交易概述 - 红豆股份拟向关联方红豆居家及其子公司、红贝服饰购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组 [1] - 交易价格以评估价值4.93亿元为基础，经调整后实际交易价格为4.85亿元 [1] 交易定价细节 - 交易价格在4.93亿元评估值基础上，加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付关联应付款项余额3111.57万元 [1] - 交易价格扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收关联应收款项余额3973.75万元 [1] - 具体交易价格以交割日实际账面值为准，因关联往来款项在过渡期存在收支变化 [1] 业绩承诺 - 红豆居家承诺标的资产2025年度实际净利润数为3600万元 [1] - 红豆居家承诺标的资产2026年度实际净利润数为3900万元 [1] - 红豆居家承诺标的资产2027年度实际净利润数为4100万元 [1] - 标的资产三年承诺净利润合计不低于1.16亿元 [1]

收购信息 - 江苏红豆实业股份有限公司拟收购无锡红豆居家服饰有限公司线上业务涉及的资产组，评估价值为49339.00万元[3][16] - 红豆股份居家商贸拟收购5家新设公司100%股权、7家红豆居家线上店铺运营权及相关存货和固定资产、红豆居家线上业务相关399项专利[51] 财务数据 - 2022 - 2025年6月30日总资产分别为1488.12万元、1271.99万元、1191.18万元、7234.65万元[42] - 2022 - 2025年1 - 6月营业收入分别为90561.78万元、93176.69万元、83933.09万元、28489.10万元[42] - 2022 - 2025年1 - 6月利润总额分别为8474.38万元、4925.83万元、5182.03万元、2046.26万元[42] - 2022 - 2025年1 - 6月净利润分别为6378.14万元、3378.76万元、3494.55万元、1211.62万元[42] - 成本法评估前资产总额7234.65万元，负债总额7597.48万元，净资产 - 362.83万元；评估后资产总额13505.89万元，负债总额7597.48万元，净资产5908.41万元，增值6271.24万元，增值率1728.42%[14] - 收益法评估前净资产 - 362.83万元，评估后市场价值49339.00万元，增值49701.83万元，增值率13698.38%[16] - 评估基准日经审计的资产总额为83929万元，负债总额为31624.01万元，净资产为52304.99万元[19] - 评估基准日模拟剥离后资产总额为234.65万元，负债总额为7597.48万元，净资产为 - 362.83万元[19] 未来展望 - 红豆居家线上业务2025 - 2027年承诺净利润分别为3600万元、3900万元、4100万元，三年合计不低于11600万元[18] 专利情况 - 资产组申报表外资产有399项专利，包括已授权发明8项、实用新型51项、外观设计340项[57] - 无锡红豆居家服饰有限公司、无锡红豆纺织服装有限公司合计持有336项专利，发明8项，实用新型51项，外观设计277项[61] 其他信息 - 评估基准日为2025年6月30日，评估结论使用有效期自2025年6月30日起至2026年6月29日止[12][13][20] - 评估方法采用成本法和收益法[12][13] - 红豆居家线上业务向红豆集团及关联公司租赁房产19处，建筑面积合计32871.46平方米[17] - 截止评估基准日，红豆居家线上业务有偿许可使用33项主商标及防御商标，2025年7月1日起永久免费使用[17] - 增值税税率为13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为5%，企业所得税税率为25%[44] - 固定资产折旧残值率为3%[43] - 2025年3月以来，红豆居家线上业务逐步由红朔服饰等5家新设公司承接[50]

财务数据 - 2025年6月30日流动资产5,325,998.96元，流动负债4,585,584.15元[7] - 2025年1 - 6月营业收入4,520,301.42元，营业成本2,879,410.00元[8] - 2025年1 - 6月营业利润1,000,996.90元，净利润750,747.67元[8] - 2025年1 - 6月经营活动现金流量净额3,783,111.47元[10] - 2025年1 - 6月筹资活动现金流量净额 - 3,679,463.96元[10] - 2025年1 - 6月现金及现金等价物净增加额103,647.51元[10] - 2025年6月30日货币资金103,647.51元[7] - 2025年6月30日应收账款551,797.72元，应付账款3,053,360.16元[7] - 2025年6月30日其他应收款4,625,209.03元，其他应付款743,677.78元[7] - 2025年6月30日存货账面余额和账面价值均为39,730.84元[90] - 2025年6月30日递延所得税资产可抵扣暂时性差异41,331.44元，资产余额10,332.86元[91] - 2025年6月30日应付职工薪酬余额54,326.00元[93] - 2025年6月30日应交税费合计652,397.36元[95] - 2025年1 - 6月主营业务收入4,520,301.42元，成本2,879,410.00元[99] - 2025年1 - 6月税金及附加合计12,987.60元[100] - 2025年1 - 6月销售费用合计578,078.74元[101] - 2025年1 - 6月管理费用7,362.83元[102] - 2025年1 - 6月所得税费用合计250,249.23元[105] 公司运营 - 公司于2025年3月7日成立，注册资本500万元，截至2025年6月30日实收资本0万元[18] - 公司自报告期末起12个月具备持续经营能力[20] - 公司会计年度自公历1月1日至12月31日止[23] - 公司以12个月作为一个营业周期[24] - 公司以人民币为记账本位币[25] 关联交易 - 公司母公司为无锡红豆居家商贸有限公司，持股100%，注册资本1000万元[109] - 2025年1 - 6月向无锡红豆家纺销售有限公司采购货物发生额为1,681,622.05元[111] - 2025年6月30日对多家关联公司有其他应收款和应付账款[112] 会计政策 - 公司对金融资产和负债有分类、计量、终止确认等会计政策[26][32] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和财务担保合同进行减值会计处理[39] - 公司存货、固定资产等有相应的确认、计量和核算方法[51][54] - 公司对借款费用资本化有条件和处理方式[57] - 公司对非流动非金融资产减值测试和处理[59] - 公司对合同负债、职工薪酬等有会计处理[62][63] - 公司对政府补助有分类和会计处理[69] - 公司对租赁有分类和会计处理[77] - 重要会计政策、重要会计估计无变更，前期会计差错无更正[80]

财务数据 - 2025年6月30日，流动资产合计16,998,455.90元，非流动资产合计149.75元，资产总计16,998,605.65元[10] - 2025年6月30日，流动负债合计16,959,484.72元，负债合计16,959,484.72元，所有者权益合计39,120.93元[10] - 2025年1 - 6月，营业收入为300,064.63元[12][94] - 2025年1 - 6月，税金及附加为16,978.45元，销售费用为67,402.83元，管理费用为162,528.61元，财务费用为394.52元[12][95][96][97][98] - 2025年1 - 6月，信用减值损失为 - 598.99元[12][99] - 2025年1 - 6月，营业利润和利润总额均为52,161.23元[12] - 2025年1 - 6月，所得税费用为13,040.30元[12][100] - 2025年1 - 6月，持续经营净利润为39,120.93元，综合收益总额为39,120.93元[12] - 2025年1 - 6月销售商品、提供劳务收到现金80,500.00元，经营活动现金流入小计80,500.02元[15] - 2025年1 - 6月经营活动现金流出小计79,422.73元，经营活动产生的现金流量净额为1,077.29元，现金及现金等价物净增加额为1,077.29元，期末现金及现金等价物余额为1,077.29元[15][101] 公司基本信息 - 公司于2025年3月6日成立，注册资本为人民币300万元，截至2025年6月30日，实收资本为人民币0万元[19] - 公司控股股东为无锡红豆居家商贸有限公司，最终控制方为周海江、周海燕、刘连红、顾萃[19] - 公司母公司为无锡红豆居家商贸有限公司，持股比例100%，表决权比例100%，注册资本1000万元[104] 资产负债项目 - 2025年6月30日公司货币资金余额为1,077.29元，2024年12月31日无相关数据[82] - 2025年6月30日应收账款账面余额为16,314,442.64元，坏账准备为598.99元，计提比例0.004%，账面价值为16,313,843.65元[83] - 2025年6月30日存货中委托加工物资账面余额为683,534.96元，账面价值为683,534.96元[85] - 2025年6月30日递延所得税资产中坏账准备可抵扣暂时性差异为598.99元，递延所得税资产为149.75元[86] - 2025年6月30日应付账款余额为16,752,167.42元，均为1年以内[88] - 2025年6月30日应付职工薪酬余额为138,105.00元，本期增加156,259.85元，本期减少18,154.85元[89] - 2025年6月30日短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额为138,105.00元，本期增加149,405.00元，本期减少11,300.00元[89] - 2025年6月30日设定提存计划本期增加4,452.95元，本期减少4,452.95元[90] - 2025年6月30日其他应付款余额为8,137.50元[91] - 2025年6月30日应交税费余额为61,074.80元，其中增值税36,754.81元、企业所得税13,190.05元、城市维护建设税2,210.47元、教育费附加1,578.91元、印花税7,340.56元[93] 关联交易 - 2025年1 - 6月向无锡红豆织造有限公司采购货物发生额为129,777.98[106] - 2025年6月30日，公司应收无锡红贝服饰有限责任公司账款账面余额为11,970,419.21元[108] - 2025年6月30日，公司应收无锡红豆居家服饰有限公司账款账面余额为2,729,531.32元[108] - 2025年6月30日，公司应收无锡红朔服饰有限公司账款账面余额为705,850.15元[108] - 2025年6月30日，公司应收无锡红聿服饰有限公司账款账面余额为516,195.09元[108] - 2025年6月30日，公司应收无锡红瑾服饰有限公司账款账面余额为229,237.58元[108] - 2025年6月30日，公司应付无锡红豆织造有限公司账款余额为146,649.12元[108] - 2025年6月30日，公司应付江苏长三角纺织服饰检测有限公司账款为63,232.00元[108] - 2025年6月30日，公司其他应付款中应付红豆集团有限公司8,137.50元[108] 其他 - 审计报告认为公司2025年1 - 6月财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 公司财务报表以持续经营假设为基础，自报告期末起12个月具备持续经营能力[19][20] - 截至2025年6月30日，公司无重大承诺事项[110] - 截至2025年6月30日，公司无重大或有事项[111]

财务数据 - 2025年6月30日流动资产合计824,390,688.34元，较2024年12月31日下降约5.81%[8] - 2025年6月30日非流动资产合计14,899,338.63元，较2024年12月31日增长约152.67%[8] - 2025年6月30日流动负债合计308,419,361.00元，较2024年12月31日下降约16.49%[8] - 2025年6月30日非流动负债合计7,820,762.29元，较2024年12月31日增长约819.63%[8] - 2025年1 - 6月营业收入284,891,037.57元，2024年度为839,330,862.71元[12] - 2025年1 - 6月营业利润20,512,473.17元，2024年度为52,136,764.53元[12] - 2025年1 - 6月净利润12,116,202.30元，2024年度为34,945,491.83元[12] - 2025年6月30日货币资金余额为5,631,546.67元，2024年12月31日为73,085,891.72元[99] - 2025年6月30日应收账款余额为7,651,916.59元，2024年12月31日为36,431,344.86元[100] 股权与公司信息 - 无锡红豆居家服饰有限公司2004年1月8日注册，初始注册资本8000万元[17] - 2018年9月无锡红豆居家服饰有限公司变更注册资本为11,197.25万元，红豆集团占71.45%，无锡金信联控占28.55%[17] - 2018年12月无锡红豆居家服饰有限公司变更注册资本为13,115.6万元，红豆集团占61%，无锡金信联控占24.38%，农银国际投资占14.62%[17] - 截止2025年6月30日，江苏红豆实业股份有限公司注册资本为2,296,571,852元[19] 业务收购与转移 - 红豆股份拟现金收购红豆居家线上业务资产组[20] - 2025年3月以来，红豆居家线上业务逐步由5家新设公司承接[22] 采购与销售 - 2024年向无锡爱梦服饰有限公司采购货物发生额为668.74万美元[154] - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司采购货物发生额为21.07万美元，2024年度为42.58万美元[153] - 2025年1 - 6月向无锡红豆织造有限公司采购货物发生额为85.69万美元，2024年度为280.19万美元[153] - 2025年1 - 6月向无锡红豆服装电子商务有限公司出售服装发生额为1.06万美元[154] 租赁 - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司租赁房屋确认租赁支出为280.97万美元，2024年度为561.95万美元[157] 其他 - 公司会计年度自公历1月1日至12月31日止[31] - 公司以12个月作为一个营业周期[32] - 公司以人民币为记账本位币[33]

业绩数据 - 2025年1 - 6月营业收入为9,535,686.95元[8] - 2025年1 - 6月营业成本为7,157,430.96元[8] - 2025年1 - 6月营业利润为 - 1,226,345.00元[8] - 2025年1 - 6月利润总额为 - 1,226,453.09元[8] - 2025年1 - 6月净利润为 - 1,224,246.97元[8] - 2025年1 - 6月经营活动现金流量净额为6,571,874.69元[11] - 2025年1 - 6月筹资活动现金流量净额为 - 4,848,816.07元[11] 财务状况 - 截至2025年6月30日，公司注册资本为500万元，实收资本为0万元[15] - 2025年6月30日货币资金合计余额为1,723,058.62元[79] - 2025年6月30日应收账款账面价值2,623.86元[80] - 2025年6月30日其他应收款账面价值7,574,259.20元[83] - 2025年6月30日存货中发出商品账面价值231,939.17元[84] - 2025年6月30日递延所得税资产2,206.12元[85] - 2025年6月30日应付账款1年以内余额7,142,339.64元[86] - 2025年6月30日应付职工薪酬合计余额346,730.60元[88] - 2025年6月30日应交税费合计119,840.46元[89] - 2025年6月30日其他应付款合计3,149,423.24元[90] 会计政策 - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值后续计量[27] - 金融负债初始确认分类多种，交易费用处理不同[28][29][30][31] - 金融资产和负债满足条件终止确认，处理方式有别[32][33][34][35] - 应收账款和其他应收款按账龄组合计提坏账准备[44][46] - 库存商品按库龄计提存货跌价准备[48] - 公司存货发出采用加权平均法核算[47] 关联交易 - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司采购货物发生额为5,833.38[107] - 2025年6月30日对红豆集团等公司有其他应收款和应付款余额[108][109]

财务数据 - 2025年6月30日流动资产合计15349712.03元，非流动资产合计11618447.53元，资产总计26968159.56元[7] - 2025年6月30日流动负债合计28570737.30元，非流动负债合计7534321.84元，负债合计36105059.14元[7] - 2025年6月30日所有者权益合计 -9136899.58元[7] - 2025年1 - 6月营业收入17809293.04美元，营业成本14729012.22美元[100] - 2025年1 - 6月营业利润为 -9152549.79元，利润总额 -9152546.23元，净利润 -9136899.58元[10] - 2025年1 - 6月经营活动现金流量净额10137240.94元，投资活动现金流量净额 -21725.66元，筹资活动现金流量净额 -7981419.79元[12] - 2025年1 - 6月现金及现金等价物净增加额2134095.49元[12] - 2025年1 - 6月销售商品、提供劳务收到的现金为20223550.28元[12] 资产情况 - 2025年6月30日货币资金余额2134095.49元[80] - 2025年6月30日其他应收款余额12783400.35元[81] - 2025年6月30日存货发出商品账面余额432216.19元[83] - 2025年6月30日固定资产电子及其他设备账面原值21725.66元[84] - 2025年6月30日使用权资产房屋建筑物账面原值12633900.24元，账面价值11581075.22元[87] - 2025年6月30日抵消后递延所得税资产15646.65元[91] 负债情况 - 2025年6月30日应付账款1年以内余额18166501.87元[93] - 2025年6月30日应付职工薪酬余额1405552美元[95] - 2025年6月30日应交税费余额70801.94美元[96] - 2025年6月30日其他应付款余额4830024.77美元[97] - 2025年6月30日一年内到期的非流动负债余额4097856.72美元[99] - 2025年6月30日租赁负债余额7534321.84美元[99] 关联交易 - 2025年1 - 6月向无锡红豆居家服饰有限公司采购货物发生额11935638.97元[116] - 2025年1 - 6月向江苏红豆实业股份有限公司支付房租1052825.02元[116] - 2025年6月30日对无锡红贝服饰有限责任公司其他应收款账面余额11961027.79元[118] - 2025年6月30日对无锡红豆居家服饰有限公司应付账款余额13487272.04元[118] - 2025年6月30日对江苏红豆实业股份有限公司租赁负债余额11632178.56元[119] 公司基本信息 - 公司于2025年3月7日成立，注册资本500万元，截至2025年6月30日实收资本0万元[16] - 公司控股股东为无锡红豆居家商贸有限公司，最终控制方为周海江、周海燕、刘连红、顾萃[16] - 公司经营范围包括服装制造、批发等多项业务[16] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按企业会计准则确认和计量[17] - 公司将金融资产划分为三类，按不同规则计量和处理[25] - 公司将金融负债分类为三类，按不同规则计量和处理[30] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理[38] - 公司存货发出采用加权平均法核算，期末按成本与可变现净值孰低原则计价[50] - 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧[54] - 收入确认需评估合同，区分履约义务履行时间[64] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，按不同规则处理[68] - 根据资产、负债账面价值与计税基础差额计算确认递延所得税资产或负债[70] - 主要税种及税率：增值税13%、城市维护建设税7%、教育费附加5%、企业所得税25%[78]

交易概述 - 红豆股份拟向关联方无锡红豆居家服饰有限公司及其子公司、无锡红贝服饰有限责任公司购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组及业务当前经营主体 [1] - 交易价格以评估价值49,339.00万元为基础，加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付关联应付款项余额3,111.57万元，并扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收关联应收款项余额3,973.75万元 [1] - 实际交易价格为4.85亿元 [1]

交易概述 - 公司拟向关联方无锡红豆居家服饰有限公司及其子公司、无锡红贝服饰有限责任公司购买剥离后的红豆居家系列产品线上业务资产组以及上述业务当前经营主体 [1] - 实际交易价格为4.85亿元 [1] 交易定价细节 - 交易价格以评估价值49,339.00万元为基础 [1] - 加回截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未付的关联应付款项余额3,111.57万元 [1] - 扣减截至评估基准日红豆居家线上业务相关的未收的关联应收款项余额3,973.75万元 [1]

公司信息 - 江苏红豆实业股份有限公司注册资本为229137.1852万元[8] - 无锡红豆居家服饰有限公司初始注册资本8000万元，2004年1月8日成立[9] 业绩数据 - 2022 - 2025年6月30日总资产分别为1488.12万元、1191.18万元、1271.99万元、7234.65万元[24] - 2022 - 2025年1 - 6月营业收入分别为90561.78万元、93176.69万元、83933.09万元、28489.10万元[24] - 2022 - 2025年1 - 6月净利润分别为6378.14万元、3378.76万元、3494.55万元、1211.62万元[24] 未来展望 - 红豆居家管理层承诺2025 - 2027年净利润分别为3600万元、3900万元、4100万元，三年合计不低于1.16亿元[33][84] - 2025年7 - 12月营业收入预测为56825.58万元，2026年预测为85965.84万元[36] 新产品和新技术研发 - 红贝服饰2023 - 2024年申请多项服装外观设计专利，部分已授权[54] - 无锡红豆居家服饰等公司持有发明8项、实用新型51项、外观设计277项专利[55] 市场扩张和并购 - 江苏红豆实业股份有限公司拟收购无锡红豆居家服饰有限公司线上业务涉及的资产组[27][60] - 2025年3月以来红豆居家线上业务逐步由5家新设公司承接，公司拟收购其100%股权及相关运营权等[29] 其他新策略 - 线上业务商品统一由红豆集团内部指定授权采购，采用代销模式[197] - 商品采购以外协生产为主，结合内部工厂生产，自产商品成衣生产约占30%[199]