会议信息 - 公司2024年4月3日发第十届董事会第28次会议通知，4月12日现场召开[3] - 本次会议应到董事8人，实际参会8人[3] 增资情况 - 亚岛新能源当前注册资本1900万元，本次增资9100万元，增资后达11000万元[4] 议案表决 - 多项制度及增资议案表决均为同意8票，反对0票，弃权0票[5]

资金占用规定 - 资金占用分经营性和非经营性[2] - 不得多种方式为关联方提供资金[3][4] 关联交易与担保 - 关联交易按规定决策实施[4] - 为关联方担保经股东大会审议且关联方提供反担保[4] 监督管理机制 - 董事长是防资金占用及清欠第一责任人[6] - 设防范资金占用领导小组日常监督[6] - 财务部门定期检查上报非经营性资金往来审查情况[8] - 审计部监督检查经营活动和内控执行情况[8] 违规处理措施 - 违规资金占用制定清欠方案并报告公告[8] - 对违规责任人给予行政、经济处分及追究法律责任[10][12]

上海亚通股份有限公司 子公司管理制度 第一章总则 第一条 为进一步规范上海亚通股份有限公司（以下简称公司）对子公司的管理 ，规范内部运作机制，维护公司和全体投资者的合法利益，促进规范运作和健康发展 ，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券 法》（以下简称《证券法》）等法律法规及《上海亚通股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"子公司"是指公司依法投资（新设）的，具有独立法人主 体资格的公司，包括但不限于全资子公司、控股子公司及其他受公司直接或间接控制 的主体。 （一）全资子公司：是指公司投资且在该子公司中持股比例为100%的子公司； （二）控股子公司：是指公司投资且在该子公司中持股比例在50%（不含本数）以 上，或未达到50%（含本数）但能够决定其董事会半数（不含本数）以上成员的组成， 或者通过协议或其他安排拥有其实际控制权的子公司。 第三条 公司作为出资人，依据中国证监会和上海证券交易所对上市公司规范运 作和法人治理结构的要求，以股东身份对子公司的重大事项进行监督管理，对子公司 依法享有投资收益及股权处置 ...

会计基础 - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[4] - 公司以人民币为记账本位币[6] - 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账[8] - 公司对会计要素计量一般采用历史成本，采用其他属性计量将特别说明[10] 应收款项 - 单项金额重大的应收款项判断标准为期末余额达1000万元（含）以上[22] - 单项金额重大的应收款项单独减值测试，有减值按未来现金流量现值低于账面价值差额计提坏账准备，未减值再按组合计提[22] - 经单独测试未减值及未单独测试的单项金额不重大应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，采用账龄分析法计提坏账准备[22] 金融工具 - 存在活跃市场的金融工具以活跃市场报价确定公允价值，不存在则采用估值技术[23] 存货 - 存货分类为开发产品、开发成本等[25] - 存货按成本进行初始计量，成本包括采购成本等[26] - 存货发出时按加权平均法或个别认定法计价[27] - 资产负债表日，存货成本高于可变现净值时计提存货跌价准备，以前减记因素消失时在原计提金额内转回[28] - 为执行合同持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算，超出合同数量部分以一般销售价格为基础计算[29] 长期股权投资 - 公司长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业和其他长期股权投资[32] - 对子公司投资后续计量采用成本法核算，编制合并报表时按权益法调整[32] - 对合营企业、联营企业投资采用权益法核算[32] - 其他长期股权投资按初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算[34] 固定资产 - 固定资产按成本进行初始计量，折旧方法采用年限平均法[36][37] - 房屋及建筑物预计使用寿命2 - 50年，预计净残值率4%，年折旧率1.92 - 48%[38] - 机器设备预计使用寿命2 - 10年，预计净残值率4%，年折旧率9.6 - 48%[38] 在建工程 - 在建工程按实际成本计价，达到预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产按估计价值确定成本并计提折旧[41] - 资产负债表日，在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，减值损失一经确认不再转回[42] 无形资产 - 无形资产按成本初始计量，内部研究开发项目区分研究与开发阶段处理[44] - 内部研究开发项目研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[45] - 公司无形资产为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销[46] - 资产负债表日，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，减值损失一经确认不再转回[46] 商誉 - 商誉是非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额[48] 长期待摊费用 - 长期待摊费用包括装修、绿化等费用，不同类别有不同摊销方法和年限[50] 借款费用 - 借款费用符合资本化条件的予以资本化，不符合的计入当期损益[52] 金融负债 - 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[55] 预计负债 - 公司按销售收入的1.2%按年计提产品质量保证金确认为预计负债[69] 政府补助 - 政府补助为非货币性资产且公允价值不能可靠取得时按名义金额（人民币1元）计量[78] 租赁 - 未确认融资费用在租赁期内按实际利率法计算确认当期融资费用[81] - 公司采用与自有固定资产一致的折旧政策计提租赁资产折旧[81] - 经营租赁租金在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[81] - 经营租赁发生的初始直接费用计入当期损益[81] 所得税 - 公司所得税采用资产负债表债务法核算[83] - 资产负债表日，当期所得税负债（或资产）按税法规定计量[83] - 递延所得税资产和递延所得税负债按预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量[83] - 递延所得税资产的确认以公司很可能取得应纳税所得额为限[84] - 对子公司等投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，满足条件可不确认[84] - 对子公司等投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，满足条件予以确认[84]

制度规范 - 公司制定独立董事现场工作制度规范运作[2] - 独立董事每年现场工作不少于15日[2] 工作安排 - 年初提现场工作初步计划[6] - 董事会秘书提前通知配合[6] 工作保障 - 公司提供工作条件和承担核查费用[5][7] 监督整改 - 独立董事提意见公司整改反馈[7] - 复查未落实可通报报告[7]

提名委员会组成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事占多数[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员担任[6] 提名与会议规则 - 委员由董事长等提名[4] - 会议由三分之一以上委员或主任委员提议召开[10] - 会议召开前三天通知全体委员[11] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议须经全体委员过半数通过[11] 任期与职责 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[4] - 对董事会负责，提案提交董事会审议[6] 实施细则 - 自董事会决议通过之日起试行[13]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免业务管理制度[1] - 符合规定情形可自行判断暂缓、豁免披露并接受事后监管[1] - 申请需经总经理、董事长审批，秘书登记归档[3] - 原因消除应及时披露并说明情况[3] - 制度由董事会解释修订，审议通过后实施[4]

制度目的 - 规范董监高激励与约束机制，提升业绩和治理水平[2] 职责分工 - 薪酬与考核委员会研究考核标准并提建议，人事部协助实施[4] - 董事会审批高级管理人员薪酬分配方案[5] 薪酬相关 - 独立董事有津贴，发放方案由薪酬与考核委员会确定[7] - 兼任职务董监高执行岗位等级年薪制，发放需考核[9][10] 激励计划 - 薪酬与考核委员会可拟定其他激励计划，公司可视情况实施股权激励[12]

审计委员会对会计估计变更事项的意见 审计委员会(签名): 根据《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》和《公 司章程》有关规定,就上海亚通股份有限公司关于会计估计变更事项, 公司董事会审计委员会发表意见如下: 耿建涛: 限公司董事会 4年3月 15日 上海亚通股份有限公司 我们认为,本次对混凝土业务应收账款坏账准备计提比例的调整 能够更加客观、真实地反映公司的财务状况与经营成果。根据《企业 会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》,该会计估 计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整,也不会对公司以往各 年度财务状况和经营成果产生影响,不存在损害公司及全体股东特别 是中小股东利益的情形。综上,审计委员会同意本次会计估计变更, 同意将该议案提交公司第十届董事会第27次会议审议。 ...

独立董事(签名): 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上海证 券交易所股票上市规则》和《公司章程》有关规定,我们作为上海亚 通股份有限公司（以下简称"亚通股份"）的独立董事，本着实事求 是的态度和独立、客观、公正的立场,经认真研究、审核公司提交的 关于会计估计变更的事项发表独立意见如下: 耿建涛: 张振侯: = 3 月 22 日 上海亚通股份有限公司 我们认为,公司本次会计估计变更,是充分参考了混凝土业务应 收账款的历史回款情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 同时参照同行业上市公司的情况,能够更加客观公正地反映公司的财 务状况、经营成果,符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估 计变更和差错更正》的要求,不存在损害公司和全体投资者利益的情 形。同意本次会计估计变更。 独立董事关于会计估计变更事项的独立意见 ...