财务审计 - 审计驰宏锌锗2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 驰宏锌锗于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 审计机构 - 信永中和会计师事务所2025年3月27日出具审计报告[8] - 其执业证书编号为京财会许可[2011]0056，2011年7月7日获批执业[9] - 2012年3月注册资本为6000万元[12]

公司基本信息 - 公司于2011年6月27日注册成立，机构编码为L0127H211000001号，统一社会信用代码为91110000717829780G[9] - 2019年1月30日完成股权变更，变更后中国铝业集团有限公司出资额为22.375亿元，占比85.24%，中铝资本控股有限公司出资额为2.625亿元，占比10.00%，中铝资产经营管理有限公司出资额为1.25亿元，占比4.76%[9] - 2020年4月30日完成增资工商变更，增资13.75亿元，增资后中国铝业集团有限公司、中铝资本控股有限公司、中铝资产经营管理有限公司出资额分别为34.0955亿元、4亿元、1.9045亿元[10] 审核情况 - 审核公司截至2024年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明[3] - 审核未发现公司截至2024年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度存在重大设计缺陷[4] - 审核未发现公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定情况[5] 公司制度与管理 - 公司建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构[11] - 公司制定了一系列内部控制制度及业务管理办法和操作规程，建立风险管理与法律合规部门和审计稽核部[13] - 公司实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制[14] - 公司建立了存放同业定期日询价机制，以价格优先为原则选择同业合作银行[14] - 公司规定接受商业汇票的承兑银行名单为25家[20] - 公司对A级以上（含A级）客户和B级以下（含B级）客户或新成立企业的票据承兑申请有不同审批流程[21][22] - 公司证券投资业务任一时点投资比例不得高于资本总额70%[26] - 公司制订多项信贷业务制度保障规范运行，采用“客户信用评级+综合授信量+利率风险定价”体系[16][17] - 公司自营贷款执行贷审分离、分级审查、总经理审批制度[18] - 公司委托贷款按自营贷款标准管理，先存后贷，总额不超委托存款总额[25] - 公司结算业务按管理层次等确定岗位权限，保障资金安全[27][28] - 公司结售汇业务有多项制度规范操作，多部门分工负责[29] - 公司设立审计稽核部对经营活动行使稽查职能，完善内控制度[30] - 公司信贷业务综合核定成员单位综合授信额度，由业务审查委员会审核，总经理审定[18] 业绩数据 - 截至2024年12月31日，公司资产总额529.21亿元，所有者权益62.51亿元，吸收成员单位存款465.40亿元[34] - 2024年度公司实现营业收入58,657.20万元，利润总额45,529.34万元，净利润34,944.78万元[34] - 公司资本充足率为17.65%，高于监管要求的不低于10%[37] - 公司流动性比例为45.04%，高于监管要求的不得低于25%[38] - 公司贷款余额2,937,146.58万元，不高于存款余额和实收资本总额之和5,053,990.58万元的80%[39] - 公司集团外负债总额0.00万元，资本净额664,628.16万元，集团外负债总额不超过资本净额[40] - 公司票据承兑余额与资产总额比例为1.88%，不超过监管要求的15%[41] - 公司投资总额与资本净额的比例为54.33%，低于监管要求的70%[43] - 公司固定资产净额与资本净额的比例为0.08%，不高于监管要求的20%[44] 用户数据 - 云南驰宏锌锗股份有限公司在公司存款20,084.82万元，贷款20,000.00万元[46]

财务数据 - 2024年度合并财务报表收入总额为188.03亿元，源于铅锌等有色产品销售[7] - 2024年末资产总计263.68亿元，较2023年末下降5.33%[19] - 2024年末负债合计75.85亿元，较2023年末下降10.39%[20] - 2024年末股东权益合计187.83亿元，较2023年末下降3.13%[20] - 2024年营业总收入为188.03亿元，较2023年下降14.79%[25] - 2024年净利润为12.77亿元，较2023年下降14.07%[25] - 2024年研发费用为1.30亿元，较2023年增长80.86%[25] - 2024年投资收益为4601.00万元，较2023年增长138.07%[25] 资产情况 - 2024年12月31日，固定资产账面价值为82.59亿元，在建工程账面价值为21.05亿元，无形资产账面价值为113.39亿元[8] - 长期资产合计占公司总资产的比例为82.31%，占非流动资产的比例为94.91%[8] - 2024年末货币资金9.61亿元，较2023年末下降35.29%[19] - 2024年末应收账款5.30亿元，较2023年末下降70.94%[22] - 2024年末长期股权投资148.08亿元，较2023年末增长8.01%[22] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[4] - 审计将收入确认和长期资产减值确定为关键审计事项[7][8] 矿山资源 - 驰宏锌锗矿山铅锌剩余可开采年限13.4年[199] - 会泽矿业麒麟厂采矿权铅锌剩余可开采年限12.4年[199] - 彝良驰宏毛坪铅锌矿采矿权铅锌剩余可开采年限8.0年[199] - 驰宏荣达矿业甲乌拉采矿权铅锌剩余可开采年限23.5年[199] - 云南永昌铅锌矿采矿权铅锌剩余可开采年限7.6年[199] - 西藏鑫湖矿业洞中拉采矿权铅锌剩余可开采年限35.2年[199] 在建工程 - 大兴安岭松岭区岔路口钼铅锌多金属矿开发项目年末余额12.48亿元，工程累计投入占预算比例16.49%[190][191] - 彝良驰宏找探矿工程项目年末余额1.52亿元，工程累计投入占预算比例50.79%[190][191] - 会泽生产区勘查找矿工程年末余额2.24亿元，工程累计投入占预算比例81.36%[190][191] 其他 - 公司及子公司银行授信规模216.25亿元，截至2024年12月31日已使用授信规模约36.84亿元，使用授信占比约17.04%[35] - 2024年公司专项储备本年提取2271.44万元，本年使用2661.59万元[31] - 2024年公司盈余公积增加12753.91万元[31] - 2024年公司未分配利润增加43507.14万元[31]

会议情况 - 2024年召开5次股东大会，审议通过18项议案[4] - 2024年召开11次董事会，审议通过52项议案，听取汇报8项[4] - 2024年战略与可持续发展（ESG）委员会召开2次会议，研究3项议案[6] - 2024年提名与薪酬考核委员会召开8次会议，研究15项议案[6] - 2024年召开5次独立董事专门会议，研讨6项重要事项[7] 调研与履职 - 2024年7月到青海鸿鑫和西藏鑫湖实地调研[8] - 独立董事应参加董事会11次，现场4次通讯7次，无委托缺席[9] - 独立董事应参加股东大会5次，实际参加5次[9] 市场扩张与并购 - 公司现金收购昆明冶金研究院有限公司33%股权[12] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职建言献策[14]

会议情况 - 2024年召开5次股东大会，审议通过18项议案[4] - 召开11次董事会，审议通过52项议案，听取8项通报事项[4] - 审计与风险管理等委员会召开会议并审议通过多项议案[6] 独立董事履职 - 独立董事参加会议情况及培训分享互动[5][10] 市场扩张和并购 - 2024年收购昆明冶金研究院有限公司33%股权[13] 审计与合规 - 信永中和连续6年提供审计服务，满足2024年要求[15] - 审阅报告未发现2024年违规情形[15]

公司治理 - 2024年召开2次股东大会，审议通过14项议案[3] - 2024年召开6次董事会，审议通过42项议案[3] - 2024年召开4次独立董事专门会议，研讨5项重要事项[5] 股权交易 - 以现金收购昆明冶金研究院有限公司33%股权，新增日常关联交易[11] 股利分配 - 2024年度每10股派发现金股利1.4元，共计派71278.08万元，占2023年净利润49.75%[17] 其他 - 独立董事陈旭东自2024年8月7日起不再担任相关职务[22]

会议情况 - 2024年召开2次股东大会，审议通过2项议案[4] - 2024年召开5次董事会，审议通过10项议案，听取汇报4项[4] - 2024年各委员会召开会议，审议通过多项议案[6] - 2024年召开1次独立董事专门会议，审议1项重要事项[7] 审计服务 - 信永中和已连续6年为公司提供审计服务[13]

公司治理 - 2024年独立董事现场工作超15个工作日[3] - 召开5次股东大会，审议通过18项议案[5] - 召开11次董事会，审议通过52项议案，听取8项汇报[5] 独立董事履职 - 参加9次审计与风险管理委员会会议，审议18项议案[6] - 召开5次专门会议，研讨6项重要事项[7] - 4月和7月到云南、青海、西藏企业实地调研[8] 市场扩张和并购 - 2024年收购昆明冶金研究院有限公司33%股权[14] 评价 - 独立董事认为财务数据准确，能反映经营情况[14] - 董事提名、高管聘任程序合规，无损害利益情形[14]

协议相关 - 现行《金融服务协议》2025 年 5 月 17 日到期，拟续签三年[3] - 协议期内日存款最高余额不超 15 亿，日信贷余额不限，其他金融服务费不超 500 万，结算免费[4][21] - 协议期满提前 5 个工作日书面通知可终止，双方同意可延期三年[22] 审批情况 - 2025 年 3 月 26 日独立董事专门会议 4 票同意通过预案[5] - 2025 年 3 月 26 日董事会审计与风险管理委员会 3 票同意通过预案[6] - 2025 年 3 月 26 日第八届董事会第二十一次会议 7 票同意通过预案，尚需股东大会审议[7] 财务数据 - 中铝财务公司注册资本 40 亿元，中铝集团持股 85.2387% [10] - 截至 2024 年 12 月 31 日，资产总额 529.21 亿元，所有者权益 62.51 亿元[13] - 2024 年度营业收入 58657.20 万元，利润总额 45529.34 万元，净利润 34944.78 万元[13] 风险管控 - 公司制定存款风险应急处置预案，成立领导小组并建立报告制度[24] - 信永中和认为中铝财务公司经营业绩良好且监管指标达标[25] 监管指标 - 中铝财务公司流动性比例不得低于 25%[28] - 贷款余额不得高于存款余额和实收资本之和的 80%[28] - 票据承兑余额不得超过资产总额的 15%[28] - 承兑汇票保证金余额不得高于存款总额的 10%[28] - 投资总额不得高于资本净额的 70%[28] - 固定资产净额不得高于资本净额的 20%[28] 交易影响 - 本次交易利于拓宽公司融资渠道，提高资金使用效率，降低成本和风险[32]

人员与资质 - 截止2024年12月31日，信永中和合伙人（股东）259人，注册会计师1780人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超700人[2] - 53名从业人员近三年因执业行为受行政处罚5次、监督管理措施17次等[5] - 签字项目合伙人等近三年签署和复核上市公司数量不同[6][8] 业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务收入30.15亿元，证券业务收入9.96亿元[3] - 2023年度上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，同行业审计客户家数10家[3][4] 执业合规 - 截至2024年12月31日近三年，公司受行政处罚1次、监督管理措施17次等[5] - 除乐视网案外，近三年无因执业行为在民事诉讼中担责情况[26] 审计安排 - 2024年11月12日开展年报现场预审，12月25日开始年末实物资产监盘[20] - 2025年1 - 2月执行重要审计程序，计划2月初步完成合并报表审计[21][22] - 2025年3月完成审计报告编制等工作并按时出具报告[22] 其他要点 - 审计重点领域包括收入确认、贸易业务等六项[23] - 公司打造智能审计平台，实现全新三维审计作业模式[24] - 公司持有《信息安全管理体系认证证书》[24] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[26]