加元，较2023年的 - 0.05加元有所收窄[9] - 2024年净亏损2026.711万加元，2023年为2114.6164万加元[11] - 2024年经营活动所用现金总额为273.6397万加元，2023年为所得409.8024万加元[11] - 2024年投资活动现金净额为所得133.2812万加元，2023年为使用365.2728万加元[11] - 2024年融资所得现金净额为126.0298万加元，2023年为所用41.6515万加元[11] - 2024年现金及现金等价物减少14.3287万加元，2023年增加2.8781万加元[11] - 2024年已付利息83.7974万加元，2023年为143.2876万加元[11] - 截至2024年12月31日，公司亏损2030万加元，运营资本缺口为1630万加元[19] - 截至2024年12月31日，公司有总额为1740万加元的金融负债，为即期或一年内到期债务[19] - 截至2024年12月31日，公司仅有20万加元的现金及现金等价物[19] - 截至2024年12月31日，现金及现金等价物为211,491加币，较2023年的363,305加币有所减少[77][78] - 截至2024年12月31日，应收账款为692,330加币，较2023年的825,963加币有所减少[77][81] - 截至2024年12月31日，应付账款和应计负债为8,889,488加币，较2023年的9,155,025加币有所减少[77] - 截至2024年12月31日，长期应付为20,696,153加币，较2023年的13,286,657加币有所增加[77] - 截至2024年12月31日，长期债务为13,646,448加币，较2023年的15,082,539加币有所减少[77] - 2024年可转换债券为2,372,260加币，2023年为0[77] - 2024年非现金运营资本变化为7,561,832加币，较2023年的9,035,730加币有所减少[79] - 2024年融资活动产生的负债总计为16,269,770加币，较2023年的16,074,452加币有所增加[80] - 截至2024年和2023年12月31日，公司未记录任何递延税项资产或负债，因未来应纳税利润具有不确定性[76] - 截至2024年12月31日，勘探和评估资产期末余额为3884949加元，较2023年末的5914591加元减少[84] - 截至2024年12月31日，不动产、厂房和设备账面净值为20660091加元，较2023年末的26733502加元减少[86] - 截至2024年12月31日，使用权资产总计196945加元，较2023年末的788566加元减少；租赁负债总计251065加元，较2023年末的991914加元减少[88] - 截至2024年12月31日，未来1年内租赁付款现值为240519加元，1 - 2年为10546加元；2023年对应数据分别为740845加元和251069加元[89] - 截至2024年12月31日，贸易应付款和应计负债总额为3514460加元，较2023年末的4087014加元减少[89] - 截至2024年12月31日，流动应付款和应计负债为8889489加元，较2023年末的9155025加元减少[89] - 截至2024年12月31日，资本应付款中未清余额约为210万加元，较2023年的约270万加元减少；2024年合同应计利息为零加元，2023年为10万加元[91] - 截至2024年12月31日，其他应付款包括根据公司幻影单位计划所欠的44万加元，2023年为38万加元[90] - 截至2024年12月31日，长期债务总计1364.6448万加元，当期454.4566万加元，长期910.1882万加元；2023年分别为1508.2539万、352.9806万和1155.2733万加元[93] - 截至2024年12月31日，长期应付账款期末金额2069.6153万加元，当期64.4112万加元，长期2005.2041万加元；2023年分别为1328.6657万、94.3165万和1234.3492万加元[101] - 2024年在缴入盈余中确认大幅修改条款后清偿收益180万加元，2023年为 - 510万加元[101] - 确定吉星GHCA截至2024年12月31日公允价值时采用9.19% - 9.43%实际利率，2023年为7.04%[102] - 截至2024年12月31日，因吉星GHCA产生820万加元额外费用，2023年为510万加元[102] - 截至2024年12月31日，可转换债券债务组成237.226万加元，衍生组成4.1714万加元；2024年7月24日签订160万美元可转换债券协议，年利率12%[104] - 2025年到期可转换债券初始确认时，债务部分公允价值为157万美元（220万加元），衍生部分公允价值为3万美元（5万加元），衍生工具部分公允价收益6490加元在年度损益确认[105] - 截至2024年12月31日，退役负债期初余额2372611加元，期末余额1451965加元，估计履行退役义务未贴现现金流约150万加元（2023年为260万加元），平均无风险利率和通货膨胀率均为3.32%（2023年为3.05%）[107] - 截至2024年12月31日，幻影单位计划其他负债为零加元（2023年为20万加元），流动负债44万加元（2023年为38万加元）[108] - 2024年公司发行普通股，年初459886520股，年末522886520股，金额从220212755加元增至222417603加元[110] - 2024年亏损和综合亏损为2026.711万加元，2023年为2114.6164万加元，2024年基本每股亏损0.04加元，2023年为0.05加元[145] - 截至2024年12月31日，公司净债务为47,814,700加币，股东权益为 - 21,460,975加币；2023年净债务为37,385,853加币，股东权益为 - 5,499,985加币[166] - 截至2024年12月31日，公司总体外汇风险净额为 - 16,073,810加币，2023年为 - 13,040,881加币；港币/加元汇率变动小于10%无重大影响，美元/加元汇率变动+/- 0.01美元，年度外汇收益和约10万加币及美元计价债务同额增减[162] - 截至2024年12月31日，公司对第三方的承诺总计120,956,541加币，其中小于1年的为13,292,301加币，1 - 2年的为19,242,998加币，3 - 5年的为10,402,500加币，超过5年的为78,018,742加币[173] - 截至2024年12月31日，衍生部分加幣的發行日確認公允價值為46,525，在損益中確認的公允價值變化為(6,490)，匯率調整為1,679，最終公允價值為41,714[172] 公司债务相关情况 - 公司计划以股票偿还现有可转债本金和未付利息余额，而非现金[21] - 公司与独立第三方签订新可转债协议，将于2025年3月偿还150万美元[21] - 公司目标在2025年6月完成新债务置换再融资[21] - 公司就中集贷款延期协议谈判，欲延长一年期限[21] - 2023年3月27日，公司偿还未偿次级债余额1575万加元及应计和未付利息86.5959万加元[94] - 2023年3月27日，公司获得350万美元（470万加元）新长期债务，年利率9.25%，自2023年4月27日起每月支付本息87514美元[95] - 截至2024年12月31日，吉星贷款应付款约60.0093万美元，中集贷款应付款约26.2542万美元[96] - 2019 - 2024年有多笔股东贷款，如2019年67.5万加元、2020年200万加元、2023年1080万加元、2024年9万加元等，部分期限多次延长[97][98][99][100] - 2025年3月19日，公司与独立第三方签订150万美元（210万加元）的可转换债券协议，年利率9%，按月支付，2025年12月10日到期[177] - 公司可在可换股债券到期时以普通股偿还，认定价格为每股普通股0.20港元，或每0.02571美元未偿还可换股债券可换取一股普通股[177] - 2024年7月24日，公司与独立第三方签订160万美元的可转换债券协议，年利率12%，按月支付，2025年7月24日到期[184] - 公司可在2024年签订的可转换债券到期日以普通股全额或部分偿还，每股普通股认定价格为0.20港元[184] - 2023年3月通过800万美元吉星贷款和350万美元中集贷款偿还未偿次级债务，分48个月按月等额偿还[185] 公司会计政策及准则相关 - 原油、天然气和液化天然气销售收入在产品所有权转移时确认，并扣除运输费用[25] - 利息收入根据实际利率法按未偿本金适用利率按时间累计[27] - 财务支出采用实际利率法在利息产生时确认[28] - 金融资产和负债初始按公允价值计量，后续计量取决于分类[29] - 金融资产采用预期信用损失（ECL）模式评估减值[32] - 公司按终生应收账款损失准备金计算应收账款损失准备金[33] - 金融资产逾期超30天，公司认为其信用风险大幅增加；逾期超90天或债务人无法全额偿还信贷义务且公司无法追索，认为该金融资产违约；应收账款金额逾期超12个月或债务人陷入严重财务困境无回收前景，公司会注销金融资产[34] - 按摊销成本计价的金融负债最初按公允价值减去直接产生的成本后的净额计量，随后采用实际利率法按摊销成本计量[35] - 勘探和评估资产包括资本化成本，最初作为无形资产资本化不摊销，确定技术和商业可行性后重新归类为开发和生产资产[37] - 开发和生产资产按成本减去累计损耗、折旧、摊销和减值损失入账，成本包括多种直接可归属支出[40] - 办公设备按成本减去累计摊销、折旧和减值损失入账，折旧按五年直线法计提[42][43][50] - 当资产账面价值可能超过可收回金额时，对开发和生产资产及使用权资产进行减值评估，可收回金额是使用价值和公允价值减去处置成本两者中的较高者[44][45] - 使用价值根据独立储层工程师确定的探明加可能储量的净现值和管理层对额外资产开发净现值的估算确定[46] - 公允价值减去处置成本根据独立储层工程师确定的探明加可能储量的净现值、管理层对未开发土地公允价值的估算等确定[46] - 若资产或现金生成单位的账面价值超过估计可收回金额，确认减值损失；当满足条件时，减值损失可转回[47][48] - 开发和生产资产的损耗采用单位产量法，以独立储层工程师确定的总探明储量加可能储量为基础计算[49] - 短期租赁资产租赁期为12个月或更短，低价值资产租赁每年承付额为5,0

财务表现 - 公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为206,564加元和3,800,283加元，而2023年同期分别为3,497,453加元和9,849,221加元[5] - 公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的运营亏损分别为3,432,962加元和8,976,121加元，而2023年同期分别为2,010,371加元和5,531,667加元[5] - 公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的税前亏损分别为4,212,185加元和11,490,019加元，而2023年同期分别为2,863,645加元和6,910,727加元[5] - 公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的财务费用分别为779,223加元和2,513,898加元，而2023年同期分别为853,274加元和1,379,060加元[5] - 公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的每股基本和摊薄亏损分别为0.01加元和0.02加元，而2023年同期分别为0.01加元和0.02加元[5] - 公司截至2024年9月30日的营运资金缺口为2060万加元[1] - 公司在截至2024年9月30日的三个月和九个月内分别产生了320万加元和110万加元的经营亏损[1] - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物为153,458加元，相比2023年12月31日的363,305加元有所减少[13] - 公司截至2024年9月30日的应收账款为56,647加元，相比2023年12月31日的825,963加元大幅减少[15] - 公司截至2024年9月30日的勘探和评估资产期末余额为4,014,591加元，相比2023年12月31日的5,914,591加元有所减少[18] - 公司在2024年3月签署意向书，以190万加元的价格出售非生产性资产，并于2024年4月1日完成交易[19] - 公司截至2024年9月30日的物产、厂房和设备账面净额为25,868,180加元，相比2023年12月31日的26,733,502加元有所减少[20] - 公司在截至2024年9月30日的九个月内，物产、厂房和设备的增加额包括9万加元的一般及行政费用[20] - 公司截至2024年9月30日的非现金运营资本变化中，应收账款增加了769,316加元，预付费用和存款增加了504,121加元[14] - 公司截至2024年9月30日的非现金投资和金融资本变动中，非现金运营资本变化为5,067,029加元[14] - 截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，损耗计算包括与开发公司探明加可能储量相关的未来开发成本估计为1,170万加元[21] - 截至2024年9月30日，公司对CGU进行了减值或回收评估，没有记录CGU的任何减值或回收[21] - 截至2024年9月30日，租賃負債總計為432,037加元，其中一年內到期部分為405,893加元[22] - 截至2024年9月30日，使用權資產總計為341,082加元，其中油氣生產部分為73,597加元[23] - 截至2024年9月30日，應付賬款和應計負債共計為2,186,099加元，較2023年12月31日的4,087,014加元有所減少[24] - 截至2024年9月30日，長期債務總計為13,588,317加元，其中股東貸款（淨額）為10,332,639加元[28] - 公司從中集集團租賃美國公司獲得350萬美元（470萬加元）的新長期債務，期限為48個月，年利率為9.25%[29] - 公司從吉星獲得了一筆800萬美元（1,080萬加元）的貸款，期限為48個月，年利率為9.25%[30] - 截至2024年9月30日，應付賬款和應計負債賬齡分析顯示，1個月內到期的部分為2,225,039加元[27] - 截至2024年9月30日，資本應付款為1,115,357加元，其他應付款為6,238,265加元[24] - 公司截至2024年9月30日的长期应付款总额为18,745,698加元，较2023年12月31日的13,286,657加元增加41.1%[31] - 公司在2024年9月30日额外承担了620万加元的吉兴GHCA相关费用，并在九个月期间确认了140万加元的缴入盈余调整[32] - 公司截至2024年9月30日的退役负债总额为2,497,697加元，较2023年12月31日的2,372,611加元增加5.3%[33] - 公司截至2024年9月30日的其他负债总额为109,075加元，较2023年12月31日的118,868加元减少8.2%[34] - 公司截至2024年9月30日的已发行普通股总数为522,886,520股，较2023年12月31日的459,886,520股增加13.7%[35] - 公司截至2024年9月30日的股票期权总数为3,080,200份，较2023年12月31日的4,580,200份减少32.7%[38] - 公司截至2024年9月30日的可转换债券未偿还本金和未付利息总额为160万美元，到期时公司将发行63,947,219股普通股[41] - 公司2024年第三季度收入为252,350加元，同比下降93.6%[42] - 2024年第三季度天然气、液化天然气和凝析油销售收入为15,421加元，同比下降95.6%[42] - 2024年第三季度原油销售收入为236,929加元，同比下降52.5%[42] - 2024年第三季度交易收入损失为1,815加元，去年同期为372加元[42] - 2024年第三季度其他收入为4,705加元，同比下降11.5%[42] - 2024年第三季度最大客户收入占比为31%，去年同期为66%[44] - 2024年第三季度第二大客户收入占比为47%，去年同期为22%[44] - 2024年第三季度财务费用为779,223加元，同比增长8.7%[47] - 2024年第三季度所得税率为23%，公司拥有1.05亿加元的可抵扣暂时性差异[48] - 2024年第三季度每股亏损为0.01加元，去年同期为0.01加元[49] - 公司应收账款包括应收公司原油和天然气产品购买方的6万加元（2023年12月31日：83万加元）[57] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司无需计提减值准备金[58] - 截至2024年9月30日，金融负债的合同到期日总计为44,042,452加元，其中1年或以下到期19,743,117加元，1-2年到期899,881加元，3-5年到期23,399,455加元，5年以上到期0加元[59] - 截至2024年9月30日，公司持有120万港币（按同日港币兑加元汇率计算为20万加元）和数额不大的美元应付款[63] - 美元兑加元汇率变动+/- 0.01美元将使2024年9月30日的外汇收益分别减少/增加8万加元[63] - 截至2024年9月30日，公司净债务为39,347,525加元，股东权益为-10,799,550加元，总计28,547,975加元[64] - 截至2023年12月31日，公司净债务为37,385,853加元，股东权益为-5,499,985加元，总计31,885,868加元[64] - 公司自成立以来从未支付或宣布过任何股息[64] - 截至2024年9月30日，公司长期债务（不包括附注10中的本期部分）为599,628加元，长期关联方应付款为18,006,427加元，其他负债为109,075加元，长期租赁负债为26,144加元，净营运资本赤字为20,606,252加元[64] - 截至2023年12月31日，公司长期债务为11,552,733加元，长期关联方应付款为12,343,492加元，其他负债为118,868加元，长期租赁负债为251,069加元，净营运资本赤字为13,119,691加元[64] - 公司从加拿大经济发展部获得总额为440万加元的PSG融资，2022年10月降至155万加元[65] - 截至2024年9月30日，公司为650,000加元和83,000加元的信用证提供PSG担保[65] - 截至2024年9月30日，公司总承付款为118,134,629加元，其中11,293,934加元在1年内到期[66] - 公司签订了“即收即付”确定服务运输协议，承諾的运输量为52.14百万立方英尺/天，有效期至2026年11月30日[68] - 公司约90%的收入来自Basing地区，2023年由于全球事件影响，商品价格下跌[74] - 公司预测加拿大西部天然氣价格将保持在2023年平均水平左右，2024年和2025年可能开始钻探其他目标[74] - 2024年7月24日，公司签订160万美元可转换债券协议，年利率12%，2025年7月24日到期[74] - 2024年5月，公司发行33,000,000股普通股，总收益为126万加元[75] - 2024年2月27日，公司以190万加元出售Basing CGU的五块未开发土地[76] - 2023年3月27日，公司通过吉星和中集租赁美国公司提供的贷款共1150万美元，偿还未偿次级债务[76] - 公司2024年第三季度总产量为30桶石油当量/天，同比下降98%[82] - 公司2024年第三季度天然气产量为16立方英尺/天，同比下降100%[82] - 公司2024年第三季度原油产量为32桶/天，同比下降46%[82] - 公司2024年第三季度天然气液和凝析油产量为0桶/天，同比下降100%[82] - 公司2024年第三季度总销售量为33桶石油当量/天，同比下降98%[82] - 公司2024年第三季度生产收入为252千加元，同比下降93%[77] - 公司2024年第三季度净亏损为4,212千加元，同比增加47%[77] - 公司2024年第三季度资本支出为43千加元，同比下降42%[77] - 公司2024年第三季度每股亏损为0.01加元，与去年同期持平[77] - 公司预计2024年底天然气价格将回升，并恢复全部生产[79] - 2024年第三季度和前九个月的天然气交易量分别占同期天然气销售总量的2%和2.2%[84] - 2024年第三季度和前九个月的天然气生产收入分别比2023年同期减少94%和65%，主要原因是商品价格下跌和天然气生产停工约四个月[86] - 2024年第三季度和前九个月的原油产量分别比2023年同期减少46%和42%，原因是生产天数减少和现场维护[85] - 2024年第三季度和前九个月的天然气平均市价（AECO）分别下降70%和41%，至0.80加元/立方英尺和1.61加元/立方英尺[87] - 2024年第三季度和前九个月的原油平均市场价格（埃德蒙顿平价）分别上涨15%和31%，至102.46加元/桶和107.55加元/桶[87] - 2024年第三季度和前九个月的NGL和凝析油产量占天然气每桶石油当量的百分比分别为1.7%和1.3%[85] - 2024年第三季度和前九个月的特许权使用费总额分别减少89%和98%，至49千加元和10千加元[90] - 2024年第三季度和前九个月的运营成本分别减少14%和1%，至3,169千加元和10,143千加元[91] - 2024年第三季度和前九个月的天然氣、液化天然氣和凝析油单位成本分别增加54861%和176%，至(11,762.63)加元/桶石油当量和63.14加元/桶石油当量[91] - 202

公司基本信息 - 公司股份代號為3395，每手買賣單位為1000股[8] - 公司是位於卡加利的油氣勘探開發公司，專注於加拿大西部兩個核心區域的富液化天然氣及輕質原油勘探開發[3][4] 生产收入数据变化 - 截至2024年6月30日的三個月，生產收入為715千加元，較2023年同期的2391千加元下降70%[10] - 截至2024年6月30日的六個月，生產收入為3542千加元，較2023年同期的6432千加元下降45%[10] - 截至2024年6月30日止3个月，生产商品销售为71.5万千加元，较2023年同期的239.1万千加元下降70%；6个月为354.2万千加元，较2023年同期的643.2万千加元下降45%[90] - 2024年上半年商品生产销售总额为354.1998万加元，2023年同期为643.1908万加元；2024年第二季度为71.4546万加元，2023年同期为239.0738万加元[160] 运营净收益数据变化 - 截至2024年6月30日的三個月，運營淨收益為虧損2533千加元，較2023年同期的虧損447千加元增長467%[10] - 截至2024年6月30日的六個月，運營淨收益為虧損3390千加元，較2023年同期的虧損177千加元增長1820%[10] - 截至2024年6月30日止3个月，运营净收益为 - 253.3万千加元，较2023年同期的 - 44.7万千加元增长467%；6个月为 - 339万千加元，较2023年同期的 - 17.7万千加元增长1820%[90] 公司资产负债情况 - 截至2024年6月30日，公司資產總額為31340千加元，總負債為40557千加元，淨資產總額為虧損9217千加元[11] - 公司股本在2024年6月30日為222431千加元，累計赤字為246083千加元[11] - 截至2024年6月30日，长期债务为817.3万千加元，较2023年12月31日的1155.3万千加元减少；长期应付账款为1620.9万千加元，较2023年12月31日的1234.3万千加元增加[50] - 截至2024年6月30日，净债务为3787.4万千加元，较2023年12月31日的3738.7万千加元略有增加；股东权益为 - 921.7万千加元，较2023年12月31日的 - 550万千加元减少[50] - 截至2024年6月30日，资产负债率为132%，较2023年12月31日的117%上升[50] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为577,677加元，较2023年12月31日的363,305加元有所增加[120] - 截至2024年6月30日，公司应收账款为124,525加元，较2023年12月31日的825,963加元大幅减少[120] - 截至2024年6月30日，公司流动资产共计1,012,896加元，较2023年12月31日的2,070,970加元减少[120] - 截至2024年6月30日，公司资产总计31,340,104加元，较2023年12月31日的35,507,629加元减少[120] - 截至2024年6月30日，公司流动负债共计14,320,174加元，较2023年12月31日的15,190,661加元减少[120] - 截至2024年6月30日，公司总负债为40,557,061加元，较2023年12月31日的41,007,614加元略有减少[120] - 截至2024年6月30日，公司股东权益合计为 -9,216,957加元，较2023年12月31日的 -5,499,985加元亏损扩大[120] - 截至2024年6月30日，PP&E账面净值为25,827,399加元，较2023年1月1日的37,086,262加元有所下降[137] - 截至2024年6月30日，使用权资产总计485,218加元，较2023年1月1日的1,427,937加元减少[139] - 截至2024年6月30日，租赁负债总计613,008加元，较2023年1月1日的1,730,474加元减少[140] - 截至2024年6月30日，流动应付账款和应计负债为6,487,756加元，较2023年12月31日的9,155,025加元减少[142] - 截至2024年6月30日，长期应付款（包括当期部分）为17,043,685加元，较2023年12月31日的12,343,491加元增加[142] - 截至2024年6月30日，贸易应付账款和应计负债总计1,467,093加元，较2023年12月31日的4,087,014加元减少[142] - 截至2024年6月30日，长期债务总计13,804,485加元，较2023年12月31日的15,082,539加元减少[145] - 截至2024年6月30日，长期债务当期部分为5,631,881加元，较2023年12月31日的3,529,806加元增加[145] - 截至2024年6月30日其他负债总计115,777加元，2023年12月31日为118,868加元[151] - 截至2024年6月30日，金融负债总计账面金额3806.4711万加元，合同到期金额总计4309.7171万加元，其中1年或以下到期1282.3868万加元，1 - 2年到期856.9206万加元，3 - 5年到期2170.4097万加元[176] - 截至2024年6月30日，长期债务为8,172,604加元，较2023年12月31日的11,552,733加元有所下降[183] - 截至2024年6月30日，长期应付款为16,209,255加元，较2023年12月31日的12,343,492加元有所上升[183] - 截至2024年6月30日，净债务为37,873,633加元，较2023年12月31日的37,385,853加元略有上升[183] - 截至2024年6月30日，股东权益为 - 9,216,957加元，较2023年12月31日的 - 5,499,985加元亏损扩大[183] 日均销售量数据变化 - 截至2024年6月30日的三個月，日均銷售量為283英桶/天，較2023年同期的1305英桶/天下降78%[10] - 截至2024年6月30日的六個月，日均銷售量為897英桶/天，較2023年同期的1550英桶/天下降42%[10] - 截至2024年6月30日止三个月和六个月的总销售量分别为283和897桶当量/天，较2023年同期的1305和1550桶当量/天分别下降78%和42%[24] 公司收入来源 - 公司约90%的收入来自Basing地区[17] 公司股份发行情况 - 2024年5月，公司发行3300万股普通股，总收益为126万加元[17] - 2024年2月，公司发行3000万股普通股，总收益为128万加元[17] - 2023年8月11日，公司完成配售1000万股普通股，所得款项总额为1110万港元（190万加元），每股价格1.11港元[54] - 2024年2月8日，公司完成配售3000万股普通股，所得款项总额为720万港元（130万加元），每股价格0.24港元[54] - 2024年5月29日，公司完成配售3300万股普通股，所得款项总额为730万港元（130万加元），每股价格0.22港元[56] - 2024年2月8日，公司完成配售3000万股普通股，所得款项总额约745万港元（190万加元），净额约736万港元（127万加元），较认购协议日期收市价溢价约2.13%[63] - 2024年5月29日，公司完成配售3300万股普通股，所得款项总额约723万港元（126万加元），净额约713万港元（124万加元），较认购协议日期收市价溢价约9.45%[63] - 2024年2月14日，王平在先生辞去首席执行官职务，柳永坦先生被任命为公司临时首席执行官，偏离企业管治守则第C.2.1条规定[96] - 2024年2月8日，公司以每股普通股0.24港元的价格向两名认购者发行3000万股普通股[98] - 2024年5月29日，公司以每股普通股0.201港元的价格向三名认购者发行3300万股普通股[98] 公司资产出售情况 - 2024年4月1日，公司以190万加元出售Basing CGU的五块未开发土地[17] - 2024年4月1日，公司出售了部分E&E资产，2023年记录的减值在资产价值从公司资产清单中删除后被转回，未确认出售E&E资产的收益或损失[45] - 2024年4月1日，公司以190万加元出售五部分非生产性Basing资产，转回2023年12月31日的减值，未确认资产出售损益[134] 产量数据变化 - 2024年Q2天然气日均产量为1361立方英尺/天，原油为36桶/天[18] - 截至2024年6月30日止三个月，天然气日产量1361立方英尺，较2023年同期的6644立方英尺下降80%；六个月产量4741立方英尺，较2023年同期的8321立方英尺下降43%[24] - 截至2024年6月30日止三个月，石油日产量36桶，较2023年同期的63桶下降43%；六个月产量39桶，较2023年同期的63桶下降38%[24] 市场价格数据变化 - 截至2024年6月30日止三个月，天然气平均市场价格1.19加元/立方英尺，较2023年同期的2.13加元/立方英尺下降44%；六个月价格1.61加元/立方英尺，较2023年同期的3.38加元/立方英尺下降53%[30] - 截至2024年6月30日止三个月，原油平均市场价格111.28加元/桶，较2023年同期的81.32加元/桶上涨37%；六个月价格107.55加元/桶，较2023年同期的76.18加元/桶上涨41%[30] - 截至2024年6月30日止三个月，液化天然气平均市场价格28.60加元/桶，较2023年同期的32.67加元/桶下降12%；六个月价格33.34加元/桶，较2023年同期的37.87加元/桶下降12%[30] - 截至2024年6月30日止三个月，凝析油平均市场价格106.04加元/桶，较2023年同期的97.02加元/桶上涨9%；六个月价格102.36加元/桶，较2023年同期的101.17加元/桶上涨1%[30] 特许权使用费数据变化 - 截至2024年6月30日止三个月和六个月，天然气、液化天然气和凝析油特许权使用费分别为-212千加元和-286千加元，同比变化-72%和-22%；原油特许权使用费分别为142千加元和247千加元，同比变化-31%和-43%；特许权使用费总额分别为-70千加元和-38千加元，同比变化-87%和-154%；有效平均特许权使用费分别为-10%和-1%，同比变化-57%和-197%[34] 运营成本数据变化 - 截至2024年6月30日止三个月和六个月，天然气、液化天然气和凝析油运营成本分别为3158千加元和6707千加元，同比变化-3%和7%；原油运营成本分别为160千加元和267千加元，同比变化58%和14%；总运营成本分别为3318千加元和6974千加元，同比变化-1%和7%；单位成本方面，天然气、液化天然气和凝析油分别为142.44加元/桶当量和43.83加元/桶当量，同比变化357%和82%；原油分别为48.89加元/桶当量和37.56加元/桶当量，同比变化176%和81%；平均成本分别为130.41加元/桶当量

现金及现金等价物 - 公司截至2024年6月30日的现金及现金等价物为577,677加元，较2023年12月31日的363,305加元增加[12] - 公司截至2024年6月30日止三个月的现金及现金等价物增加（减少）额为118,375加元，六个月为214,320加元[32] - 公司截至2024年6月30日止三个月的现金及现金等价物，期末为577,677加元[32] 应收账款 - 公司截至2024年6月30日的应收账款为124,525加元，较2023年12月31日的825,963加元减少[12] - 应收账款在2024年6月30日为124,525加元，2023年12月31日为829,041加元[50] 总资产 - 公司截至2024年6月30日的总资产为31,340,104加元，较2023年12月31日的35,507,629加元减少[12] 总负债 - 公司截至2024年6月30日的总负债为40,557,061加元，较2023年12月31日的41,007,614加元减少[15] 股东权益 - 公司截至2024年6月30日的股东权益合计为-9,216,957加元，较2023年12月31日的-5,499,985加元减少[17] 净收入和亏损 - 公司2024年第二季度的净收入总额为794,284加元，较2023年同期的2,915,430加元减少[23] - 公司2024年第二季度的运营亏损为3,057,861加元，较2023年同期的1,818,033加元增加[26] - 公司2024年第二季度的税前亏损为3,848,098加元，较2023年同期的1,950,665加元增加[27] - 公司2024年第二季度的每股亏损为0.01加元，与2023年同期相同[29] - 公司2024年上半年度的收入亏损为7,277,834加元，较2023年同期的4,062,151加元增加[28] - 公司截至2024年6月30日止三个月的净收入（亏损）为(3,848,098)加元，六个月为(7,277,834)加元[32] - 公司截至2024年6月30日止三個月和六個月，公司每股收入（虧損）為-0.01加元[139] 现金流量 - 公司截至2024年6月30日止三个月的运营产生的现金总额为(1,797,114)加元，六个月为(1,756,481)加元[32] - 公司截至2024年6月30日止三个月的投资（所用）现金净额为1,742,129加元，六个月为1,587,241加元[32] - 公司截至2024年6月30日止三个月的融资（所用）现金净额为173,360加元，六个月为383,560加元[32] 利息支付 - 公司截至2024年6月30日止三个月的已付利息为416,405加元，六个月为576,238加元[33] 运营资本和亏损 - 公司截至2024年6月30日止六个月的运营资本缺口为1,330万加元，运营亏损为730万加元[39] 资产出售和支出 - 公司截至2024年6月30日止三个月的出售勘探和评估资产为1,900,000加元[32] - 公司截至2024年6月30日止三个月的物業、廠房和設備支出为(70,971)加元[32] 非现金营运资金变化 - 非现金营运资金变化在经营活动中为1,339,402加元，1,910,686加元，3,047,699加元，4,288,767加元[48] 勘探和评估资产 - 勘探和评估资产期末余额在2024年6月30日为4,014,591加元，2023年12月31日为5,914,591加元[58] 物業、廠房和設備 - 物業、廠房和設備的账面净值在2024年6月30日为25,827,399加元，2023年12月31日为26,733,502加元[67] 使用權資產 - 使用權資產總計在2024年6月30日为485,218加元，2023年12月31日为788,566加元[73] 租賃負債 - 租賃負債總計在2024年6月30日为613,008加元，2023年12月31日为991,914加元[77] 未来租赁付款 - 未来租赁付款总計在2024年6月30日为680,663加元，利息为67,655加元，现价为613,008加元[79] 资产出售 - 公司于2024年3月签署意向书，以190万加元的价格出售非生产性Basing资产[60] 减值或回收评估 - 截至2024年6月30日，公司对CGU进行减值或回收评估，未记录任何减值或回收[69] 未开发资产减值 - 截至2024年6月30日，公司未开发资产减值400万加元[59] 贸易应付账款和应计负债 - 贸易应付账款和应计负债共计为1,467,093加元（2024年6月30日）和4,087,014加元（2023年12月31日）[82] 流动应付账款和应计负债 - 流动应付账款和应计负债总额为6,487,756加元（2024年6月30日）和9,155,025加元（2023年12月31日）[83] 长期应付款 - 长期应付款，包括当期部分，总额为17,043,685加元（2024年6月30日）和12,343,491加元（2023年12月31日）[83] 总应付账款、应计负债、应付资金和其他应付款 - 总应付账款、应计负债、应付资金和其他应付款为23,531,

公司财务状况 - 截至2024年3月31日，吉星新能源有限责任公司未经审计的流动资产总额为2,244,225加元[9] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计净收入总额为2,799,435加元[10] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计总资产为34,722,102加元[9] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计总负债为41,806,001加元[9] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计股东权益总额为(7,083,899)加元[9] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计净亏损为3,429,736加元[10] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计每股亏损为0.01加元[10] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计股东权益变动包括股本增加至221,360,422加元[11] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计股东权益变动中，累计亏损增加至(242,234,419)加元[11] - 吉星新能源有限责任公司截至2024年3月31日的未经审计股东权益变动中，总股本为(7,083,899)加元[11] 公司现金流量 - 公司截至2024年3月31日的三个月未经审计的现金流量表显示，净收入亏损达到3429.74万加元，较去年同期的2096.42万加元有所增加[12] - 公司在2024年3月31日的三个月内，运营活动产生的现金总额为40.63万加元，较去年同期的163.63万加元有所下降[12] - 公司投资活动中，勘探和评估资产支出为154.88万加元，较去年同期的1352.52万加元有所减少[12] - 公司融资活动中，为換取现金而发行的股票达到1278.09万加元，较去年同期有显著增加[12] 公司风险和挑战 - 公司持续经营的能力受到全球股市波动、天然气价格波动等因素的影响，公司營運資金缺口为1200万加元，截至2024年3月31日的三个月内产生了170万加元的经营亏损[18] - 公司认为持续经营为基础编制财务报表是适当的，但存在无法按期偿还债务和股东贷款的风险，可能会导致公司持续经营能力受到质疑[20] 公司资产和负债 - 公司截至2024年3月31日的现金及现金等价物总额为459.25万加元，较去年同期的259.64万加元有所增加[22] - 公司的贸易应收款项为774.64万加元，其中1个月内应收款项为773.60万加元，3个月以上应收款项为0，暂未确认减值损失[23] - 公司未确认重大的应收贸易账款或其他应收账款逾期，也未确认减值损失[24] - 公司截至2024年3月31日的勘探和评估资产净额为5,914,591加元，与2023年底持平[25] - 公司在2024年3月签署意向书，以190万加元的价格出售非生产性Basing资产，无损益[26] - 公司在2023年12月31日注销了7万加元的E&E资产，2024年3月31日未有资本化或注销[27] - 公司的物业、厂房和设备截至2024年3月31日的净值为25,933,932加元，较2023年底略有下降[29] - 公司截至2024年3月31日的損耗计算包括预计未来开发成本为1,170万加元，与2023年持平[31] - 公司的使用权资产截至2024年3月31日为629,354加元，较2023年底有所下降[32] - 公司截至2024年3月31日的应付贸易账款和应计负债总额为8,047,769加元，较2013年底有所减少[33] - 公司认为预期的法律索赔不会造成重大损失，已计入所有相关费用[34] - 公司截至2024年3月31日的应付贸易账款和应计负债中，1个月内的金额为1,751,441加元，较2013年底略有下降[35] - 公司截至2024年3月31日的长期债务总额为15,049,634加元，其中包括股东贷款、定期债务等[36] - 公司与中集集团签订的贷款协议规定中集集团贷款优先于其他债务和股权付款[37] - 若公司董事长柳永坦先生及其关联方的现有贷款出现违约，将导致中集贷款和吉星能源的股东贷款违约[38] - 公司从吉星获得的股东贷款为800万美元，期限为48个月，年利率为9.25%[39] - 公司与吉星能源同意将2019年和2020年的股东贷款期限分别延长至2025年[40][41] - 公司截至2024年3月31日的长期应付账款总额为15,273,448加元，其中包括吉星GHCA负债的初始计量等[42] - 公司每月产生的吉星能源GHCA相关费用会随时间增加负债总额，截至2024年3月31日已支付8万加元[43] - 公司截至2024年3月31日的退役负债总额为2,493,153加元，估计清偿退役义务所需的未贴现现金流总额约为230万加元[44] - 公司截至2024年3月31日的其他负债中，影子单位计划应计报酬为148,017加元[45] 公司经营情况 - 公司2024年3月31日的三个月内，商品生产销售总额为2827.45万加元，较2023年同期下降了29.9%[53] - 公司2024年3月31日的三个月内，交易

生产收入相关指标变化 - 2023年生产收入为1356.1万加元，较2022年的2680.2万加元减少49%[7][10][17] - 2023年第四季度生产收入3,177千加元，较2022年第四季度的6,557千加元下降51.55%[61] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，生产总收入分别为3177千加元和13561千加元，较2022年同期下降52%和49%[74] - 生产商品销售2023年截至12月31日的三个月为3177千加元，较2022年的6557千加元下降52%；年度为13561千加元，较2022年的26802千加元下降49%[161] 销量与产量相关指标变化 - 2023年日均销量为1676桶油当量/天，较2022年的3725桶油当量/天减少55%[7] - 2023年天然气日平均产量9053千立方英尺/天，原油60桶油/天，液化天然气和凝析油77桶油/天，总产量1646桶油当量/天[55] - 2023年第四季度天然气日均产量8,899立方英尺/天，较2022年第四季度的9,684立方英尺/天下降8%；2023年全年日均产量9,053立方英尺/天，较2022年的10,042立方英尺/天下降10%[61][69] - 2023年第四季度原油日均产量59桶/天，较2022年第四季度的74桶/天下降20%；2023年全年日均产量60桶/天，较2022年的66桶/天下降10%[61][69] - 2023年第四季度总销售量1,642桶当量/日，较2022年第四季度的1,772桶当量/日下降7%；2023年全年总销售量1,676桶当量/日，较2022年的1,847桶当量/日下降9%[69] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气产量分别为1960千加元和9186千加元，较2022年同期下降63%和57%[74] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油产量分别为449千加元和2053千加元，较2022年同期下降36%和26%[74] 运营净回值与收益相关指标变化 - 2023年运营净回值为 - 149.6万加元，较2022年的946.1万加元减少116%[7] - 2023年运营净收益 -149.6万加元，净收益（亏损） -2114.6万加元，净营运资金 -1312万加元[55] - 2023年第四季度净收入亏损14,235千加元，2022年第四季度净收入亏损10,312千加元[61] - 2023年第四季度净周转资金亏损13,120千加元，2022年第四季度净周转资金亏损36,968千加元[61] - 操作净回值2023年截至12月31日的三个月为 - 1109千加元，较2022年的2232千加元下降150%；年度为 - 1496千加元，较2022年的9461千加元下降116%[161] - （损失）和综合（损失）2023年截至12月31日的三个月为 - 14221千加元，较2022年的 - 10312千加元增长38%；年度为 - 21146千加元，较2022年的 - 3579千加元增长491%[163] 每股相关指标变化 - 2023年每股亏损0.05加元，较2022年的每股亏损0.01加元扩大459%[7] - 2023年每股收益（亏损） -0.05加元[55] 资产相关指标变化 - 2023年末总资产为3550.8万加元，较2022年末的5239.9万加元减少32%[8][10] - 2023年末净资产总额为 - 550万加元，2022年末为867.8万加元[8] - 2023年公司的PNG和E&E资产分别减值6320加元和3998加元[58] - 截至2023年12月31日的三个月，公司记录Basing CGU机电资产减值400万加元[97] - 截至2023年12月31日，公司确认航海家CGU减值回收60万加元[98] - 截至2023年12月31日，公司总PP&E和E&E资本支出为26.8万加元，较2022年的505.3万加元下降95%；年度支出为53.8万加元，较2022年的617.5万加元下降91%[102] - 截至2023年12月31日，公司净债务为3738.7万加元，股东权益为 - 550万加元，总资本为3188.7万加元，传动比为117%；2022年分别为3848.6万加元、867.8万加元、4716.4万加元和82%[106] 融资与债务相关 - 2023年公司完成配股，以每股1.11港元发行1000万股，所得款项190万加元；2024年2月8日以每股0.24港元配售3000万股，所得款项130万加元[16] - 2023年3月27日公司偿还1500万加元现有债务，获得新定期债务1150万美元，年利率9.25%[16] - 2024年公司安排以每股0.22港元的价格增发配售3300万股，募集资金总额为726万港元（120万加元）[18] - 2024年4月1日公司以190万加元出售了Basing地区的非核心非生产性资产[18] - 2023年通过普通股私募筹资190万加元，用于减少未偿负债[53] - 2024年2月发行3000万股普通股，总计128万加元；3月宣布私募3300万股，预计募资125万加元[53] - 2023年3月27日通过800万美元股东贷款和350万美元贷款偿还未偿次级债务[53] - 2022年第一、二季度公司支付500万加元本金，将次级债减至1500万加元，剩余期限利率从12%降至10%；2023年3月偿还次级债，获新定期债务融资和股东贷款定期债务，年利率9.25%[89] - 2021年公司获300万加元股东贷款，2022年偿还299.8万加元，余额2千加元于2023年1月支付[112] - 2022年4月公司完成与大连第二期认购，发行3500万股普通股，募集448万加元[112] - 2022年7月公司向大连配售，所得款项275万加元；2023年8月完成私募配售，所得款项190万加元[115] - 2024年2月公司完成私募配售，所得款项130万加元[115] - 公司获得吉星公司800万美元股东贷款和中集租赁美国公司350万美元贷款，年利率均为9.25%，期限48个月[116] - 2023年3月27日公司偿还1575万加元未偿担保债务余额及1.16万加元利息[116] - 截至2023年12月31日，公司营运资金缺口为1310万加元，中集集团和吉星贷款已全额提取1150万美元[117] - 2023年11月认购所得款项计划将120万加元用于一般运营资金，占总净收入100%[119] - 2022年11月认购所得款项188万加元用于在Basing地区开钻新井，占总净收入100%[121] - 2022年7月大连第二期认购所得款项430万加元，35%用于在Basing地区开钻新井，45%用于偿还次级债务本金，20%用于一般运营资金[123] - 2022 - 2024年公司多次发行普通股，如2022年4月以每股0.80港元发行3500万股，募集448万加元等[125][126] - 2024年2月8日，公司以每股0.24港元价格发行3000万股认购股份，2023年11 - 12月获130万加元总收益；2024年3月14日拟以每股0.22港元价格再发行3300万股认购股份[142] - 2024年4月1日，公司出售Basing CGU五块未开发土地，获190万加元总收益[144] 董事会与管理层变动 - 截至2023年12月31日，董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[22] - 柳永坦先生69岁，2019年12月被任命为董事会成员，2024年2月14日被任命为临时首席执行官[23] - 王平在先生57岁，2006年10月加入公司，2024年2月14日被终止首席执行官职务并辞去执行董事职务[26] - 代斌友先生54岁，2009年6月加入公司，2024年2月14日被任命为公司执行董事[28] - Larry Grant Smith先生70岁，2020年12月被任命为独立非执行董事[23] - 洪嘉禧先生68岁，2023年8月被任命为独立非执行董事[23] - 孔展鹏先生60岁，2023年8月被任命为独立非执行董事[23] - 王平在2006年加入公司，2020年3月4日任首席執行官，2024年2月14日終止該職務[37] - 柳永坦2024年加入公司，2024年2月14日被任命為臨時首席執行官[37][38] - 代斌友2009年6月加入公司，2020年5月1日任首席運營官，2024年2月14日任董事會執行董事[37][39] - Tara Leray2022年8月加入公司任首席財務官，2022年8月15日任聯席公司秘書[37][43] - 王平在先生于2024年2月14日辞去总裁兼首席执行官职务，代斌友先生同日被任命[179] - 尊敬的Richard Dale Orman先生、Peter David Robertson先生于2023年8月1日辞去独立非执行董事职务，洪嘉禧先生、孔展鹏先生同日被任命[179] - 柳永坦自2023年7月1日起任执行董事，任期三年[200] - 代斌友自2024年2月14日起任执行董事，初始任期三年[200] - Richard Dale Orman和Peter David Robertson自2017年2月26日起任独立非执行董事，任期三年，2023年8月1日辞职[200] - Larry Grant Smith自2020年12月4日起任独立非执行董事，任期三年，2023年12月4日自动延长三年[200] 其他财务指标变化 - 2023年和2022年天然气交易量分别仅占当年天然气销售总量的1%和2%[70] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，NGL和凝析油产量占天然气馏分/日的百分比约为0.01%[73] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气平均市场价格分别为2.63加元/千立方英尺和2.69加元/千立方英尺，较2022年同期下降55%和51%[76] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油平均市场价格分别为75.34加元/桶和80.42加元/桶，较2022年同期变化2%和下降17%[76] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，总矿产税分别为553千加元和1084千加元，较2022年同期下降55%和77%[81] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，有效平均税率分别为17%和8%，较2022年同期下降8%和54%[81] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，天然气、液化天然气和凝析油总运营成本分别为3544千加元和13464千加元，较2022年同期增长22%和11%[85] - 截至2023年12月31日的三个月和年度，原油运营成本分别为189千加元和487千加元，较2022年同期下降6%和28%[85] - 2023年度公司收到约14万加元的退税，来自重新申报前期的产量和成本[83] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，总务和行政成本（G&A）分别比2022年低50%和45%，G&A总成本分别为509千加元和1658千加元[86][88] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，财务总支出分别比2022年低20%和37%，分别为682千加元和2060千加元[89] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，损耗、折旧和摊销总计分别比2022年低23%和12%，分别为1379千加元和5335千加元[92] - 截至2023年12月31日的三个月和一年，减值和注销总额分别比2022年高16%和1261%，分别为10331千加元和10388千加元[96] - 截至2023年12月31日的三个月，亏损和综合亏损比2022年同期高38%，为14075千加元[99] - 截至2023年12月31日的年度，亏损和综合亏损比2022年同期高491%，为21146千加元[99][101]

财务表现 - 公司2023年净收入总额为1245.6万加元，同比下降44.3% [1] - 公司2023年净亏损2114.6万加元，同比扩大490.8% [1] - 公司2023年每股基本亏损0.05加元 [1] 运营情况 - 公司2023年年度总销量同比下降10%，主要受2023年第二季度森林大火影响 [2] - 公司2023年第二季度产量因森林火灾下降约30% [2] - 公司2023年第四季度总销量同比下降8%，主要由于自然减产 [2]

财务业绩与交易状态 - [公司宣布截至2023年12月31日止年度已审计财务业绩及恢复买卖，股份于2024年4月2日暂停买卖，申请于4月19日恢复][3][5] 财务状况指标 - [2023年末总资产3550.76万加元，较2022年末的5239.89万加元下降约32.23%][7] - [2023年末总负债4100.76万加元，较2022年末的4372.13万加元下降约6.21%][7] - [2023年末股东权益总额为 - 549.99万加元，2022年末为867.75万加元][8] - [截至2023年12月31日，现金及现金等价物为363,305加元，较2022年的333,227加元有所增加][106][107] - [截至2023年12月31日，应收账款为825,963加元，较2022年的2,629,405加元大幅减少][106][109] - [截至2023年12月31日，应付账款及应计负债为9,155,025加元，较2022年的20,882,800加元减少][106] - [截至2023年12月31日，长期债务为15,082,539加元，较2022年的18,137,430加元减少][106] - [截至2023年12月31日，租赁负债为991,914加元，较2022年的1,730,474加元减少][106][108] - [2023年末财产、厂房和设备账面价值为2673.3502万加元，较2022年末的3708.6262万加元减少][116] - [2023年末使用权资产总计78.8566万加元，较2022年末的142.7937万加元减少；租赁负债总计99.1914万加元，较2022年末的173.0474万加元减少][120] - [2023年末贸易应付账款和应计负债总额为408.7014万加元，较2022年末的306.4167万加元增加；流动应付账款和应计负债为915.5025万加元，较2022年末的2088.28万加元减少][121] - [2023年末当前债务和长期债务总计1508.2539万加元，较2022年末的1813.743万加元减少][126] - [截至2023年12月31日，勘探和评估资产期末余额为5,914,591加元，较期初的10,257,507加元减少][112] - [截至2023年12月31日，退役负债期末余额237.2611万加元，其中流动82.182万加元，长期155.0791万加元，估计清偿退役义务未贴现现金流约260万加元，平均无风险利率和通货膨胀率均为3.05%][137] - [2023年12月31日，其他负债总计11.8868万加元，幻影单位计划应计报酬11.8868万加元，其中38万加元列为流动负债][138] 经营成果指标 - [2023年净收入总额1245.64万加元，较2022年的2236.28万加元下降约44.39%][10] - [2023年总支出3133.16万加元，较2022年的2268.50万加元增长约38.11%][10] - [2023年运营亏损1887.51万加元，2022年运营亏损32.21万加元][10] - [2023年税前亏损2093.57万加元，较2022年的357.93万加元增长约484.92%][10] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年每股亏损0.01加元][10] - [截至2023年12月31日年度净损失2014.62万加元，2022年为357.93万加元][12] - [2023年运营现金总额409.80万加元，2022年为1327.93万加元][12] - [2023年用于投资的现金净额为365.27万加元，2022年为1169.48万加元][12] - [2023年用于融资的现金净额为41.65万加元，2022年为183.93万加元][12] - [截至2023年12月31日，公司亏损2110万加元，营运资金缺口为1310万加元][22] - [2023年商品生产销售总额13560585加元，交易收入（损失）总额 - 22111加元，其他收入1563加元；2022年对应数据分别为26802105加元、152191加元和77414加元][152] - [2023年减值损失和核销总计10387644加元，2022年为763280加元，评估减值依据可收回金额与资产账面金额比较][158] - [2023年薪金、工资和其他福利（扣除收回款项）为887,601加元，退休福利缴款为20,638加元，总计908,239加元；2022年分别为1,494,318加元、27,046加元和1,521,364加元][167] - [2023年财务总支出为2,060,618加币，2022年为3,257,158加币][181] - [2023年所得税前亏损为20,935,772加币，2022年为3,579,231加币，综合税率均为23%][182] - [2023年未确认递延税款资产总计约1.50亿加币，2022年为1.2987亿加币][183] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年为0.01加元][184] - [2023年主要管理层薪酬总额为83万加币，2022年为102万加币][186] - [2023年公司独立非执行董事薪酬总支出为5万加币][187] - [2023年因吉星相关协议总成本为670万加币，2022年为620万加币][190][191] 融资与资产处置 - [2023年以现金发行股票188万加元][11] - [2024年2月8日完成130万加元的配股，3月15日宣布新一轮130万加元的股权融资][25] - [2024年4月1日，公司以190万加元出售Basing地区的E&E资产][25] - [2023年3月27日，公司偿还未偿次级债余额1575万加元，外加应计和未付利息86.5959万加元][126] - [2023年3月27日，公司获得350万美元（470万加元）的新长期债务，年利率9.25%，期限48个月][127] - [2023年公司发行普通股情况：年初44988.652万股，金额21980.2889万加元；年末45988.652万股，金额22021.2755万加元][140] - [2024年3月14日，公司签私募认购协议，以每股0.22港元发行3300万股普通股，所得款项726万港元用于支付应付账款；2024年2月8日完成2023年11月私募认购，发行3000万股普通股，所得款项127万加元（720万港元）][141][142] - [2022年7月18日，公司完成配售，发行1700万股普通股，募集资金1700万港元（275万加元），配售结束时普通股市价为0.52港元，超出市值部分816万港元（135万加元）分配给实缴盈余，产生股票发行成本0.04加元，结束配售费用4.7万加元，所得款项用于偿债和运营][145] - [2022年4月29日，公司完成私募，以每股0.80港元价格发行3500万股普通股，募集资金2800万港元（448万加元），发行结束时市价为每股0.45港元，超出市值部分1230万港元（196万加元）分配到实缴盈余，此次配售无费用，收益用于偿债][146] - [2018年8月13日，公司发行800万份认股权证，总代价75万加元，行使价每份3.16港元，期限5年，2022年8月15日重新定价，新行使价0.58港元，未行使认股权证被没收][147] 持续经营情况 - [公司预计产生经营现金流入、从股东处获额外融资、配售获额外资本及出售资产获资金以维持运营][25] - [公司财务报表按持续经营基础编制，但持续经营受多种不确定因素影响][27] - [公司董事假定公司可作为持续经营企业运营，认为有能力继续经营][100] 收入确认原则 - [收入确认原则：与客户签订合同产生的收入在货物或服务控制权转移给客户时确认，金额反映公司预期有权换取的对价，不包括代第三方收取金额，且扣除贸易折扣][30] - [原油、天然气和液化天然气销售收入在产品所有权转移到购买方时，按合同交货点的交货量和价格确认，并扣除运输费用，相关成本同期确认][33] - [利息收入按实际利率法按未偿还本金的适用利率按时间累计][34] 财务收支确认 - [财务收入包括利息收入，财务支出采用实际利率法在利息产生时确认，财务费用包括多种费用及汇兑损益][35][36] 金融资产与负债处理 - [公司成为合同一方时确认金融资产和金融负债，满足条件时终止确认][37] - [金融资产、负债和衍生工具初始按公允价值计量，后续计量取决于分类，有摊余成本、FVTPL等计量方式][38] - [金融资产减值采用预期信用损失（ECL）模式评估，适用于多种金融资产和合同][44] - [公司按摊余成本确认应收账款和金融资产的ECL损失准备金，有12个月违约率和终生ECL两种计量方式][45] - [公司采用简化方法计量应收账款损失准备金，根据终生应收账款损失准备金计算][47] - [若金融资产逾期超30天，公司认为其信用风险大幅增加；逾期超90天或债务人无法全额偿还且无法追索时，认为该金融资产违约][49][50] - [金融负债按产生目的分类，以摊余成本计价的金融负债最初按公允价值减去直接产生的成本后的净额计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量][52][53] 资产核算与减值 - [勘探和评估资产包括资本化成本，在技术和商业可行性证实前累计和资本化，证实后进行减值评估并重新归类][55][57] - [机电资产最初作为无形资产资本化，不摊销，出现减值迹象时进行评估，处置时确认损益][56][58] - [不动产、厂房和设备包括开发和生产资产以及办公设备，开发和生产资产按成本减去累计损耗等入账，办公设备按成本减去累计摊销等计算，折旧按五年直线法][59][60][62][67] - [当账面金额可能超过可收回金额时，对开发和生产资产以及使用权资产进行减值评估，可收回金额是使用价值和公允价值减去处置成本两者中的较高者][63] - [使用价值根据探明加可能储量的净现值和额外资产开发净现值估算，公允价值减去处置成本根据多种方法估算][64][65] - [若资产或现金生成单位的账面金额超过估计可收回金额，确认减值损失，满足条件时减值损失可转回][66] - [开发和生产资产的损耗采用单位产量法计算，办公设备折旧按五年直线法][67] - [公司记录与长期有形资产退役相关的法律义务负债，使用无风险利率贴现至现值，负债金额随时间增加计入当期损益，义务会因多种因素变化，重新计量时公允价值变化资本化][68] - [2023年公司处置未使用管道获得收益12万加元，亏损20万加元][113] - [2023年公司注销7万加元因土地租赁到期产生的机电资产，2022年为80万加元][114] - [2022年公司将Voyager房地的土地价值转入财产、厂房和设备，该土地价值出现减值迹象][115] - [2022年第四季度，公司将60万加元的E&E资产转入PP&E中][116] - [截至2023年12月31日的年度PP&E增加额中包括30万加元的一般及行政费用资本化，2022年为40万加元][117] - [截至2023年12月31日的年度损耗计算包括预计未来开发成本1150万加元，2022年为1170万加元][119] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU中E&E资产减值400万加元，为剩余土地公允价值估计值与总成本590万加元的差额][159] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失690万加元，Voyager CGU确认减值回收59万加元，Dawson CGU无减值回收][160] - [截至2022年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失760万加元，Voyager CGU确认减值损失70万加元，Dawson CGU无减值回收][162] - [截至2022年6月30日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值回收830万加元，其中400万加元于2022年3月31日确认，余额于6月30日确认][165] 股权与税务处理 - [普通股归类为股本，与发行普通股直接相关的增量成本扣除税收影响后确认为权益减项，股权交易成本作为股权扣除项目入账，未完成发行的相关成本记为递延融资成本，放弃的成本确认为费用][69][70] - [公司采用财务状况表法核算所得税，递延所得税按预期适用税率计算，递延税款资产确认有条件限制][73][74][75] - [当期应缴纳所得税以当年应纳税收入为基础，采用报告期末已颁布或实质上已颁布的税率计算][72] - [公司向加拿大税务机关申报多项税项，税务规定依法律，法律变化影响损益确认，因未来应税利润不确定未记录递延税项资产或负债][101][102][103

财务报告公布情况 - 公司公布截至2023年9月30日止三个月及九个月未经审计简明中期财务业绩[3][4] 公司基本信息 - 公司于2005年在加拿大阿尔伯塔省卡尔加里市注册成立，2017年3月10日在香港联合交易所上市，股票代码为「3395」[12][13] 现金和现金等价物情况 - 截至2023年9月30日，公司现金和现金等价物为237,146加元，较2022年12月31日的333,227加元有所减少[8] - 2023年9月30日，银行和其他金融机构的存款为80,452加元，2022年12月31日为3,181加元；手头现金为156,694加元，2022年12月31日为330,046加元[21] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物期末余额为237,146加元，2022年同期为1,122,014加元[11] 应收账款情况 - 截至2023年9月30日，公司应收账款为1,221,237加元，较2022年12月31日的2,629,405加元大幅减少[8] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款分别为1,221,237加元和2,629,405加元[22] - 截至2023年9月30日，公司应收账款包括应收原油和天然气产品购买方的120万加元，2022年12月31日为260万加元[71] 商品销售收入情况 - 截至2023年9月30日止三个月，公司来自生产的商品销售收入为3,951,287加元，较2022年同期的4,987,672加元有所下降[9] - 截至2023年9月30日止九个月，公司来自生产的商品销售收入为10,383,195加元，较2022年同期的20,244,954加元大幅下降[9] - 截至2023年9月30日止九个月，生产的商品销售总额为10,383,195加元，2022年同期为20,244,954加元[55] 业务亏损情况 - 截至2023年9月30日止三个月，公司业务亏损为2,010,371加元，较2022年同期的974,543加元亏损扩大[9] - 截至2023年9月30日止九个月，公司业务亏损为5,531,667加元，而2022年同期为盈利9,157,962加元[9] 股本和累计亏损情况 - 截至2023年9月30日，公司股本为220,212,755加元，较2023年1月1日的219,802,889加元有所增加[8][10] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损为224,583,357加元，较2023年1月1日的217,658,519加元亏损扩大[8][10] 股份发行情况 - 2023年为换取现金发行股份金额为1,880,000加元[10] - 2022年发行股份52,000,000股，金额7,233,985加元；2023年发行10,000,000股，金额1,880,000加元[47] - 2021年12月3日私募发行1600万股普通股，募集1280万港元（205万加元）[144] - 2021年12月13日完成大连认购协议第一期，发行2000万股普通股，所得1600万港元（256万加元）；2022年4月29日完成第二期，发行3500万股普通股，所得2800万港元（448万加元）[146] - 2022年7月18日向大连配售1700万股普通股，所得1700万港元（275万加元）[147] - 2023年8月11日完成私募配售1000万股普通股，所得1110万港元（188万加元）[148] - 2022年11月公司签订私募认购协议，以每股1.11港元发行1000万股普通股，2023年8月11日收到款项并发行[95] - 2023年8月11日，公司按每股1.11港元完成非公开发售1000万股普通股股份[193] - 认购股份所得款项总额约187.994万加元（相当于1094.12508万港元），所得款项净额186万加元（相当于1082.52万港元）[194] 现金流量情况 - 截至2023年9月30日止三个月，经营所得现金总额为375,804加元，2022年同期为2,611,050加元；截至2023年9月30日止九个月，经营所得现金总额为2,727,377加元，2022年同期为8,092,294加元[11] - 截至2023年9月30日止三个月，投资所用现金净额为870,694加元，2022年同期为1,282,274加元；截至2023年9月30日止九个月，投资所用现金净额为2,390,023加元，2022年同期为5,996,097加元[11] - 截至2023年9月30日止三个月，融资所用现金净额为627,920加元，2022年同期为745,994加元；截至2023年9月30日止九个月，融资所用现金净额为434,780加元，2022年同期为1,562,218加元[11] 已付利息情况 - 截至2023年9月30日止三个月，已付利息为390,984加元，2022年同期为378,082加元；截至2023年9月30日止九个月，已付利息为1,050,870加元，2022年同期为1,532,712加元[11] 运营资本和运营亏损情况 - 截至2023年9月30日，公司运营资本缺口为1,210万加元，截至2023年9月30日止九个月内，运营亏损为300万加元[17] - 截至2023年9月30日，公司营运资金缺口为1200万加元，中集集团和吉星贷款已全额提取1150万美元[149] 债务融资情况 - 公司已全额提取了于2027年3月27日到期的450万加元债务融资[17] - 2023年3月27日，公司偿还次级债务余额1500万加元及利息865958.91加元[36] - 2023年3月27日，公司获得中集贷款350万美元（470万加元），年利率9.25% [37] - 2023年3月27日，公司获得吉星贷款800万美元（1080万加元），年利率9.25% [40] - 2023年3月获新长期债务，偿还1575万加元未偿担保债务余额及11.6万加元利息，股东贷款年利率9.25% [151] 非现金营运资金变动情况 - 截至2023年9月30日止三个月，计入经营活动的非现金营运资金变动为1,438,872加元，2022年同期为2,678,569加元；截至2023年9月30日止九个月，计入经营活动的非现金营运资金变动为5,727,639加元，2022年同期为4,349,019加元[21] 勘探和评估资产情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，勘探和评估资产期末余额分别为10,232,769加元和10,257,507加元[24] - 截至2022年12月31日止年度，公司因土地租赁到期撇销80万加元勘探和评估资产，将60万加元转入物业、厂房和设备[25] 物业、厂房和设备情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，物业、厂房和设备账面净值分别为33,872,424加元和37,086,262加元[27] - 截至2023年9月30日止九个月，物业、厂房和设备新增部分含资本化的一般及行政成本2022年为30万加元[27] - 截至2023年9月30日止三个月，物业、厂房和设备资本支出总额为57千加元，较2022年同期减少94%；九个月为230千加元，较2022年同期减少79%[131] 损耗计算情况 - 截至2023年9月30日止九个月期间的损耗计算含预计未来开发成本1,170万加元，2022年相同[29] 减值收回情况 - 截至2022年9月30日，公司确认Basing现金产生单位830万加元的减值收回，其中400万加元已于2022年3月31日确认[30] - 截至2022年9月30日，Basing现金产生单位可回收金额为52,285,656加元，减值（收回）为8,288,615加元[31] - 截至2023年9月30日，公司未记录现金产生单位的任何减值或收回[31] - 2022年公司确认Basing CGU减值回收830万加元，其中400万加元已于2022年3月31日入账[128] 公允价值计算价格基准情况 - 计算公允价值减去处置成本时，2022 - 2031年埃德蒙顿石油和AECO天然气有不同基准价格，2032年起两者均按+2.0%/年增长[31] 使用权资产和租赁负债情况 - 使用权资产于2022年1月1日总计2152765加元，2022年摊销760326加元，2023年9月30日总计926848加元[32] - 租赁负债于2022年1月1日总计2448273加元，2022年租赁付款753261加元，2023年9月30日总计1152481加元[32] 应付账款和应计负债情况 - 应付账款和应计负债于2023年9月30日总计23183518加元，2022年12月31日总计20882800加元[33] 长期债务情况 - 长期债务于2023年9月30日总计16478437加元，2022年12月31日总计18137430加元[36] - 截至2023年9月30日，公司长期债务为10,970,624加元，长期关联方应付款为16,072,797加元，其他负债为483,894加元，长期租赁负债为370,974加元，营运资金亏绌净额为11,874,159加元，债务净额为39,772,448加元，股东权益为3,684,970加元，总计43,457,418加元；2022年12月31日对应数据分别为0、0、655,764加元、861,879加元、36,967,968加元、38,485,611加元、8,677,550加元和47,163,161加元[83] - 截至2023年9月30日，公司长期债务为10971千加元，长期应付账款为16073千加元，债务净额为39773千加元，资产负债率为92%[135] 退役负债情况 - 退役负债于2023年9月30日期末余额为2280923加元，2022年12月31日为2314845加元[44] - 截至2023年9月30日，公司估计履行退役责任所需未贴现现金流约260万加元，平均无风险利率3.88%，通货膨胀率3.88% [44] 贸易应付款情况 - 截至2023年9月30日，贸易应付款为1577593加元，2022年12月31日为628339加元[33] 其他负债情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他负债分别为483,894加元和655,764加元[45] 认股权证和购股权情况 - 2018年8月13日发行800万份认股权证，总代价75万加元，原行使价3.16港元，2022年重新定价为0.58港元[48][49] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，购股权数量均为4,580,200份，行使价均为0.51港元[53] - 2018年8月发行800万份认股权证，总代价75万加元，行使价3.16港元，2022年8月重新定价为0.58港元，2023年3月未行使被没收[160] - 2020年5月和2022年11月分别发行378万份和80万份购股权，截至2023年9月30日有458万份期权尚未行使（2022年：378万份）[161] 交易收入情况 - 截至2023年9月30日止九个月，交易收入（亏损）总额为 - 22,060加元，2022年同期为147,824加元[55] 客户收入占比情况 - 截至2023年9月30日止九个月，最大客户占收入70%（2022年：80%），第二大客户占收入15%（2022年：8%）[58] 融资