资产数据 - 截至2024年6月末，公司总资产4.22亿元，存货1.21亿元，占比28.61%[2] - 截至2024年6月末，公司应收账款1.39亿元，占比32.91%[24] - 截至2024年6月末，公司固定资产账面价值0.40亿元，机器设备0.36亿元，占比89.83%，年限成新率33.27%[42] 存货情况 - 2022年末、2023年末、2024年6月末，存货账面价值分别为1.06亿元、1.06亿元、1.21亿元[2] - 公司单体报表中存货的估值增值率为19.69%[2] - 2024年上半年银及银合金采购金额2.1亿元，达2023年全年的70.81%[2][18] - 报告期内，公司存货周转周期基本保持在3个月左右，库存商品去化周期在37天左右[8] - 截至评估基准日，公司存货评估价值为10,586.21万元，占资产评估价值的比例为23.57%[15] - 公司银及银合金采购额占原材料采购总额比例超90%[16] - 2024年上半年银及银合金采购单价570.18万元/吨，采购量36.95吨[18] - 2024年上半年白银采购量35.77吨，占银及银合金采购总量的96.81%[19] 销售业绩 - 2024年7至11月，公司实现销售收入26,302.23万元（未经审计），毛利2,929.54万元（未经审计）[15] - 公司截至评估基准日的在库产成品期后实现销售及获取订单但未交付金额合计4,046.54万元，占产成品评估价值的74.09%[15] - 2024年上半年电触点销量占2023年全年销量的59.02%，含银丝材销量占102.19%[19] - 2024年7 - 11月实现销售收入26302.23万元，截至11月末在手订单金额3211.93万元[19] 应收账款 - 2022 - 2024年6月，应收账款账面价值分别为0.81亿、1.10亿、1.39亿元，占营收比例分别为19.27%、25.45%、49.03%[24] - 2022 - 2024年1 - 6月应收账款余额占营业收入比例分别为20.41%、26.91%和25.89%[26][27] - 2022 - 2024年1 - 6月各期最后三个月主营业务收入金额分别为10400.38万元、12821.55万元和17190.33万元[27] - 2022 - 2024年1 - 6月各期最后三个月主营业务收入占比分别为24.60%、29.60%和30.34%[27] - 2022 - 2024年1 - 6月应收账款占各期最后三个月主营业务收入比例分别为82.95%、90.91%和85.35%[28] - 截至2024年6月30日，按欠款方归集的应收账款账面余额前五名客户合计余额10673.32万元，期后三个月回款率91.60%，截至2024年11月末回款率100.00%[29][31] - 截至2023年12月31日，按欠款方归集的应收账款账面余额前五名客户合计余额8183.64万元，期后三个月回款率91.82%，截至2024年11月末回款率100.00%[32] - 截至2022年12月31日，按欠款方归集的应收账款账面余额前五名客户合计余额8183.64万元，期后三个月回款率91.82%，截至2024年11月末回款率100.00%[32] - 公司主要客户应收账款回款周期一般在2 - 4个月[26][29] - 2023年及2024年上半年最后三个月主营业务收入占比略有上升系白银市场价格上涨所致[28] - 报告期各期末应收账款账面余额前五大客户期后三个月回款金额分别为5234.69万元、7513.97万元和9776.40万元，回款率分别为94.43%、91.82%和91.96%[35] - 截至2024年11月30日，2024年6月30日应收账款账面余额前五大客户应收账款均已全部收回[35] - 2024年1 - 6月应收账款前五大客户合计余额10673.32万元，占收入比例55.35%；2023年度合计余额8183.64万元，占收入比例28.36%；2022年度合计余额5543.47万元，占收入比例20.61%[37] - 2024年6月末，公司对应收账款账面余额前十大客户的应收账款合计13115.51万元，占当期期末应收账款账面余额的89.39%[39] - 截至2024年11月30日，应收账款前十大客户回款率均达100%[39] - 公司针对款项回收采取销售部门关注到货签收、跟进款项回收，财务部门反馈督促等保障措施[40] - 公司应收账款余额及占营业收入比例逐年增长，原因是期末近三个月主营业务收入增长且主要客户回款周期在2 - 4个月[42] - 部分客户实际回款周期与合同约定信用政策有差异，系客户自身资金调配安排所致[35] 机器设备 - 公司单体报表中机器设备的估值增值率16.46%[42] - 机器设备会计年限成新率36.07%，评估综合成新率54.05%，差异17.99%[44] - 电气设备会计折旧年限3 - 5年，评估经济使用年限14 - 20年[45] - 空调设备会计折旧年限3 - 6年，评估经济使用年限8 - 12年[45] - 22项重点典型机器设备综合勘查成新率36.28%，经济使用综合年限成新率37.43%[46] - 机器设备账面原值98,167,919.05元，评估原值（重置成本）76,280,040.00元，差异 - 21,887,879.05元[49] - 4条瑞士进口生产线账面原值合计23,826,041.10元，评估原值（重置成本）合计3,362,840.00元，差异 - 20,463,201.10元[51] - 重置成本相对于账面原值减值2,188.79万元，对评估增值贡献率为 - 22.30%[53] - 评估综合成新率高于账面成新率17.99%，对评估增值贡献率为38.76%[53] - 锻压设备类、电气设备类增值额分别为349.90万元和91.17万元[53] - 锻压设备和电气类设备增值额占机器设备增值总额比例分别为60.04%和15.65%[55] - 锻压设备重置成本与账面成本差异13.34万元，差异率0.52%，评估综合成新率高于账面成新率13.39%[55] - 电气类设备重置成本与账面成本差异0.04万元，评估综合成新率高于账面成新率51.13%[55] - 机器设备评估增值16.46%具有合理性[57] - 锻压设备会计折旧年限10年，评估经济年限14年，参考范围10 - 16年[57] - 电气设备会计折旧年限3 - 5年，高低压配电设备评估经济年限14年，变压器20年[57] - 电脑设备账面原值3.47万元，账面净值0.25万元，账面成新率7.21%[56] - 电气设备账面原值178.27万元，账面净值8.93万元，账面成新率5.01%[56] - 电子设备账面原值54.30万元，账面净值2.71万元，账面成新率5.00%[56] - 空调设备账面原值221.13万元，账面净值14.99万元，账面成新率6.78%[56]

人员变动 - 公司董事徐炜、独立董事宋振纶因个人原因申请辞职[2] - 徐炜辞职报告送达董事会时生效[2] - 宋振纶辞职申请在股东大会选举新任独立董事后生效[3] 其他信息 - 公告发布于2024年12月4日[4] - 宋振纶辞职使在任独立董事少于董事总数1/3[3]

业绩相关 - 2024年1 - 6月日中材料营收占标的公司合并报表营收比例77.87%[1] - 2024年上半年银及银合金采购金额2.1亿元，达2023年全年的70.81%[8] 财务数据 - 截至2024年6月末，标的公司总资产4.22亿元，存货1.21亿元，占比28.61%，存货估值增值率19.69%[7] - 截至2024年6月末，标的公司应收账款1.39亿元，占总资产比32.91%；2022 - 2024年6月末，应收账款账面价值分别为0.81亿、1.10亿、1.39亿元，占营收比例分别为19.27%、25.45%、49.03%[8] - 截至2024年6月末，标的公司固定资产账面价值0.40亿元，机器设备0.36亿元，占比89.83%，年限成新率33.27%，机器设备估值增值率16.46%[10] 交易信息 - 本次交易最终采用资产基础法评估，增值率23.33%，55%标的股权交易作价9185万元[7] - 市场法评估结果较资产基础法高243.97万元，市场法与财务数据分析选取的可比公司存在差异[11] 运营情况 - 电工合金、日中材料主要厂区位于梅景路115号，年租金244.31万元，租期至2028年1月31日；标的公司存续接受关联担保3.01亿元[12] 项目建设 - 2024年11月有新建年产5亿件银及银合金触点生产项目[4] 合规问题 - 标的公司存在未取得产权登记的建筑物及构筑物，面积1801.63平方米，已出租，交易对方新乐控股承诺补偿损失[14] - 电工合金2003年改制批复中，宁波轻工控股与宁波市国有资产管理委员会办公室批复的股东存在差异[14] - 需核实电工合金前期改制是否取得全部有权机关批复、流程是否合规及有无集体资产流失[15] 后续安排 - 独立财务顾问和律师需核查并发表明确意见[15] - 公司需在10个交易日内披露针对问题的书面回复并修改草案[15] - 公司将积极组织各方回复《问询函》问题并履行信息披露义务[15]

业绩相关 - 2024年1 - 6月日中材料营收占标的公司合并报表营收77.87%[1] - 本次交易增值率23.33%，55%标的股权交易作价9185万元[4] - 截至2024年6月末，标的公司总资产4.22亿元，存货1.21亿元占比28.61%[4] - 2024年上半年银及银合金采购金额2.1亿元，达2023年全年的70.81%[4][5] - 截至2024年6月末，标的公司应收账款1.39亿元，占总资产32.91%[5] - 2022 - 2024年6月末应收账款占营收比例分别为19.27%、25.45%、49.03%[5] - 截至2024年6月末，标的公司固定资产账面价值0.40亿元，机器设备0.36亿元占比89.83%[7] 未来展望 - 2024年11月有新建年产5亿件银及银合金触点生产项目[2] 其他情况 - 电工合金、日中材料主要厂区年租金244.31万元，租期至2028年1月31日[9] - 标的公司存续接受关联担保3.01亿元[9] - 标的公司2024年4月取得排污许可证，未取得排水管网许可证[9] - 标的公司有未办手续未登记建筑物及构筑物1801.63平方米已出租[11] - 电工合金2003年改制批复股东存在差异[12] - 要求公司核实改制批复、流程合规及资产流失问题[12] - 要求中介核查并发表意见[12] - 公司需10个交易日内回复问题并修改草案[13]

子公司信息 - 宁波富邦全资子公司宁波富邦精业贸易有限公司经营期限变更为长期[2] - 该子公司注册资本为壹仟万元整[2] - 该子公司成立于2005年10月27日[2] 公告信息 - 公告发布时间为2024年11月20日[3]

市场扩张和并购 - 公司拟现金购买电工合金55.00%股权，构成重大资产重组[1] - 交易未达反垄断申报标准，不构成垄断行为[5] - 交易不涉及发行股份，不改变股本总额和股权结构[7] 未来展望 - 交易完成后新增电接触产品业务，优化产品结构[12] - 交易后控股股东和实际控制人未变，保持各方面独立[14] 其他新策略 - 交易前有健全结构，交易后将继续完善[16] - 现金购买资产，不适用《重组办法》相关规定[19]

市场扩张和并购 - 公司拟现金购买宁波电工合金材料有限公司55.00%股权，构成重大资产重组[1] 评估相关 - 评估基准日为2024年6月30日，选资产基础法结果为最终结论[1] - 评估机构具独立性，假设前提合理，方法选用恰当，资产定价公允[2][3][5][6] 其他 - 独立董事为宋振纶、杨光、华秀萍，独立意见发布于2024年11月14日[9]

市场扩张和并购 - 公司拟现金购买宁波电工合金材料有限公司55.00%股权[2] - 本次交易构成重大资产重组[2] 决策进展 - 2024年11月14日公司十届董事会第八次会议审议通过交易相关议案[2] - 议案需经公司股东大会审议通过[2] - 公司董事会决定择期召开股东大会[2]

公司概况 - 宁波富邦注册资本13374.72万元，成立于1981年12月20日[5] - 宁波电工注册资本2550万元，成立于1990年4月20日[6] - 宁波日中材料科技有限公司注册资本1200万元，宁波申合会材料有限公司认缴780万元，占比65%[16][17] 业绩数据 - 2024年1 - 6月合并口径营业收入28331.98万元，净利润1588.65万元[21] - 2023年度合并口径营业收入43319.71万元，净利润1926.31万元[21] - 2022年度合并口径营业收入42279.55万元，净利润1266.92万元[21] 股权结构 - 宁波富邦拟收购宁波电工股权，需评估宁波电工股东全部权益价值[32] - 吸收合并后，宁波新乐控股集团有限公司对宁波电工认缴出资1300.5万元，占比51%[13] - 公司对宁波日中材料科技有限公司持股比例65%，账面价值780万元[1] 资产负债 - 2024年6月30日合并口径资产合计42200.19万元，负债合计28798.45万元，所有者权益合计13401.74万元[20] - 2024年6月30日单体口径资产合计41956.10万元，负债合计28450.64万元，所有者权益合计13505.46万元[23] - 评估范围资产合计账面金额419,561,002.56元，负债合计账面金额284,506,403.32元[33][34] 业务模式 - 公司专注低压电器接触材料及元件业务，产品应用于多种低压电器行业[28] - 公司盈利模式由材料价差、损耗控制及加工费组成[28] - 公司采用需求拉动式采购模式，以销定产，产品直销[29][30] 无形资产 - 公司申报的表外账外无形资产共38项，包含商标、专利、作品著作权和网站[40] - 商标“EM”35类广告销售于2023年11月07日注册，9类科学仪器于2023年09月07日注册[64] - 作品著作权“宁波电工合金材料有限公司标”美术类创作完成于2022年12月19日，登记于2023年03月20日[66] 评估相关 - 评估基准日为2024年06月30日[43] - 本次评估采用资产基础法和市场法，不选用收益法[75] - 清查核实后，委托评估资产清单与实际情况相符[72]

市场扩张和并购 - 公司拟现金购买宁波电工合金材料有限公司55.00%股权，构成重大资产重组[1] 评估相关 - 评估机构为浙江银信资产评估有限公司，以2024年6月30日为评估基准日[1] - 采用资产基础法和市场法，选资产基础法结果为最终评估结论[1] - 评估机构独立，假设合理，方法适当，定价公允[2][3][5][6] 信息发布 - 说明于2024年11月14日发布[9]