股东特别大会 - 2025年8月8日特别大会所有建议决议案获股东通过[2] - 批准股本削减及拆细决议案赞成票72,524,323，占比100%[4] - 大会当日已发行股份171,269,440股[5] 人员相关 - 大会由杨振宇主持，全体董事出席[3] - 董事会含多名执行董事、非执行董事等[7] 其他 - 卓佳证券登记有限公司任监票员[2] - 公告将在两网站刊登至少七日[7]

公司资本运作 - 董事会建议更新一般授权 允许配发及发行最多相当于公司已发行股本20%的新股份 [1] - 新一般授权须经独立股东于股东特别大会上以普通决议案批准方可生效 [1] - 董事会建议采纳股份计划 以符合2023年1月1日生效的修订后GEM上市规则第23章 [1] 公司治理安排 - 股份计划实施前提是获得股东于股东特别大会上的批准 [1] - 相关决议案通过需遵循GEM上市规则第17.42A条规定 [1]

公司治理与资本运作 - 董事会建议更新一般授权 允许配发及发行最多相当于公司已发行股本20%的新股份 [1] - 新一般授权须经独立股东于股东特别大会上以普通决议案批准方可生效 [1] - 董事会建议采纳股份计划 以符合2023年1月1日生效的修订后GEM上市规则第23章要求 [1] 股东会议程 - 股份计划实施须待股东于股东特别大会上批准后方可作实 [1] - 一般授权更新决议案将在股东特别大会上提交表决 [1]

授权更新 - 董事会建议更新现有一般授权，可配发达股东特别大会通过决议案当日公司已发行股本20%的新股份[4][8] - 上届股东周年大会批准的现有一般授权可发行不超8,563,472股新股份，占当时已发行股本20%（42,817,360股）[9] - 供股完成后，现有一般授权可发行的8,563,472股新股份占已发行股本5%[10][13] - 以公告日已发行股份171,269,440股为基准，新一般授权可配发达34,253,888股新股份，占股东特别大会当日已发行股本20%[11] - 新一般授权持续至下届股东周年大会结束等情况为止[12] 股份计划 - 董事会建议采纳股份计划，以符合修订的GEM上市规则第23章[5] - 股份计划目的是吸引、激励和挽留合资格参与者[16] - 采纳股份计划需股东及联交所GEM上市委员会批准[17] - 股份计划有效期为自采纳日期起10年[19] - 股份计划合资格参与者仅包括雇员参与者[20] - 归属期不得少于自授出日期起12个月，有5种情况可少于12个月[21] - 计划管理人可按个例基准为奖励设定表现目标[23] - 特定事件发生时，计划管理人可决定已授出但未归属的奖励失效[24] - 因股份计划及其他股份计划可能发行的股份总数不得超采纳日期已发行股份（不含库存股）的10%[26] - 公告日期已发行股份为171,269,440股（不含库存股）[26] - 假设股份数不变，公司根据股份计划及其他股份计划可发行股份上限为17,126,944股[26] 审批安排 - 建议更新现有一般授权须经独立股东于股东特别大会以普通决议案批准，控股股东须放弃投票[28] - 采纳股份计划须经股东于股东特别大会批准，无股东须放弃投票[28][29] - 独立董事委员会将就授出新一般授权向独立股东提供意见[30] - 公司将召开股东特别大会，考虑批准授出新一般授权及采纳股份计划[31]

股本信息 - 本月底法定/注册股本总额1亿港元，股份4亿股，每股面值0.25港元[1] - 上月底和本月底已发行股份数均为171,269,440股，库存股份数均为0股[3] 期权情况 - 上月底和本月底结存股份期权数目均为0，本月底可能发行或转让股份数为0[4] - 可于所有股份期权行使时发行或转让股份总数为268,800[4]

收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，公司持续经营业务收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司来自持续经营业务之期内亏损为10,839千港元，2024年同期为14,387千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司已终止经营业务之期内亏损为468千港元，2024年同期为968千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司期内亏损为11,307千港元，2024年同期为15,355千港元[8] - 2023年10月1日至2024年3月31日，公司期内亏损15,177千港元，全面亏损总额15,421千港元[15] - 2024年10月1日至2025年3月31日，公司期内亏损11,261千港元，全面亏损总额11,349千港元[18] - 截至2025年3月31日止六个月，除税前亏损11184千港元，较2024年同期的15350千港元有所收窄[29][30] - 截至2025年3月31日止六个月，客户A为公司贡献收益8107千港元，较2024年同期的7759千港元有所增长[32] - 截至2025年3月31日止六个月，公司持牌业务中企业融资顾问服务收益6280千港元，较2024年同期的3839千港元增长；配售及包销服务收益为0，2024年同期为10266千港元[32] - 非持牌业务香港财务报告准则第15号范围内客户合约收益2025年为36,689，2024年为41,291；持牌业务该收益2025年为591，2024年为2,777[34] - 持续经营业务其他收入（亏损）净额2025年为1,555千港元，2024年为 - 2,119千港元；已终止经营业务该净额2025年为13千港元，2024年为38千港元[35] - 建泉资产2025年收益为591千港元，2024年为913千港元；2025年除税前亏损为 - 468千港元，2024年为 - 926千港元[40] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司拥有人应占期内亏损分别为1.1261亿港元和1.5177亿港元，每股基本亏损计算的普通股加权平均数分别为4281.7万股和3568.1万股[44] - 截至2025年3月31日止六个月，公司收益总额减少约11.1%至约3670万港元，2024年约为4130万港元[79] - 截至2025年3月31日止六个月，持牌业务收益减少约780万港元或55.3%至约630万港元，2024年约为1410万港元[81] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问服务收益增加主要因担任保荐人收益增加约200万港元，担任财务顾问及独立财务顾问收益增加约40万港元[81] - 非持牌业务收益增加约320万港元或11.8%，至本期约3040万港元（2024年约2720万港元）[82] - 集团本期录得其他收入约160万港元，2024年同期录得其他亏损约210万港元[83] - 集团本期持续经营业务亏损约1080万港元，2024年同期亏损约1440万港元[86] - 集团本期已终止经营业务亏损约50万港元（2024年约100万港元）[87] 成本和费用（同比环比） - 持续经营业务财务成本2025年为477千港元，2024年为659千港元；已终止经营业务银行借款利息开支2024年为101千港元，2025年为0[35] - 员工成本总额2025年为35,171千港元，2024年为33,684千港元[36] - 持续经营业务即期税项中，香港利得税2025年为6千港元，2024年为0；中国企业所得税2025年为117千港元，2024年为5千港元[38] - 行政开支及其他营运开支减少约550万港元或约10.5%，至本期约4670万港元（2024年约5220万港元）[84] - 财务成本由2024年约70万港元减至本期约50万港元[85] 各条业务线表现 - 本集团分为持牌业务和非持牌业务两个经营部分[28] - 截至2025年3月31日止六个月，公司持续经营业务中持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元；已终止经营业务中持牌业务收益191千港元，非持牌业务收益400千港元，总收益37280千港元[29] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问业务占公司收益总额约16.8%，配售及包销服务占比为0%[75] - 截至2025年3月31日止六个月，业务咨询服务占公司收益总额约17.8%，会计及税务服务、公司秘书服务、环境社会及管治顾问服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约48.6%、7.5%、1.8%、2.7%、3.2%[76] 各地区表现 - 截至2025年3月31日止六个月，公司来自香港的持续经营业务收益31110千港元，中国2634千港元，加拿大2945千港元；已终止经营业务中香港收益591千港元[31] - 截至2025年3月31日，公司位于香港的非流动资产业务账面价值49805千港元，中国2713千港元，加拿大2903千港元，总计55421千港元[31] 管理层讨论和指引 - 本集团自2024年10月1日起开始的财政年度生效应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则的修订本，对财务表现及状况无重大影响[25] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，指定金融资产按公平值计量[26] - 编制简明综合财务报表时，管理层重大判断及估计不确定因素主要来源与2023/2024年年报相同[27] - 董事会不建议就截至2025年3月31日止六个月派付中期股息[69] - 公司已采用GEM上市规则附录C1所载企业管治守则原则并遵守适用守则条文[107] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核业绩[110] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司于2016年2月5日在开曼群岛注册成立，2017年5月26日在联交所GEM上市[22] - 公司附属公司主要在香港提供企业融资顾问等九类服务[22] - 2025年现金及现金等价物增加净额6,081千港元，2024年减少净额11,726千港元[21] - 2025年3月31日期末现金及现金等价物为42,847千港元，2024年为8,867千港元[21] - 2025年3月31日银行结余（一般账户及现金）为41,677千港元，2024年为8,867千港元[21] - 2025年2月28日公司拟600,000港元出售建泉资产80%股本权益，出售事项未完成[39] - 2024年9月30日公司以1港元出售出售集团全部权益，出售集团2024年除税前亏损为 - 42千港元[42] - 2025年3月31日建泉资产分类为持作出售资产为1,386千港元，相关负债为34千港元[42] - 公司部分实体按不同税率缴税，如香港利得税两税制、中国企业所得税25%等[37] - 截至2025年3月31日，与加拿大业务、雅博业务、大湾区业务有关的现金产生单位的商誉账面价值为4.1655亿港元，成本为10.2353亿港元，累计减值亏损为6.0698亿港元[46] - 截至2025年3月31日止六个月，无形资产无确认减值亏损，账面价值从2024年10月1日的183.1万港元减至2025年3月31日的102万港元[48][50] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司采购厂房及设备分别约为7.5万港元和2.9万港元[48] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司新增使用权资产分别为0和约296.8万港元[48] - 2025年3月31日和2024年9月30日，厂房及设备账面价值分别约为679.9万港元和817.1万港元，使用权资产账面价值分别约为594.7万港元和762.3万港元[48] - 2025年3月31日和2024年9月30日，租赁负债账面价值分别约为683.8万港元和849.7万港元[49] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，租赁现金流出总额分别约为276.2万港元和266.7万港元[52] - 2025年3月31日和2024年9月30日，按公平值计入损益之金融资产分别为4040万港元和4026.8万港元[56] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，贸易及其他应收款项分别为3004.5万港元和2928.2万港元[58] - 2025年3月31日贸易应收款项（扣除亏损拨备）为14,805千港元，2024年9月30日为13,856千港元[60] - 2025年3月31日应计费用及其他应付款项为19,317千港元，2024年9月30日为9,320千港元[62] - 2025年3月31日按要求偿还的有抵押银行借款为15,164千港元，2024年9月30日为16,322千港元[64] - 2025年3月31日银行借款一年到期197千港元，2024年9月30日为2,712千港元[65] - 2025年3月31日法定股本为100,000千港元，股份400,000,000股；2024年9月30日法定股本为20,000千港元，股份80,000,000股[65] - 2025年3月31日已发行及缴足股份金额为10,704千港元，股份42,817,360股[65] - 自2017年5月4日至2025年3月31日，公司共授出1,784,000份购股权（股份合并后）[66] - 截至2025年3月31日止六个月，4,000份购股权被注销，无购股权获发行、行使或失效[67] - 2024年1月5日起，公司每二十五股每股面值0.01港元的股份合并为一股每股面值0.25港元的股份[68] - 截至2025年3月31日，分类为指定为按公平值列账及列入其他全面收益之金融资产之上市股本证券投资公平值为94.2万港元，2024年9月30日为98.4万港元[70] - 截至2025年3月31日，分类为按公平值计入损益之金融资产之上市股本证券投资公平值为136.6万港元，2024年9月30日为126.6万港元[70] - 截至2025年3月31日，第3级公平值计量于2024年10月1日为3900.2万港元，损益内公平值变动为3.2万港元，2025年3月31日为3903.4万港元[73] - 2025年2月28日，公司就出售建泉资产80%股本权益订立协议，报告日期出售事项尚未完成[77] - 2024年9月30日，公司以1港元出售ESGrowth Limited及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited全部权益，交易已完成[78] - 公司法定股本由2000万港元增至1亿港元[88] - 供股配发达128452080股，所得款项总额约3210万港元，净额约3110万港元[90] - 2025年3月31日，集团融资租赁承担抵押租赁资产账面价值约30万港元（2024年约40万港元）[92] - 2025年3月31日，董事李民强、许永权、杨振宇分别持股6598800股、900000股、1520000股，占比15.41%、2.10%、3.55%[95] - 2025年3月31日已发行股份为42,817,360股[97][99][102] - 甘仿伦先生持有7,416,000股，占已发行股本17.32%[99] - Tanner Enterprises持有4,549,200股，占已发行股本10.62%[99] - 2022年12月30日授予董事及集团雇员44,600,000份购股权，股份合并后相当于1,784,000份[101] - 2025年3月31日，600,000份（2024年9月30日：604,000份）尚未行使购股权已归属及可发行600,000股股份[101] - 李民强、许永权、杨振宇各持有200,000份尚未行使购股权，每股行使价22港元[104] - 2024年10月1日及2025年3月31日，根据购股计划可供授出的购股数目均为268,800份[108] - 股份于授出日期前交易日收市价为每股0.90港元[108] - 报告日期为2025年5月30日[111] - 公司执行董事

收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，公司收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，公司其他收入（亏损）净额为1,555千港元，2024年同期为 - 2,119千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自持续经营业务之除税前亏损为 - 10,716千港元，2024年同期为 - 14,382千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自持续经营业务之期内亏损为 - 10,839千港元，2024年同期为 - 14,387千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自已终止经营业务之期内亏损为 - 468千港元，2024年同期为 - 968千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，期内亏损为 - 11,307千港元，2024年同期为 - 15,355千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，期内亏损11,261千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，期内其他全面亏损42千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，期内全面亏损总额11,349千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，公司总收益37280千港元，2024年同期为44068千港元[34][35] - 2025年上半年除税前亏损11184千港元，2024年同期为15350千港元[34][35] - 截至2025年3月31日止六个月，持续经营业务来自外部客户收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元；已终止经营业务收益为591千港元，2024年同期为2,777千港元[36][39] - 客户A在2025年截至3月31日止六个月贡献收益8,107千港元，2024年同期为7,759千港元[37] - 2025年上半年持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元[34] - 2024年上半年持牌业务收益14105千港元，非持牌业务收益27186千港元[35] - 2025年截至3月31日止六个月，持牌业务中企业融资顾问服务收益6,280千港元，2024年同期为3,839千港元；配售及包销服务2025年为0，2024年为10,266千港元[37] - 2025年截至3月31日止六个月，非持牌业务中会计及税务服务收益18,128千港元，2024年同期为17,530千港元；业务咨询服务收益6,626千港元，2024年同期为1,685千港元[39] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，持续经营业务其他收入（亏损）净额为1,555千港元和 - 2,119千港元；已终止经营业务为13千港元和38千港元[40] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，建泉资产资产管理服务收益分别为191千港元和9千港元，业务咨询服务收益分别为400千港元和904千港元，除税前亏损分别为468千港元和926千港元[45] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，公司持续经营业务亏损分别为10839千港元和14387千港元，已终止经营业务亏损分别为422千港元和790千港元[49] - 集团本期收益总额减少11.1%至3670万港元（2024年：4130万港元），主要因配售及包销服务收益减少[84] - 持牌业务收益减少780万港元或55.3%至630万港元（2024年：1410万港元），配售及包销服务收益减少1030万港元，企业融资顾问服务收益增加240万港元[86] - 非持牌业务收益增加320万港元或11.8%至3040万港元（2024年：2720万港元），主要因业务咨询服务收益增加[87] - 集团本期其他收入160万港元，2024年同期其他亏损210万港元，主要因确认回拨其他应付款项收益60万港元及无出售金融资产净亏损[88] - 集团本期持续经营业务亏损1080万港元，2024年同期亏损1440万港元[91] - 集团本期已终止经营业务亏损50万港元（2024年：100万港元）[92] 成本和费用（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，贸易应收款项减值亏损拨备为 - 140千港元，2024年同期为 - 649千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，撇销贸易应收款项的坏账为 - 1,621千港元，2024年同期为0千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，行政开支及其他营运开支为 - 46,722千港元，2024年同期为 - 52,246千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，财务成本为 - 477千港元，2024年同期为 - 659千港元[13] - 2025年截至3月31日止六个月，员工成本总额为35,171千港元，2024年同期为33,684千港元[41] - 2025年截至3月31日止六个月，持续经营业务财务成本为477千港元，2024年同期为659千港元；已终止经营业务银行借款利息开支2025年为0，2024年为101千港元[40] - 2025年截至3月31日止六个月，持续经营业务所得税开支为123千港元，2024年同期为5千港元[43] - 集团行政开支及其他营运开支减少550万港元或10.5%至4670万港元（2024年：5220万港元），因无配售及相关开支但员工成本增加[89] - 集团财务成本由2024年的70万港元减至本期的50万港元，因计息借款及租赁负债账面价值减少[90] 其他财务数据 - 2025年3月31日非流动资产为71,926千港元，较2024年9月30日的75,815千港元减少5.13%[16] - 2025年3月31日流动资产为98,371千港元，较2024年9月30日的92,053千港元增加6.86%[16] - 2025年3月31日流动负债为37,573千港元，较2024年9月30日的29,547千港元增加27.16%[16] - 2025年3月31日流动资产净额为60,798千港元，较2024年9月30日的62,506千港元减少2.73%[18] - 2025年3月31日总资產减流动负债为132,724千港元，较2024年9月30日的138,321千港元减少4.04%[18] - 2025年3月31日非流动负债为4,899千港元，较2024年9月30日的6,141千港元减少20.22%[18] - 2025年3月31日资产净额为127,825千港元，较2024年9月30日的132,180千港元减少3.29%[18] - 2025年上半年投资活动产生现金净额482千港元，2024年同期为3969千港元[26] - 2025年上半年融资活动使用现金净额3362千港元，2024年同期为3957千港元[26] - 2025年上半年现金及现金等价物增加净额6081千港元，2024年同期减少11726千港元[26] - 2025年3月31日现金及现金等价物期末余额42847千港元，2024年同期为8867千港元[26] - 截至2025年3月31日，按资产所在地理区域划分的非流动资账面价值为55,421千港元，2024年9月30日为59,280千港元[36] - 截至2025年3月31日，建泉资产持作出售的资产为1386千港元，相关负债为34千港元[47] - 截至2025年3月31日，商誉成本总计102353千港元，累计减值亏损60698千港元，账面价值41655千港元[51] - 截至2025年3月31日止六个月，公司采购厂房及设备约75000港元，无新增使用权资产，厂房及设备和使用权资产折旧分别约为1492000港元和1379000港元[53] - 截至2025年3月31日，租赁负债账面价值约为6838000港元[54] - 截至2025年3月31日止六个月，指定为按公平值列账及列入其他全面收益之金融资产公平值亏损约42000港元[59] - 截至2025年3月31日，按公平值计入损益之金融资产总计40400千港元[61] - 2025年3月31日贸易应收款项为16192千港元，较2024年9月30日的20918千港元有所下降；其他应收款项为15240千港元，2024年9月30日为15426千港元[63] - 按发票日期划分，2025年3月31日30日内贸易应收款项（扣除亏损拨备）为3052千港元，2024年9月30日为5982千港元[64] - 按到期日划分，2025年3月31日未逾期贸易应收款项（扣除亏损拨备）为1565千港元，2024年9月30日为1552千港元[65] - 2025年3月31日应计费用及其他应付款项为19317千港元，2024年9月30日为9320千港元[67] - 2025年3月31日按要求偿还的有抵押银行借款为15164千港元，2024年9月30日为16322千港元[69] - 按还款时间表计算，2025年3月31日一年内到期银行借款为197千港元，2024年9月30日为2712千港元[70] - 2025年3月31日法定股本为400000000股，金额为100000千港元；已发行及缴足股份为42817360股，金额为10704千港元[70] - 截至2025年3月31日，公司法定股本由2000万港元增至1亿港元，股份由8000万股增至4亿股[73] - 截至2025年3月31日，指定为按公平值列账及列入其他全面收益的上市股本证券投资公平值为94.2万港元[75] - 截至2025年3月31日，分类为按公平值计入损益的上市股本证券投资公平值为136.6万港元[75] - 截至2025年3月31日，分类为公平值层级第3级的公平值计量为3903.4万港元[78] - 2025年3月31日，已发行股份为42,817,360股[102][107] - 2024年10月1日和2025年3月31日购股计划可供授出购股数均为268,800份[113] 各条业务线表现 - 公司分为持牌业务和非持牌业务两个经营部分[33] - 2025年上半年持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元[34] - 2024年上半年持牌业务收益14105千港元，非持牌业务收益27186千港元[35] - 2025年截至3月31日止六个月，持牌业务中企业融资顾问服务收益6,280千港元，2024年同期为3,839千港元；配售及包销服务2025年为0，2024年为10,266千港元[37] - 2025年截至3月31日止六个月，非持牌业务中会计及税务服务收益18,128千港元，2024年同期为17,530千港元；业务咨询服务收益6,626千港元，2024年同期为1,685千港元[39] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，建泉资产资产管理服务收益分别为191千港元和9千港元，业务咨询服务收益分别为400千港元和904千港元，除税前亏损分别为468千港元和926千港元[45] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问业务占集团收益总额约16.8%[80] - 截至2025年3月31日止六个月，配售及包销服务占集团收益总额为0%[80] - 持牌业务收益减少780万港元或55.3%至630万港元（2024年：1410万港元），配售及包销服务收益减少1030万港元，企业融资顾问服务收益增加240万港元[86] - 非持牌业务收益增加320万港元或11.8%至3040万港元（2024年：2720万港元），主要因业务咨询服务收益增加[87] 管理层讨论和指引 - 2025年公司经营环境仍充满挑战，拟投资游戏及娱乐业务，关注大湾区收购目标[99] 其他重要内容 - 2025年2月28日，公司与独立第三方订立买卖协议，拟600,000港元出售建泉资产80%股本权益，出售事项未完成[44] - 2024年9月30日，公司以1港元出售出售集团全部权益，出售集团截至2024年3月31日止六个月除税前亏损42千港元[4

市场表现 - 5月9日恒生指数上涨0.4%报22867.74点，亦辰集团股价上涨11.11%至0.35港元/股，成交量187.54万股，成交额59.48万港元，振幅12.7% [1] - 最近一个月亦辰集团累计涨幅12.5%，今年以来累计涨幅28.68%，跑赢恒生指数13.54%的涨幅 [2] 财务数据 - 截至2024年9月30日，亦辰集团营业总收入7709.67万元，同比增长9.77%，归母净利润-6951.45万元，同比减少457.42%，资产负债率21.26% [2] 行业估值 - 其他金融行业市盈率（TTM）平均值20.26倍，行业中值-0.09倍，亦辰集团市盈率-0.7倍，行业排名第158位 [2] - 同业公司市盈率对比：东方汇财证券1.93倍、招商局中国基金2.18倍、国银金租3.17倍、香港信贷3.22倍、中关村科技租赁3.6倍 [2] 公司背景 - 亦辰集团为全球性专业服务平台，拥有逾120位专业人士，业务覆盖加拿大等地 [3] - 2017年5月在香港联交所创业板上市（代码：8365），由建泉集团（金融服务）与雅博集团（商业服务）合并而成 [3]

市场表现 - 4月30日恒生指数上涨0 51%至22119 41点 亦辰集团股价单日上涨31 48%至0 355港元/股 成交量314 6万股 成交额104 6万港元 振幅38 89% [1] - 公司最近一个月累计跌幅10% 但年初至今累计涨幅10 29% 跑赢恒生指数同期9 71%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年9月30日 公司营业总收入7709 67万元 同比增长9 77% 归母净利润亏损6951 45万元 同比扩大457 42% 资产负债率21 26% [1] 行业估值 - 其他金融行业市盈率TTM平均值为20 02倍 行业中值为-0 08倍 亦辰集团市盈率为-0 6倍 行业排名第159位 [1] - 同业对比显示 其他高裕金融市盈率0 55倍 东方汇财证券1 93倍 招商局中国基金2 17倍 香港信贷3倍 国银金租3 09倍 [1] 公司背景 - 公司为全球性专业服务平台 在全球拥有逾120位专业人士 包括加拿大地区 [2] - 2017年5月于香港联交所创业板上市 由建泉集团和雅博集团合并而成 前者提供金融服务 后者提供商业解决方案 [2]

财务业绩 - 2023 - 2024年度公司收益约9030万港元，较上一年度约8540万港元增加约5.7%，本年度亏损约7720万港元，上一年度亏损约1430万港元[9] - 本年度集团收益增加约9.8%至约8550万港元，主要因持牌业务配售及包销服务收益增加[34] - 持牌业务收益增加约870万港元或56.5%至约2410万港元，配售及包销服务委聘规模增至约12.894亿港元[36][39] - 非持牌业务收益略微减少约110万港元或1.8%至约6140万港元[40] - 本年度集团就商誉确认减值亏损约3790万港元，主要来自雅博业务现金产生单位[41] - 其他收入以及其他收益及亏损净额由净正2290万港元变为净负1590万港元[42] - 行政开支及其他营运开支减少约1600万港元或约14.2%至约9700万港元[44] - 本年度集团录得持续经营业务亏损约7310万港元，已终止经营业务亏损约410万港元[47][49] - 本年度集团净亏损率约为85.5%，高于2023年的约16.8%[50] - 企业融资顾问业务占2024年度持续经营业务总收益约10.5%[17] - 配售及包销服务占2024年度持续经营业务总收益约17.7%[17] - 资产管理服务占2024年度持续经营业务总收益约0.1%[17] - 本年度业务咨询服务占集团持续经营业务总收益约40.5%，会计及税务服务、公司秘书服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约18.3%、7.3%、2.4%、3.2%[19] - 本年度，集团最大客户应占收益占总收益约16.3%，2023年约为16.1%；五大客户应占收益占总收益约37.9%，2023年约为32.7%[71] 业务发展与战略 - 2024年9月26日，公司与Chromatic Media Ltd.就游戏行业策略合作订立意向书，供股所得款净额中2180万港元指定用于此业务[10] - 全球移动在线游戏行业2022年估值约1082亿美元，预计2023 - 2030年以约13.6%复合年增长率增长，2030年将达约3395亿美元[10] - 2024年9月30日，公司出售环境、社会及管治咨询服务业务，以精简运营、降低成本和提高资源使用效率[11] - 2025年公司营商环境仍充满挑战，将为持牌和非持牌业务发掘商机，关注大湾区收购目标[13] - 2025年营商环境仍充满挑战，集团拟投资游戏及娱乐业务，关注大湾区收购目标[63] - 公司拟投资约500万美元与Chromatic Media Ltd.战略合作，设立全资附属公司[32] 股权交易与融资 - 公司于2024年9月23日建议按每持有一股现有股份获发三股供股股份基准进行供股，预计2025年3月完成[9] - 公司建议供股，发行最多128,452,080股或132,118,080股供股股份，筹集最多约32,100,000港元或33,000,000港元，所得款项净额用于投资线上游戏业务及营运资金[25] - 2024年9月23日公司与包销商订立包销协议，包销商有条件同意包销最多88,452,080股未认购供股股份[28] - 2024年9月23日公司与配售代理订立配售协议，配售代理按尽力基准促使承配人认购最多40,000,000股未获认购供股股份[28] - 2024年9月23日公司与可换股债券认购人订立协议，发行本金总额为5,670,000港元的可换股债券，换股后最多配18,000,000股换股股份[29] - 可换股债券认购事项所得款项净额预期约为567万港元，拟用作集团一般营运资金[30] - 2024年2月23日公司与甘先生订立股份认购协议，发行7,136,000股新股份，所得款项净额约10,000,000港元[23] - 2022年12月23日完成出售富滙證券85%股权，2023年12月出售余下股权[20] - 2024年9月30日完成出售ESGrowth Limited 100%股权及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited 70%股权，代价为1港元[21] - 股份认购事项所得款项净额1000万港元已全部用于一般营运资金[65] 财务状况 - 2024年9月30日，集团约350万港元现金及现金等价物以其他货币计值[51] - 2024年9月30日，集团计息借款约1630万港元，2023年为约2490万港元[53] - 2024年9月30日，集团融资租赁承担账面价值约为32.7万港元，2023年约为45.8万港元[54] - 2024年9月30日，集团流动比率约为3.1倍，2023年约为2.1倍[56] - 2024年9月30日，集团资本负债比率约为18.8%，2023年约为17.2%[58] 人员与薪酬 - 杨振宇43岁，2021年7月5日获委任为执行董事，2022年1月25日获委任为董事会副主席，负责企业策略等，有逾18年会计及税务咨询经验[77] - Michael Stockford 64岁，2024年10月1日获委任为执行董事，负责制定及实施集团全球策略，有逾40年金融服务业经验[79] - William Robert Majcher 62岁，2017年5月4日获委任为独立非执行董事，为提名委员会主席等，曾参与多宗洗黑钱案件侦查及检控[82] - 何力钧46岁，2017年12月1日获委任为独立非执行董事，为审核委员会主席等，有逾20年财务行业经验，专注企业融资[85] - 刘柏坚44岁，2022年1月1日获委任为独立非执行董事，为薪酬委员会主席等，有逾15年银行界经验，专注贷款及信用风险管理[86] - 杨振宇2022年4月1日获委任为公司秘书[91] - 许永权（执行董事）上市后获委任为公司合规主任[92] - 2024年9月30日，集团雇员144名，2023年为150名；本年度雇员福利成本约为6240万港元，2023年约为8800万港元[70] - 公司实施全面人力资源政策，涵盖公平报酬、透明招聘晋升流程等，营造尊重包容工作场所[184] - 公司采用透明公平招聘程序，离职遵循法律指引[185] - 公司提供含基本薪金和绩效奖金的薪酬，有带薪假期、医疗及保险等福利[185] - 公司实施全面绩效管理系统，含年度绩效评估[187] - 今年公司进行证券及期货条例牌照专业培训和内部课程[187] 公司治理 - 公司股份于2017年5月26日在GEM上市，截至2024年9月30日止年度遵守企业管治守则所有适用条文[94] - 董事会由7名成员组成，包括4名执行董事和3名独立非执行董事[95] - 本年度公司主席与行政总裁职位由不同人士担任，职责分离[97] - 每届股东周年大会，现任董事中三分之一应轮流退任，杨振宇、Michael Stockford及刘栢坚将在即将召开的股东周年大会退任并可重选[99] - 3名独立非执行董事分别自2023年5月27日、2023年12月2日及2025年1月1日起签订为期三年委任函[101] - 提名委员会评估及甄选董事候选人时考虑品格诚信等多项标准[103] - 提名委员会主席可邀董事提名候选人，董事会有权委任董事，股东可建议人选参选[104] - 提名委员会由3名独立非执行董事组成，William Robert Majcher任主席[105] - 提名委员会主要职责包括审阅董事会架构等多项内容[105] - 本年度提名委员会举行三次会议，考虑董事委任及退任等事项[105] - 薪酬委员会由四名成员组成，本年度举行三次会议[106] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行四次会议[108] - 本年度董事出席董事会会议、委员会会议及股东大会的出席率均为100%[111] - 公司有足够三名独立非执行董事，占董事会人数至少三分之一[112] - 本年度核数师审核服务已付/应付费用为900千港元[113] - 董事会已采纳股息政策，派付股息需考虑公司溢利、储备等因素[114][119] - 公司采纳GEM上市规则作为董事买卖本公司证券的行为守则，董事本年度均遵守[117] - 本年度全体董事均参与持续专业发展，阅读有关企业管治的材料[118] - 公司制定风险管理程序，每年进行或更新风险识别及评估并记录结果传达给董事会和管理层[121] - 持有不少于公司缴足股本十分之一且有权投票的股东可要求召开特别股东大会，大会须在提交要求后两个月内举行[125] - 董事会已采纳成员多元化政策，现由7名男性成员组成，计划不迟于2024年12月31日委任一名女性董事[129][130] - 2024年1月3日通过特别决议案修订章程细则以遵守GEM上市规则相关条文[132] - 公司通过多种沟通渠道确保股东及时获悉重大公司发展，认为这些渠道在本年度有效[133] - 公司秘书杨振宇先生本年度遵守GEM上市规则第5.15条相关培训要求，未聘请外部服务供应商[134] 环境、社会及管治（ESG） - 公司提交2023 - 2024财政年度环境、社会及管治报告，阐述相关战略管理方法、政策及惯例[136] - 报告涵盖香港主要业务2023年10月1日至2024年9月30日的表现，约占本年度总收益的91.3%[137] - 环境、社会及管治报告遵循联交所GEM证券上市规则附录C2中所载《环境、社会及管治报告指引》，应用重要性、一致性、量化及平衡四项关键原则[139] - 董事会负责监督环境、社会及管治事宜，制定相关策略、目标及目的并监督进度[146] - 环境、社会及管治委员会由高级管理层组成，负责制定目标指标、实施监察政策表现、审阅重要议题及编制报告、向董事会汇报主要事项[147][148] - 公司制定全面的环境、社会及管治政策，涵盖环境保护、气候变化等多个关键领域，委员会负责定期检讨[149] - 公司环境、社会及管治策略基于可持续发展、社区与发展、包容性与多元化、气候与环境四个关键支柱[150][151] - 可持续发展方面，公司以可持续方式运营并考虑持份者利益，定期与持份者沟通[153] - 社区与发展方面，公司与各界建立良好关系，实施社区投资策略，鼓励员工参与社区活动[153] - 包容性与多元化方面，公司提倡包容性文化和工作场所多元化，提供培训帮助员工理解尊重差异[153] - 气候与环境方面，公司致力推动环境可持续发展，减少排放节约资源，制定传达环保政策目标，提高员工环保意识[153] - 公司董事会对风险管理及内部控制机制负责，年度风险评估涵盖多种风险，识别出网络安全、资料隐私等重大环境、社会及管治风险[156] - 公司通过多种渠道与雇员、股东、客户、供应商、社区等持份者保持沟通[158] - 公司进行全面重要性评估，识别20项相关环境、社会及管治议题，制定重要性矩阵[159][160][161] - 本年度通过新评估方法识别出6个重要议题，包括私隐及数据安全、雇佣惯例等[164] - 公司作为金融及咨询服务供应商，环境重点集中于管理排放、资源及气候变化影响[166] - 公司致力于可持续业务惯例，通过减少排放和节约资源降低环境足迹[166] - 公司计划实施监控措施，探索减少排放、管理废弃物、提高能源及用水效率的目标[166] - 2023 - 2024年公司温室气体排放总量为44,866.28千克二氧化碳当量，较上一年下降10.61%，密度为7.59千克二氧化碳当量/平方呎，较上一年下降10.60%[174][175] - 2023 - 2024年公司范围1直接温室气体排放为12,227.63千克二氧化碳当量，较上一年上升7.54%；范围2能源间接温室气体排放为32,638.65千克二氧化碳当量，较上一年下降15.93%[175] - 2023 - 2024年公司废气排放中氮氧化物为2.69kg，较上一年上升7.60%；硫氧化物为0.07kg，较上一年上升16.67%；可吸入悬浮粒子为0.20kg，较上一年上升11.11%[176] - 2023 - 2024年公司未记录非危险废弃物数量，2023年无害废弃物产生总量为362.08千克，密度为0.06千克/平方呎[178][179] - 2023 - 2024年公司能源总耗量为94,003.81千瓦小时，较上一年下降4.59%，密度为15.90千瓦小时/平方呎，较上一年下降4.56%[180][181] - 2023 - 2024年公司直接能源汽油耗量为44,551.31千瓦小时，较上一年上升7.54%；间接能源电力耗量为49,452.50千瓦小时，较上一年下降13.38%[181] - 2023 - 2024年公司纸张总耗量为1,875千克，较上一年增加127.27%[182][183] - 公司计划制定并实施全面策略，以识别与业务相关的气候风险及机遇[172] - 公司利用数码通讯工具及虚拟会议平台合作，优先选择环保交通方式，实施差旅评估框架[168] 员工与客户关系 - 公司建立团队会议、员工调查等多个对话渠道[188] - 公司定期举办团队建设活动和社交聚会[188] - 过去三个报告年度无因工死亡事故，本年度报告1宗工伤个案[192] - 2023 - 2024年工伤率为0.86%（每百名员工），因工伤损失工作日数为1.5天[193] - 公司建立多种渠道收集处理客户意见，本年度无重大投诉[194] - 公司目标是零工伤事故，加强安全措施[196] 社区投资 - 公司制定2023 - 2025年全面两年策略，投入520,0