业绩数据 - 2023年业务收入34.83亿元，审计收入30.99亿元，证券收入18.40亿元[2] - 2024年上市公司客户707家，审计收费7.20亿元[2][3] - 2025年财报审计费拟不超240万元，内控审计费不超60万元[7] 风险相关 - 截至2024年末，职业风险基金和保险赔偿限额超2亿元[3] - 2024年3月6日在华仪电气案承担5%连带责任[4] 监管情况 - 近三年公司受处罚及措施27次，67名人员受101人次处理[5] 人员经验 - 项目、质量复核、签字注会近3年分别复核7、6、5家A股报告[5][6] 人事决策 - 2025年3月28日审议通过续聘天健议案，待股东大会审议[8][9]

业绩总结 - 天健2023年业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] - 2024年天健上市公司审计客户家数707家，审计收费总额7.20亿元[3] 人员数据 - 天健上年末合伙人数量241人，执业人员中注册会计师2356人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人[1] 风险相关 - 截至2024年末，天健累计计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额超2亿元[4] - 2024年3月6日天健需在5%范围内与华仪电气承担连带责任，已按期履行判决[4] 监管情况 - 天健近三年受行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次、纪律处分2次[6] - 67名天健从业人员近三年受行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次[6] 审计合作 - 2024年6月公司股东大会审议通过聘任天健为2024年度财务报告及内控审计机构[9] - 普华永道已连续6年为公司提供审计服务，公司因业务需求变更会计师事务所[11] - 2024年7月和8月审计与风险管理委员会分别听取天健中期财务报表审阅计划和总结报告[12] - 2024年12月30日，审计与风险管理委员会听取天健《关于<公司2024年度财务报表审计计划>的报告》并沟通相关事项[13] - 2025年2月19日和3月4日，审计与风险管理委员会两次致函天健了解审计进展并督促按计划完成工作[13] - 2025年3月28日，审计与风险管理委员会审议通过《关于<公司2024年年度报告>及其摘要的议案》等议案并同意提交董事会审议[14] - 2025年3月28日，审计与风险管理委员会听取天健《关于<公司2024年度合并财务报表审计及内控审计总结>的报告》[14] 审计监督 - 公司董事会审计与风险管理委员会审查会计师事务所相关资质和执业能力[15] - 公司董事会审计与风险管理委员会在年报审计期间与会计师事务所充分讨论和沟通[15] - 公司董事会审计与风险管理委员会督促会计师事务所及时、准确、客观、公正出具审计报告[15] - 公司董事会审计与风险管理委员会切实履行对会计师事务所的监督职责[15]

担保相关 - 公司拟为中铁山桥集团国际工程有限公司新增不超3000万元担保[2] - 本次担保额度预计提交股东大会审议[4] - 2025年3月28日董事会通过对外担保额度议案[3] - 截至公告日公司及控股子公司对外担保累计0万元[11] 被担保方情况 - 中铁山桥集团国际工程有限公司2024年营收985.58万元、净利润98.5万元[6] - 2024年末其资产2683.35万元、负债462.33万元、净资产2221.03万元[5][6]

公司概况 - 财务公司由中铁工与中国中铁共同出资成立，中铁工持股5%，中国中铁持股95%[1] - 2014年初始注册资本15亿元，2015年增至40亿元，2018年增至90亿元[1][3] - 2021年9月3日法定代表人变更为王国明，2024年11月14日变更为杨育林[3] - 母公司是中国中铁，最终控制方为中铁工，采取董事会领导下的总经理负责制[3] - 设立股东会、董事会、监事会，董事会下设多个委员会[5] 业务管理 - 实施资金计划管理，实现资金“按年统筹、按月计划、按周配置、按日监控”[9] - 投资比例不得高于资本净额70%[16] - 对成员单位授信遵循“先评级、后授信”原则[17] 业绩数据 - 截至2024年12月31日，资产总额为1503.05亿元，所有者权益为132.55亿元，吸收成员单位存款为1369.07亿元[29] - 2024年实现营业收入20.73亿元，利润总额9.95亿元，净利润7.81亿元[29] - 截至2024年12月31日，公司及下属子公司在财务公司存款余额为35.79亿元，贷款余额为0元[30] 风控与安全 - 内部审计稽核部每年至少全面稽核一次，以三年为周期对各业务条线和部门业务活动专项轮审，按年度开展内部控制评价[24] - 建立完善信息安全管控体系和信息科技风险识别与管理机制，按要求报送相关报告及报表[25] - 定期开展信息系统等级保护测评、信息化专项审计和安全自查等工作[25] - 按信息系统等级保护三级系统安全标准加强核心业务系统安全建设等[26] - 制定信息安全顶层架构设计，划分网络区域并进行隔离防护[26] - 部署大额监控等系统管控资金支付和日常管理，备份业务数据并定期测试[27] - 制定机房等应急预案，定期开展应急培训和演练[27]

公司代码：600528 公司简称：中铁工业 中铁高新工业股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 中铁高新工业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制 ...

股东回报规划 - 未来三年（2025 - 2027年）制定股东回报规划[1] - 每年现金分配利润不少于当年母公司可供分配利润的10%[4] 不现金分红条件 - 未来十二个月内对外投资等支出达或超近一期经审计净资产50%可不分红[6] - 未来十二个月内研发投入累计支出达或超近一期经审计净资产10%可不分红[6] - 近一期经审计合并报表期末经营现金流净额低于净资产5％可不分红[6] 现金分红占比 - 成熟期无重大支出，现金分红占比最低80%[9] - 成熟期有重大支出，现金分红占比最低40%[9] - 成长期有重大支出，现金分红占比最低20%[9] 利润分配流程 - 股东大会审议利润分配方案需经出席股东表决权1/2以上通过[11] - 股东大会决议后，董事会两个月内完成股利派发[13]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》进行会计政策变更[3] - 《企业会计准则解释第17号》2024年1月1日起施行，第18号自印发日起施行且允许提前执行[4][5] 数据调整 - 2023年度营业成本调整后为243.4586456373亿元[7] - 2023年度销售费用调整后为5.8986786514亿元[7] 其他 - 本次变更无需提交审议，符合规定无重大影响，不损害公司及股东利益[3][7] - 公告发布时间为2025年3月29日[9]

存款数据 - 中铁工业公司在中铁财务存款期初余额2,931,126,504.81元，期末3,579,076,999.20元，利息收入 -23,801,968.94元[11] 汇票数据 - 银行承兑汇票期初余额537,159,252.68元，期末29,966,000.00元[11] - 商业承兑汇票期末余额4,060,000.00元，利息费用45,468.59元[11] 授信数据 - 中铁财务对中铁工业综合授信额度40亿元，已使用1,242,963,516.00元，剩余2,757,036,484.00元[11]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益2024年为0 76元 较2023年0 74元增长2 7% 但低于2022年0 79元 [1] - 每股净资产2024年10 86元 同比增长6 47% 连续两年保持增长 [1] - 每股未分配利润显著提升至7 04元 同比增幅达10 17% 反映留存收益积累加速 [1] - 营业收入290 03亿元 同比下滑3 54% 呈现收缩态势 [1] - 净利润17 7亿元 同比微增1 49% 但较2022年18 76亿元仍存在差距 [1] - 净资产收益率提升至7 19% 同比增加8 61个百分点 显示资本运用效率改善 [1] 股东结构 - 前十大流通股股东合计持股65 13% 较上期减少724 72万股 股权集中度小幅下降 [1] - 中国中铁持股49 13% 保持绝对控股地位 其余股东持股比例均未超6% [2] - 香港中央结算有限公司减持246 14万股 中证500ETF减持478 58万股 外资与机构持仓出现松动 [2] 利润分配 - 分红方案为每10股派发现金红利1 036元 含税 [3]

报告与说明会安排 - 2025年3月29日发布2024年年度报告[3] - 2025年4月1日14:00 - 15:00举行2024年度业绩暨现金分红说明会[3] 投资者参与 - 2025年3月25日至3月31日16:00前提问[3] - 2025年4月1日14:00 - 15:00在线参与说明会[7] 说明会信息 - 地点为上海证券交易所上证路演中心，方式为网络互动[3] - 参加人员含董事长等[6] 提问与联系 - 可通过上证路演中心网站或公司邮箱提问[7] - 联系人王浩，电话010 - 83777888，邮箱ztgyir@crhic.cn[9] 会后查看 - 说明会后可通过上证路演中心查看情况及内容[9]