内部控制审计 - 审计银座股份2025年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[4] - 注册会计师发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 内部控制有风险，根据审计结果推测未来有效性有风险[6] - 银座股份于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 审计报告信息 - 审计报告日期为2026年3月26日[10]

业绩总结 - 2025年度银座股份营业收入为528,226.78万元[7] - 2025年末公司合并资产总计105.18亿元，较上年末106.66亿元略有下降[23] - 2025年末公司合并流动资产合计31.53亿元，较上年末28.74亿元增长约9.71%[23] - 2025年末公司合并非流动资产合计73.65亿元，较上年末77.92亿元下降约5.48%[23] - 2025年末公司合并负债合计78.17亿元，较上年末79.97亿元下降约2.25%[28] - 2025年末公司合并股东权益合计27.01亿元，较上年末26.70亿元增长约1.16%[28] - 2025年度营业总成本51.40亿元，较上一年度52.86亿元有所下降[40] - 2025年度营业利润1.42亿元，较上一年度1.56亿元有所下降[40] - 2025年度净利润5250.10万元，较上一年度5752.62万元有所下降[40] - 2025年度归属于母公司股东的净利润5925.11万元，较上一年度6765.19万元有所下降[40] - 2025年度基本每股收益0.1139元，较上一年度0.1301元有所下降[40] - 公司本期营业总收入为22.14亿元，上期为21.68亿元，同比增长2.14%[42] - 本期营业总成本为22.55亿元，上期为22.19亿元，同比增长1.64%[42] - 本期净利润为8889.95万元，上期为2.56亿元，同比下降65.31%[42] - 经营活动产生的现金流量净额本期为10.12亿元，上期为8.39亿元，同比增长20.56%[45] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 1518.48万元，上期为 - 5260.09万元，亏损幅度收窄71.13%[45] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 4.80亿元，上期为 - 6.87亿元，亏损幅度收窄29.91%[45] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2025年财务状况、经营成果和现金流量[4] - 公司将收入确认确定为关键审计事项，因收入确认可能存在重大错报风险[7] - 针对收入确认执行多项审计应对程序，如了解会计政策、检查合同、执行分析程序等[8] - 截至2025年12月31日，公司存在与关联方金额较大且种类多样的关联交易，将关联方及关联交易披露作为关键审计事项[9] - 针对关联方及关联交易执行多项审计程序，如评估内部控制、核对交易清单等[10] 股东权益 - 股东权益合计本年年初为26.70亿元，年末为27.01亿元[49] - 公司本年归属于母公司股东权益增减变动金额为52049915.09元，少数股东权益变动为 - 11448650.04元，股东权益合计变动40601265.05元[51] - 公司本年年末归属于母公司股东权益合计2647126570.02元，少数股东权益22647073.76元，股东权益合计2669773643.78元[51] - 母公司上年年末股东权益合计1815536300.92元[53] - 母公司本年股东权益增减变动金额为69136993.62元[53] - 母公司本年年末股东权益合计1884673294.54元[53] 股本结构 - 截至2025年12月31日，公司总股本为520,066,589股，有限售条件的流通股为2,518,560股，占比0.48%，无限售条件的流通股517,548,029股，占比99.52%[58] 会计政策 - 公司会计期间采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[65] - 公司营业周期为12个月[66] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[67] - 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额15%的非全资子公司确定为重要非全资子公司[69] - 非同一控制下企业合并成本为购买日付出资产等公允价值，合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额差额分别确认为商誉或计入当期损益[71] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付对价与之前持有的股权在购买日公允价值之和[71] - 企业合并发生的中介等费用计入当期损益，发行证券的交易费用计入初始确认金额[73] - 合并财务报表以控制为基础确定范围，编制时需抵销公司间重大交易和往来余额[74][75] - 购买子公司少数股东股权相关差额调整合并资产负债表资本公积，不足冲减调整留存收益[76] - 丧失子公司控制权，剩余股权按公允价值重新计量，差额计入投资收益[77] - 合营安排分为共同经营和合营企业，分别按不同方法进行会计处理[78] - 现金等价物是期限短、流动性强等的投资[81] - 外币业务按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币项目按规定折算，汇兑差额按情况处理[82] - 金融资产初始确认时按业务模式和合同现金流量特征分类，初始以公允价值计量，交易费用按类别处理[87] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[89][91] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量两类[93] - 衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等[99] - 金融资产转移时，已转移几乎所有风险和报酬则终止确认，保留则不终止确认[103] - 金融资产和金融负债抵销需具有法定权利、可执行且计划净额结算或同时变现清偿[104] - 以预期信用损失为基础对五类项目进行减值会计处理并确认损失准备[105] - 金融工具分三阶段计量预期信用损失，第一阶段按未来12个月预期信用损失计量，二、三阶段按整个存续期预期信用损失计量[106] - 对于低信用风险金融工具，按未来12个月预期信用损失计量损失准备[106] - 第一、二阶段及低信用风险金融工具按未扣减值准备账面余额和实际利率算利息收入，第三阶段按摊余成本和实际利率算[108] - 应收款项若客户信用风险特征不同或变化显著，单项计提坏账准备，否则按组合计算[109] - 应收票据、应收账款、合同资产按整个存续期预期信用损失计量损失准备[110] - 应收账款组合方式有账龄组合和关联方组合[110] - 其他应收款按信用风险特征划分组合计算预期信用损失[112] - 债权投资和其他债权投资按投资性质、交易对手和风险敞口类型计算预期信用损失[113] - 逾期超过30日，确定金融工具信用风险显著增加[115] - 资产负债表日重新计量预期信用损失，增减额计入当期损益[119] - 应收账款按账龄组合和关联方组合确定预期信用损失[124] - 其他应收款按账龄组合、关联方组合和第三方平台款项组合确定预期信用损失[126][127] - 存在活跃市场的金融资产或负债采用活跃市场报价确定公允价值，不存在则采用估值技术[128] - 存货分类包括库存商品、包装物等[130] - 存货取得按实际成本计价，发出按先进先出法核算[131] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时计提跌价准备[132] - 存货盘存制度采用定期盘存制[133] - 低值易耗品及包装物领用时采用一次转销法摊销[134] - 非流动资产或处置组满足特定条件划分为持有待售类别，账面价值高于公允价值减出售费用净额时确认资产减值损失[135][136] - 终止经营指满足特定条件的已处置或划分为持有待售的组成部分[138] - 公司在资产负债表和利润表分别列示持有待售资产、负债及持续经营损益和终止经营损益[140] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资[141] - 同一控制下企业合并按被合并方所有者权益账面价值份额作为投资成本，非同一控制下按合并成本作为投资成本[142] - 对子公司投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业投资采用权益法核算[143] - 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额处理方式不同[144] - 因追加投资或处置投资等情况，长期股权投资核算方法会发生转换[145][146] - 当公司直接或间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为有重大影响[149] - 投资性房地产按取得成本初始计量，采用成本模式后续计量[152] - 公司固定资产为持有且使用寿命超一个会计年度的有形资产，按实际成本初始计量[153][154] - 与固定资产有关的后续支出，符合条件计入成本，不符合条件计入当期损益或相关资产成本[154] - 房屋及建筑物使用年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率4.75 - 2.375%；机器设备使用年限5 - 10年，残值率5%，年折旧率19.00 - 9.50%；电子设备、运输设备、其他使用年限均为5年，残值率5%，年折旧率均为19%[156] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月暂停借款费用资本化[165] - 土地使用权使用寿命30 - 50年，办公软件和非专利技术使用寿命10年，均按预计收益年限确定，采用直线法摊销[168] - 研发人员工资按项目工时分摊计入研发支出，研发活动与其他生产经营活动共用设备等按工时占比、面积占比分配计入研发支出[171] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足条件才能资本化[173] - 对子公司等资产减值，资产负债表日判断是否存在减值迹象，存在则估计可收回金额进行减值测试[174] - 因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产每年进行减值测试[175] - 可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值较高者确定[175] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值时，减记金额计入当期损益并计提减值准备[175] - 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期限平均摊销[178] - 公司在职工服务会计期间，将实际发生的职工工资、奖金等确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[180] - 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划[181] - 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等[182] - 设定受益计划导致的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动[183] - 公司向职工提供辞退福利，在规定条件孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益[185] - 合同负债是公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务[188] - 公司将符合条件的或有事项义务确认为预计负债，按最佳估计数初始计量[189] - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[190] - 公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入[197] - 合同含多项履约义务，按各单项履约义务单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[197] - 履约进度不能合理确定且已发生成本预计能得到补偿时，按已发生成本金额确认收入直至履约进度能合理确定[200] - 某一时点履行的履约义务，在客户取得商品或服务控制权时点确认收入[200] - 判断客户是否取得商品或服务控制权考虑迹象：公司就商品或服务享有现时收款权利，客户负有现时付款义务[200] - 判断客户是否取得商品或服务控制权考虑迹象：公司已将商品法定所有权转移给客户，客户拥有法定所有权[200] - 判断客户是否取得商品或服务控制权考虑迹象：公司已将商品实物转移给客户，客户实物占有商品[200] - 判断客户是否取得商品或服务控制权考虑迹象：公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给客户，客户取得主要风险和报酬[200]

会议召开情况 - 2025年度公司召开董事会14次、股东会5次[2] - 2025年公司召开董事会审计委员会5次、提名委员会5次、薪酬与考核委员会4次、战略与ESG委员会2次[3] - 2025年公司召开独立董事专门会议5次[3] 人员履职情况 - 张志红2025年应参加董事会14次，亲自出席14次，通讯参加5次，委托出席0次，缺席0次，列席股东会5次[3] - 2025年张志红未行使独立董事特别职权[4] - 2026年独立董事将继续履职，为公司发展贡献建设性意见[10] 公司决策事项 - 2025年公司审议通过多项关联交易相关议案[6] - 2025年续聘中证天通会计师事务所为公司财务报告及内部控制审计机构[7] - 2025年9月12日公司聘任魏东海为财务负责人[8] 其他情况 - 2025年公司不涉及公司及相关方变更或者豁免承诺情形[7] - 2025年公司不涉及被收购情形[7] - 报告期内公司不涉及因会计准则变更以外原因作出会计政策等变更或重大差错更正情形[9] - 报告期内公司董事会审议通过更换董事、换届选举董事、聘任董秘等议案[9] - 报告期内独立董事审核董事及高级管理人员候选人履历和任职资格并发表意见[9] - 报告期内独立董事审议公司董事及高级管理人员薪酬相关议案[9] - 公司董事及高级管理人员报酬根据经营状况及业绩考核确定，与实际相符[9]

公司治理 - 2025年召开董事会7次、股东会1次、独立董事专门会议1次[3][4] - 2025年9月12日起王乾任独立董事，出席7次董事会、1次股东会[1][4] - 2025年9月12日聘任魏东海为财务负责人[8][9] 审议事项 - 2025年12月15日审议通过2026年度日常关联交易预计议案[7] - 董事会审议通过聘任高级管理人员等议案[9] - 独立董事审议通过制定薪酬管理制度议案[10] 未来展望 - 2026年独立董事将履职，加强沟通，提建设性意见[12]

会议召开情况 - 2025年召开董事会14次、股东会5次，独立董事孟庆春均出席[3] - 2025年召开董事会提名、薪酬与考核、审计委员会分别为5次、4次、5次，孟庆春均出席[4] - 2025年召开独立董事专门会议5次，孟庆春均出席[4] 公司决策与合规 - 审议通过多项关联交易议案，交易遵循公平原则，程序合法合规[7] - 2025年不涉及公司及相关方变更或豁免承诺、被收购情形[8] - 财务会计报告编制程序合规，内控体系合理有效[8] 人事变动 - 2025年9月12日聘任魏东海为财务负责人[9] - 报告期内审议通过更换董事、换届选举及聘任高管相关议案[10] 审计相关 - 经审议续聘中证天通会计师事务所为2025年度审计机构[8] 独立董事履职 - 2025年独立董事按要求履职，维护公司和股东权益[11] - 2026年独立董事将继续履职并贡献建设性意见[11]

独立董事评估 - 公司对独立董事张志红、孟庆春、王乾独立性进行评估[1] - 独立董事未在公司及主要股东公司担任其他职务[1] - 独立董事与公司及主要股东无利害关系[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求[1] 意见发布 - 董事会发布意见日期为2026年3月28日[2]

业绩数据 - 2025年顾客满意度95.6%，同比提升9.6%，商户合作关系满意度91.8%[132] - 2025年停车体验同比大幅提升18.12%，环境体验、线上体验分别提升6.51%、4.37%[132] - 2025年百购事业部抽检商品合格率97.40%，抽检314357次；超市事业部抽检农产品合格率99.94%[146] - 2025年食品安全事件和食品召回事件为0起，采购人员准入标准培训考核合格率达100%[170] - 2025年直播及短视频曝光突破16亿次，向线下门店引流362万人次[174] - 百购板块打造超2000万品牌1个、超百万品牌3个[177] - 累计引进线上专属品牌325个，线上品牌销售同比增长41%[178] - 新增企微好友48万人，私域粉丝规模达480万人，开展私域营销活动732次，触达用户182万人[179] - 五粮液单品销售同比增长77%[182] - 争取菏泽、新泰、济南政府补贴1088万元[183] 用户数据 - 公司拥有会员1580余万[25] - 2025年满意度调查回收顾客问卷5.3万份，回收商户问卷1.2万份[132] - 2025年顾客接待率达100%，顾客投诉处结率达100%[137] 未来展望 - 2025年公司新开门店8家[19] - 2025年公司新增5家绿色商场荣誉称号[21] 新产品和新技术研发 - 公司“基于国产分布式数据库的银座超市ROC系统应用案例”入选2025年山东省大数据产业“三优两重”项目名单[33] - 公司信创方案入选工信部信息技术应用创新典型解决方案[36] - 银座股份入选济南市第一批数据企业和数据产品入库名单[39] 市场扩张和并购 - 公司受托管理58家非上市门店[14] - 公司经营管理商场180余家[25] - 公司合作战略品牌近400个[25] - 公司合作上游龙头企业160余家[25] 其他新策略 - 银座股份将ESG融入战略规划、风险管理和日常运营，设立董事会战略与ESG委员会[40] - 公司将ESG发展纳入三年滚动战略规划，构建“绿色生态、品质引领、共生共赢、规范治理”的ESG发展理念[58] - 公司搭建自上而下涵盖决策 - 管理 - 执行三层ESG治理架构，设立董事会战略与ESG委员会[60] - 2025年成立顾客关系管理部，负责客服系统建设及优化[78] - 公司坚持以顾客为中心，制定多项服务制度，完善消费者服务管理体系[78] - 公司推进特色主题门店建设，提升服务可及性，与消费者建立信任关系[79] - 公司构建绿色健康的产品生态，推出低油、低脂、低糖及低GI食品等[84] - 公司创新推出系列特色主题活动，如打造适老主题空间和主题文化餐饮街区[95] - 统筹25城百店打造全年9大重大营销活动，落地7987场剧场式活动[102] - “体重管理年”系列活动吸引1.1万人参与，减重2.87万斤[110] - 2025年开展市场营销培训2次，参与培训148人次，培训总时长300小时[116] - 2025年网络安全培训参与280人，培训时长600小时，举办2次[193] - 2025年开展10场业务连续性应急演练，报告期内未发生数据安全事件[196]

资金占用 - 2025年期初占用资金余额592,205.18万元，年度累计发生6,719,921.82万元，利息2,115.35万元，期末余额523,896.39万元[1] 应收账款 - 与山东银座配送有限公司2025年期初232.46万元，年度累计159.17万元，偿还389.81万元，期末1.82万元[1] - 与济南银座佳悦酒店有限公司2025年期初2,533.66万元，年度累计1,009.63万元，偿还172.20万元，期末3,371.09万元[1] - 与鲁商生活服务股份有限公司2025年度累计180.00万元，偿还168.66万元，期末11.34万元[1] 其他应收款 - 与山东银座商城股份有限公司2025年度累计10,022.39万元，偿还10,022.39万元[1] - 与山东银座商城股份有限公司另一笔2025年期初8,630.01万元，年度累计90,917.47万元，偿还91,374.69万元，期末8,172.79万元[1] - 与银座云生活电子商务有限公司2025年期初5,800.55万元，年度累计30,447.27万元，偿还32,688.60万元，期末3,559.22万元[1] - 与鲁商集团有限公司2025年期初74.93万元，年度累计7,858.69万元，偿还7,931.70万元，期末1.92万元[1] 预付账款 - 与山东省鲁商置业有限公司2025年度累计81.76万元，偿还80.53万元，期末1.23万元[1] 银行存款 - 与山东省新业财务有限公司2025年期初138,847.75万元，年度累计6,405,158.68万元，利息2,115.35万元，偿还6,416,354.39万元，期末129,767.39万元[1]

董事会审计委员会构成 - 2025 年度由张志红、孟庆春、刘冉组成，召集人为张志红[1] 会议情况 - 2025 年共召开 5 次会议，委员均出席，议案全通过[2] - 各次会议审议通过多项报告、议案及聘任财务负责人[2][3][4] 工作成效 - 监督评估外审，认为其勤勉履职[5] - 指导内审，提高工作成效[5] - 认为财务报告真实准确无重大差错[5]

财务数据 - 财务公司由山东省商业集团100%出资，注册资本20亿元[1] - 截至2025年12月31日，资产总额892,263.71万元，负债总额649,491.48万元，净资产242,772.23万元[4] - 2025年度，营业收入22,586.66万元，净利润9,649.21万元[5] 监管指标 - 截至2025年末，贷款拨备率2.55%，不良资产率与不良贷款率均为零[6] - 截至2025年末，流动性比例64.31%，较年初提高4.58个百分点，2025年月度均值57.35%，较去年同期提高0.45个百分点；贷款比例70.93%，较年初降低0.45个百分点[7] - 截至2025年12月31日，资本充足率26.68%（监管要求≥10.5%）[12] - 截至2025年12月31日，流动性比率64.31%（监管要求≥25%）[12] - 截至2025年12月31日，贷款余额/存款余额与实收资本之和为70.93%（监管要求≤80%）[12] - 截至2025年12月31日，集团外负债总额/资本净额为0.00%（监管要求≤100%）[12] - 截至2025年12月31日，票据承兑余额/资产总额为9.53%（监管要求≤15%）[12] 公司业务 - 截至2025年12月末，公司在财务公司存款余额129,767.39万元，在其他行存款余额78,712.45万元，在财务公司存款占比62.24%[12] - 2025年公司在财务公司无贷款业务[12] 制度与培训 - 2025年累计修订制度114项，其中新增11项、修订75项、废止28项[6] - 2025年修订4份标准合同文本，审核89份合同文本[8] - 2025年累计组织开展内部专项培训4次、参与外部线上培训4次[8] - 2025年组织开展4次反洗钱培训，分2次组织27人次参加相关在线培训班[10] 风险评估 - 12月聘请外部专业机构开展信息科技全面风险评估，得出信息科技风险可控的结论[9] - 公司认为财务公司风险管理不存在重大缺陷，各项监管指标符合规定[14] 未来策略 - 公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，进行风险评估并同步披露[13]