内部控制审计 - 审计长春欧亚集团2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[4] 内部控制情况 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

人员与资质 - 截止2023年12月31日，信永中和合伙人245人，注册会计师1656人，签过证券服务业务审计报告的超660人[1] 业绩数据 - 2022年度业务收入39.35亿元，审计业务收入29.34亿元，证券业务收入8.89亿元[1] - 2022年度上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，同行业审计客户家数11家[1][2] 风险保障 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] 合规情况 - 信永中和近三年受刑事处罚0次、行政处罚1次等[3] - 35名从业人员近三年受刑事处罚0次、行政处罚3次等[3] 续聘事宜 - 拟续聘信永中和为2024年度审计机构，费用210万元，较上期无变化[7] - 十届五次董事会9票同意通过续聘议案[9] - 续聘需提交2023年年度股东大会审议，通过后生效[10]

独立董事任职要求 - 需具备上市公司运作基本知识，有五年以上相关工作经验并取得资格证书[2] - 任职资格需符合《中华人民共和国公司法》等多项规定[2] 独立性限制 - 直接或间接持股1%以上或为前十股东自然人股东及其直系亲属不具独立性[2] - 在持股5%以上或前五股东单位任职人员及其直系亲属不具独立性[3] 禁止任职情况 - 近三十六个月被证监会处罚或受交易所谴责、2次以上通报批评人员禁任[3] - 曾任职未亲自出席董事会会议超三分之一人员禁任[3] 其他要求 - 兼任境内外上市公司不超三家[4] - 在公司连续任职不超六年[4] 候选人情况 - 候选人已核实并确认符合上交所任职资格要求[5]

独立董事任职资格 - 需具备五年以上经济、管理等工作经验并取得资格证书[2] 独立性限制 - 直接或间接持股1%以上或为前十股东自然人及其直系亲属无独立性[2] - 直接或间接持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其直系亲属无独立性[2] 不适合任职情况 - 近36个月被证监会行政处罚或受交易所公开谴责、2次以上通报批评不适合[4] - 曾任职时未亲自出席董事会会议次数超当年三分之一不适合[4] 兼任与任职期限限制 - 兼任境内外上市公司不超三家[5] - 在公司连续任职不超六年[5]

业绩总结 - 2023年度公司合并报表计提资产减值准备 -3156.17万元[1] - 2023年计提资产减值准备增利润总额3156.17万元，增归母净利润2013.57万元[4] 资产减值详情 - 2023年计提应收账款坏账准备10.08万元，收回33.90万元[1][3] - 2023年计提其他应收款坏账准备 -4984.15万元，收回0.63万元[1][3] - 2023年计提存货减值准备1852.43万元[3]

内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[4][6] - 自评价基准日至报告发出日无影响评价结论因素[7] 纳入范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占比79.57%[10] - 纳入评价范围单位营业收入占比87.74%[10] 缺陷认定标准 - 利润总额错报≥5%为财务报告重大缺陷[16] - 高管流动35%以上为非财务报告重大缺陷[17] 未来展望 - 2024年完善流程制度体系，加强内控监督[23]

财务审计 - 信永中和会计师事务所于2024年4月16日对欧亚集团2023年度财报出具无保留意见审计报告[3] 关联资金往来 - 2023年初往来资金余额305,605.17万元，年末684,309.79万元[7] - 2023年度往来累计发生额（不含利息）3,040,588.59万元，偿还累计发生额2,661,883.97万元[7] 子公司往来 - 长春春塔贸易2023年度往来累计发生额40,000.00万元，年末余额40,000.00万元[7] - 通化欧亚丽景2023年度往来累计发生额2,712,473.19万元，偿还额2,068,163.40万元，年末余额644,309.79万元[7] 子公司账款 - 通化欧亚丽景其他应收款年初、年末余额均为71,593.99万元[7] - 通化欧亚丽景应收账款年初2,264.32万元，年度发生额22,242.04万元，偿还额24,506.36万元[7] - 儋州欧亚置业应收账款年初231,746.86万元，年度发生额265,873.36万元，偿还额497,620.22万元[7]

业绩总结 - 2023年度确认营业收入700,626.31万元，商品流通行业收入占比较高[7] - 2023年12月31日资产总计206.33亿元，较年初下降3.1%[1][19] - 2023年营业总成本67.66亿元，同比下降3.44%[23] - 2023年营业利润2.99亿元，同比增长154.67%[23] - 2023年净利润1.46亿元，同比增长131.86%[23] 财务数据变动 - 2023年12月31日应收账款较年初下降61.0%[1] - 2023年12月31日存货较年初下降7.9%[1] - 2023年12月31日短期借款较年初下降12.5%[19] - 2023年12月31日货币资金较年初增长约143.62%[20] - 2023年经营活动现金流量净额同比增长159.34%[3] 会计政策与核算 - 审计认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制[3] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和租赁应收款进行减值处理[70] - 公司存货取得按实际成本计价，领用或发出采用先进先出法[87] - 公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算[98] - 公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量[101] 在建工程情况 - 欧亚商都城市综合体在建工程年初账面价值298,983,698.73元，年末271,662,433.94元[194] - 乌兰购物中心工程年初账面价值72,990,987.89元，年末82,454,394.69元[194] - 公主岭冷链物流工程年初账面价值21,772,164.92元，年末26,180,758元[194] - 欧亚商都城市综合体预算134,781.70万元，工程累计投入比例63.87%[199] - 乌兰购物中心工程预算55,403.17万元，工程累计投入比例93.32%[199] 税务政策 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%，消费税税率为5%，企业所得税税率为25%、20%、16.5%、15%等[149] - 2023 - 2024年，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分优惠纳税[150] - 2022 - 2024年，小型微利企业年应纳税所得额超100万不超300万部分优惠纳税[151] - 2021 - 2030年，控股子公司西宁大十字百货商店有限公司按15%税率征企业所得税[152] - 2022 - 2024年，小微企业“六税两费”可在50%税额幅度内减征[153]

公司章程修改 - 2024年4月16日十届五次董事会审议通过修改公司章程议案[2] - 提提案股东持股比例从3%以上改为1%以上[2][3] - 提临时提案股东持股比例从3%以上改为1%以上[2][4] - 可担保联营或参股企业持股比例从30%以上改为5%以上[6][7] - 除上述修改外原章程其他内容不变[10]

授信额度申请 - 公司申请授信额度合计21.18亿元人民币[1] - 向银行申请综合授信额度19.68亿元人民币[1] - 向融资租赁公司申请融资业务授信额度1.5亿元人民币[1] 银行授信情况 - 向吉林银行长春卫星支行申请综合授信额度17.7亿元人民币[2] - 公司本部、欧亚卖场、超市连锁分别获该行6.5亿、6.35亿、4.85亿授信额度[2] - 向长春发展农商行新增0.98亿综合授信，新增后总授信1.47亿元[3] - 向华夏银行长春分行申请授信额度1亿元[3] 融资租赁交易 - 欧亚卖场向邦银金租开展不超1.5亿元的融资租赁交易[5]